Выступление начальника Финансового управления
на аппаратном совещании
14.01.2013 по исполнению бюджета
за 2012 год и о бюджете на
2013 - 2015 годы
Рост экономических показателей, повышение эффективности межведомственного взаимодействия и мер администрирования доходов бюджета позволили обеспечить в отчетном году достаточно высокую динамику поступлений доходных источников. Темп роста поступления доходов в бюджет города по сравнению с 2011 годом даже с учетом снижения налоговой базы (за счет нормативов отчислений по НДФЛ и госпошлины за регистрацию транспортных средств) составил 12%.
Рост налоговых и неналоговых доходов сложился, в основном, за счет прироста земельного налога, налогов на совокупный доход и доходов, поступивших по результатам торгов на размещение средств наружной рекламы.
Поступившие дополнительные доходы, остатки финансовой помощи на начало 2012 года позволили пересмотреть параметры бюджета в лучшую сторону. Было осуществлено 8 корректировок бюджета, каждая из которых была направлена на решение важных задач для города.
В целом за 2012 год сверхплановые поступления по собственным доходам составили около двух с половиной миллиардов рублей (+24%), по финансовой помощи – 5 млрд. рублей (+194%).
При этом следует отметить, что поступательное движение доходов характерно для всех уровней бюджетов.
За отчетный период в бюджеты всех уровней с территории города Казани поступило более 86 млрд. рублей налоговых доходов (по состоянию на 29.12.2012 - 86 млрд. рублей, без учета поступлений за 29.12.2012 и заключительных оборотов), что на 25 процентов больше соответствующего периода прошлого года (2011год - 69 млрд. рублей).
Более чем на треть возросли платежи в федеральный бюджет, и на 26% - в бюджет республики (РФ: 2011год - 22,5 млрд. рублей, 2012 год – 29,6 млрд. руб.; РТ: 2011 год – 37,6 млрд. рублей, 2012 год – 47,4 млрд. рублей). Прирост доходов связан с ростом поступлений по НДС (на 25% или + 5 млрд. руб.), по налогу на прибыль (на 23% или + 3,9 млрд. руб.), по налогу на имущество организаций (на 55% или + 2,3 млрд. руб.) и по акцизам (на 29% или + 1,4 млрд. руб.).
Распределение налоговых платежей по уровням бюджетов сложилось следующим образом: 11% налоговых доходов зачислено в бюджет города, остальное в соответствии с законодательством Российской Федерации - в федеральный бюджет (34%) и бюджет Республики Татарстан (55%).
Объем бюджета г. Казани за 2012 год по доходам и расходам составил более 24 млрд. рублей (доходы 24,3 млрд. рублей, расходы – 23,8 млрд. рублей).
В общем объеме доходов 51% (12 млрд. 551 млн. рублей) приходится на собственные налоговые и неналоговые доходы и 49% (11 млрд. 751 млн. рублей) - на безвозмездные поступления.
Среднедушевой бюджетный доход, который складывается из общего объема собственных доходов и финансовой помощи, поступивших в бюджет города, в расчете на одного жителя, составил 20,9 тыс. рублей (1161,3 тыс. чел.). Для сравнения по городам-миллионникам: Ростов–на–Дону – 23,8 тыс. рублей (1096,5 тыс. чел.); Екатеринбург – 23,7 тыс. рублей (1377,7 тыс. чел.); Пермь – 22,1 тыс. рублей (1000,7 тыс. чел.); Н. Новгород и Самара – 17,4 тыс. рублей (1254,6 и 1169,2 тыс. чел.); Волгоград – 14,7 тыс. рублей (1018,7 тыс. чел.).
В целях обеспечения сбалансированности бюджета исполнение расходной части проводилось с применением механизма утверждения предельных объемов финансирования на каждый месяц, исходя из заявок главных распорядителей бюджетных средств и возможностей доходной базы бюджета.
Для качественного и более полного осуществления расходных обязательств составлено и проведено около полутора тысяч уведомлений о внесении изменений в сводную бюджетную роспись города, подготовлено более 100 постановлений Исполнительного комитета г. Казани о выделении дополнительных средств.
Наиважнейшим итогом реализации бюджетной политики в 2012 году является сохранение и выполнение всех социальных обязательств перед населением.
В отчетном году обеспечена своевременная выплата заработной платы работникам муниципальных учреждений, профинансированы в достаточном объеме первоочередные расходы.
