В соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности Банк распределяет прибыль в качестве дивидендов или переводит прибыль на счет фондов (в резервы) на основе бухгалтерской отчетности подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Фонды Банка по российским правилам бухгалтерского учета составили на 31 декабря 2011 года 33 744 тысяч рублей (2010г.: 33 744 тысяч рублей).
Процентные доходы и расходы
Год, закончившийся 2011 года | Год, закончившийся 31 декабря 2010 года | |
Процентные доходы: | ||
Кредиты и дебиторская задолженность | 352 875 | 436 896 |
Средства в других банках | 39 468 | 30 874 |
Корреспондентские счета в других банках | 91 | 268 |
Итого процентных доходов | 392 434 | 468 038 |
Процентные расходы: | ||
Срочные депозиты юридических лиц | (1 785) | (1 591) |
Срочные вклады физических лиц | (86 771) | (110 496) |
Срочные депозиты банков | - | (20) |
Текущие (расчетные) счета | (642) | (1 961) |
Выпущенные ценные бумаги | - | - |
Итого процентных расходов по финансовым активам не оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | (89 198) | (114 068) |
Долговые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - |
Итого процентных расходов | (89 198) | (114 068) |
Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) | 303 236 | 353 970 |
Комиссионные доходы и расходы
Год, закончившийся 31 декабря 2011 года | Год, закончившийся 31 декабря 2010 года | |
Комиссионные доходы: | ||
Расчетные и кассовые операции | 204 188 | 219 084 |
Гарантии выданные | 11 191 | 2 235 |
Прочие | 4 598 | 8 747 |
Итого комиссионных доходов | 219 977 | 230 066 |
Комиссионные расходы: | ||
Расчетные-кассовое обслуживаниеии | (7 633) | (4 209) |
За проведение операций с валютными ценностями | (11 556) | (6 946) |
Инкассация | (2 194) | (1 711) |
Прочие | (3 689) | (2 454) |
Итого комиссионных расходов | (25 072) | (15 320) |
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой
Год, закончившийся 31 декабря 2011 года | Год, закончившийся 31 декабря 2010 года | |
Доходы по операциям с иностранной валютой | 24 878 | 18 663 |
Расходы по операциям с иностранной валютой | (2 399) | (1 083) |
Итого результат по операциям с иностранной валютой | 22 479 | 17 580 |
Переоценка иностранной валюты | 4 418 | 1 171 |
Влияние валютного риска раскрыто в примечании 25.
Прочие операционные доходы.
Прочие доходы представлены следующим образом:
Год, закончившийся 31 декабря 2011 года | Год, закончившийся 31 декабря 2010 года | |
Штрафы, пени полученные | 4 664 | 7 661 |
Доходы по арендным платежам | 3 240 | 84 |
Доходы от гашения задолженности списанной за счет резерва | 6 983 | 9 836 |
Прочие доходы | 1 904 | 1 669 |
Итого прочих операционных доходов | 16 791 | 19 250 |
Административные и прочие операционные расходы.
Год, закончившийся 31 декабря 2011 года | Год, закончившийся 31 декабря 2010 года | |
Расходы на содержание персонала | (246 841) | (266 229) |
Административные расходы | (2 617) | (2 128) |
Прочие налоги, кроме налога на прибыль | (2 384) | (2 799) |
Профессиональные услуги (охрана, связь и др.) | (69 392) | (65 492) |
Прочие расходы, относящиеся к основным средствам | (44 808) | (42 790) |
Амортизация основных средств | (17 812) | (19 135) |
Реклама и маркетинг | (7 041) | (10 007) |
Обязательное страхование вкладов | (8 546) | (8 696) |
Аренда | (59 633) | (57 854) |
Выплаты по судебным решениям и мировым соглашениям по возврату комиссий за обслуживание ссудного счета | (31 434) | (3 537) |
Прочее | (24 166) | (30 577) |
Итого административных и прочих операционных расходов | (514 674) | (509 244) |
Выплаты по судебным решениям и мировым соглашениям по возврату комиссий за обслуживание ссудного счета согласно письму ЦБ РФ от 01.01.2001 года "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах" относятся к расходам правового риска. Из принципа приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой Банком, при отражении расходов в отчете о прибылях и убытках, выплаты по судебным решениям и мировым соглашениям по возврату комиссий за обслуживание ссудного счета переклассифицированы из строки “Проценты уплаченные” в строку “Административные и прочие операционные расходы” в сумме 31 434 тыс. руб. В целях сопоставимости данных за соответствующий период прошлого года Банком произведена реклассификация статей отчетности за 2010 г. в сумме 3 537 тыс. руб.
Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы в фонд социального обеспечения и пенсионный фонд (единый социальный налог) в размере 36 583 тысяч рублей (2010 г.: 25 945 тысяч рублей).
Налоги на прибыль
Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:
31 декабря 2011 года | 31 декабря 2010 года | |
Текущие расходы по налогу на прибыль | (3 981) | (11 339) |
Изменение отложенного налогообложения, связанные с возникновением и списанием временных разниц | (105) | (248) |
Расходы по налогу на прибыль за год | (4 086) | (11 587) |
Текущая ставка налога на прибыль, применимая к большей части прибыли Банка, составляет 20% (2010г.: 20%). Ниже представлено сопоставление теоретических налоговых расходов с фактическими расходами по налогообложению:
31 декабря 2011 года | 31 декабря 2010 года | |
Прибыль по МСФО до налогообложения Официальная ставка налога на прибыль | 13 275 20% | 31 570 20% |
Налог на прибыль, рассчитанный в соответствии с действующей ставкой налога на прибыль | (2 655) | (6 314) |
Поправки на необлагаемые доходы или расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу: | (1 431) | (5 273) |
Расходы по налогу на прибыль за год | (4 086) | (11 587) |
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20%.
31 декабря 2011 года | Изменение | ||
Отнесено (восстановлено) в отчете о прибылях или убытках | Отнесено (восстановлено) в отчете о прочих совокупных доходах | ||
Отложенный налоговый актив: | |||
Кредиты и дебиторская задолженность | - | - | - |
Резервы под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | - | - | - |
Основные средства | - | - | - |
Итого отложенный налоговый актив | - | - | - |
Отложенное налоговое обязательство: | |||
Кредиты и дебиторская задолженность | (255) | (193) | - |
Основные средства | (7 937) | 88 | 415 |
Итого отложенное налоговое обязательство | (8 192) | (105) | 415 |
Чистая сумма отложенного налогового актива/(обязательства) | (8 192) | (105) | 415 |
Отложенный налог отражает чистый налоговый эффект от временных разниц между учетной стоимостью активов и обязательств в целях финансовой отчетности и суммой, определяемой в целях налогообложения. Временные разницы на 31 декабря 20110 года, в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