Около 40% всех расходов бюджета приходится на образование (8 680,8 млн. рублей); 24 процента – на капитальный ремонт и строительство дорог (5 606,2 млн. рублей); 17 процентов - на жилищно-коммунальное хозяйство (4 076,4 млн. рублей), из которых 7% - капитальный ремонт жилого фонда и отселение граждан из ветхого жилья (1 652 млн. рублей) и 10% - расходы на благоустройство (2 409 млн. рублей); также 8 процентов приходится на обслуживание муниципального долга и перечисление «отрицательного» трансферта (847 млн. рублей и 897 млн. рублей соответственно).
В общем объеме расходов 69 процентов (16 455 млн. рублей) приходится на текущие расходы, 31 процент (7 333 млн. рублей) составляет бюджет развития.
Считаю, что подводя итоги прошедшего года, нужно говорить не только об успешно решенных задачах, но и о сложных моментах.
Муниципальный долг города на 1 января 2013 года номинально составил более 30 млрд. рублей, что в 2,5 раза превышает объем собственных доходов бюджета. Хотя надо отметить, что он уменьшен на 200 млн. рублей за счет грамотного управления долгом и полученной экономии по его обслуживанию. Однако в структуре долга 84 процента (25 463,8 млн. рублей) приходится на бюджетные кредиты, которые, по сути, выступили как форма финансирования программы подготовки к Универсиаде.
Коммерческая задолженность составляет 4,9 миллиарда рублей.
В течение года привлекались заемные средства (3 млрд. 279 млн. рублей) и одновременно погашались долги по ранее привлеченным кредитам (3 млрд. 707 млн. рублей).
По-прежнему остается актуальной проблема кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками.
Выполнение финансовых обязательств муниципального образования и состояние кредиторской задолженности – это индикатор качества исполнения бюджета.
Несмотря на то, что кредиторская задолженность за год снизилась на 47 процентов (на 343 млн. рублей), она остается по-прежнему достаточно высокой и на сегодня составляет 385 млн. рублей.
Хотелось бы остановиться и на работе главных распорядителей бюджетных средств по размещению муниципального заказа. В прошедшем году муниципальный заказ города Казани размещен на сумму 11 млрд. 784 млн. рублей, заказчиками заключено более 15 тысяч контрактов.
Еще один «минус» по итогам прошлого года – наличие значительных объемов дебиторской задолженности по неналоговым доходам. Это свидетельствует о крайне низком качестве работы администраторов, то есть структурных подразделений Исполнительного комитета.
Дебиторская задолженность по неналоговым доходам за 2012 год выросла на 109 млн. рублей и на 01.01.2013 года составила 766 млн. рублей, или 18% неналоговых доходов мы недобираем. При этом недоимка по налоговым доходам составляет всего лишь 180 млн. рублей, или два процента.
Основная сумма дебиторской задолженности (79%) приходится на Комитет земельных и имущественных отношений – 603 млн. рублей. Значительно увеличилась за год задолженность по аренде земли (на 92 млн. рублей) и по аренде имущества (на 36 млн. рублей).
Рассматривая итоги 2012 года, следует отметить также низкое исполнение по доходам от аренды земли (87%), доходам от приватизации муниципального имущества (18%), доходам от продажи земельных участков (94%), платы за найм помещений (90%) и платы за размещение рекламных конструкций (80%). Наряду с объективными причинами, существует и недоработка главных администраторов доходов бюджета города.
Для примера - аренда земли. Площадь арендуемых земель увеличилась, количество договоров аренды возросло, ставки повысились на 10%, а поступление доходов по аренде земли не растет.
Земельный налог поступил с темпом роста к прошлому году 32%, а аренда земли – на 2% ниже уровня прошлого года. При этом наблюдается рост задолженности по аренде земли.
В завершении своего выступления я хотел бы ознакомить с самым актуальным на сегодня для всех вопросом – бюджетом города на 2013 год.
Общий объем доходов на 2013 год составляет 15 млрд. 612 млн. рублей, из которых 78% (12 млрд. 198 млн. рублей) - это налоговые и неналоговые доходы и 22% (3 млрд. 414 млн. рублей) – межбюджетные трансферты из бюджета Республики Татарстан.
Планируемый объем доходов бюджета города возрастает по сравнению с утвержденными показателями 2012 года на 2 млрд. 915 млн. рублей, или на 23%.
Хочу еще раз напомнить принципы эффективного использования денежных средств:
1. новые расходы должны осуществляться за счет оптимизации уже выделяемых средств, а не увеличения их общей суммы;
2. дополнительные доходы должны поступать не за счет более высоких налогов, а за счет лучшего их сбора;
3. уменьшение дебиторской и кредиторской задолженностей.
