Министерство экономического развития и торговли

Российской  Федерации

Государственный Университет –

Высшая школа экономики

  Факультет экономики



Программа дисциплины

пенсИонное страхование и деятельность НПФ

для специальности 080105.65 «финансы и кредит»

подготовки специалиста

  Автор:  с. в.Бровчак ( *****@***)



Рекомендована секцией  УМС «Конкретная экономика»

Председатель

________________

«______»  _____________________ 200  г.

Утверждена УС факультета

Экономики

Ученый секретарь

_________________

«______» ____________________ 200  г

  Одобрена на заседании  кафедры управления рисками  и страхования

Зав. кафедрой

_________________________

«_______» ________________2006г.


  Москва, 2006

Автор программы – к. э.н., доцент

Аннотация.

       Курс «Пенсионное страхование и деятельность НПФ» рассчитан на один семестр и читается студентам 5 курса Факультета Экономики Кафедры Управления рисками и страхования.

Курс предназначен для ознакомления слушателей с принципами пенсионного обеспечения и страхования в Российской Федерации, а также с зарубежным опытом пенсионного страхования.

Полученные знания могут быть использованы в курсах экономического профиля, связанных с проблемами пенсионного обеспечения и страхования.

Основная роль в курсе отведена семинарским занятиям. Для успешного усвоения курса студентам необходимо получить представление об основах пенсионного обеспечения и страхования, истории этих дисциплин, современном российском законодательстве, принципах работы государственных и негосударственных структур, принципах реализации пенсионных программ, зарубежном опыте.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Требования к студентам.

Предполагается, что студенты знакомы с основными финансово-экономическими дисциплинами.

Учебная задача дисциплины.

В результате изучения курса «Пенсионное страхование и деятельность НПФ» студент должен:

    знать законодательную базу пенсионного и социального обеспечения в Российской Федерации; знать современную систему пенсионного и социального обеспечения в Российской Федерации; знать историю пенсионного и социального обеспечения в России; знать зарубежный опыт реализации пенсионных и социальных программ; знать принципы работы государственных и негосударственных пенсионных и социальных структур, а также применяемые ими программы соответствующего обеспечения; уметь применять полученные знания при решении теоретических и практических задач.


2.Тематический план дисциплины.


№

Наименование разделов и тем

Всего

Часов

  Аудиторные  часы

Самостоятельная работа

Лекции

Семинары

1

Введение. История рынка негосударственного пенсионного обеспечения в России и в мире. Современный рынок негосударственного пенсионного обеспечения в России. Основные понятия и термины. Законодательные и нормативные документы. Контролирующие органы.

27

  6

  3

  18

2

Различные пенсионные системы. Мировая практика. Пенсионная реформа в России.

22

  4

  2

  16

3

Цели и задачи НПФ. Менеджмент НПФ: коммерческая и некоммерческая деятельности. Пенсионный маркетинг. Отчетность НПФ. Управление активами НПФ. Управляющие компании. Специализированные депозитарии.

20

  3

  2 

  15

4

Продуктовый ряд негосударственных пенсионных фондов. Различия с продуктовым рядом страховых компаний.

22

  4 

  3

  15

5

Налогообложение НПФ. Сравнительный анализ налогообложения НПФ и страховых компаний.

21

  3

  3

  15

6

Договоры негосударственного пенсионного обеспечения. Сравнительный анализ договоров НПФ и страховых компаний.

23

  4

  3

  16

  Итого:

135

  24

  16

  95


3.Литература. 

Основная литература

1. Пенсионная реформа (Сборник статей) / Министерство труда и социального развития РФ и др. – М.: Просвещение, 2002 г. – 240 стр.

2. , Новый расчет пенсий (6 изд-е) – СПб: «Издательский дом Герда», 2003, 480 стр.

3. , , Долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование в высокорисковой экономической среде – М., Учебное пособие, Центр страхового образования, 1999

Дополнительная литература

1. , , Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития, М.: Издательский дом «Страховое ревю», 2001

2. , Социальная защита работников. Социальное страхование. Главы в коллективной монографии: Современная экономика труда. Институт труда Министерства труда и социального развития РФ, М., 2001 г. – 660 с.

4.Формы контроля.


    промежуточный контроль осуществляется в форме проверочной контрольной работы; итоговый контроль -  в форме письменного зачёта в конце семестра.

Итоговый зачёт проводится в присутствии преподавателя и предполагает краткий ответ на вопросы. Вопросы составляются с учётом материала, пройденного, как на лекционных занятиях, так и на семинарах.

Время, отводимое на выполнение итоговой работы, 2 астрономических часа (120 минут).

5.Содержание программы.

ТЕМА 1.  ВВЕДЕНИЕ. РЫНОК НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ (ИСТОРИЯ И СОВРЕМЕННОСТЬ). ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ.

Введение. История рынка негосударственного пенсионного обеспечения в России и в мире. Рассматриваются вопросы развития системы пенсионного обеспечения в России и мире. Анализируются история развития накопительных, распределительных, распределительно-накопительных моделей пенсионного обеспечения. Рассматривается современный рынок негосударственного пенсионного обеспечения в России. Изучаются основные понятия и термины, а также законодательные и нормативные документы. Рассматривается деятельность контролирующих органов.

Основная литература

1. Пенсионная реформа (Сборник статей) / Министерство труда и социального развития РФ и др. – М.: Просвещение, 2002 г. – 240 стр. Разделы 1-3

2. , Новый расчет пенсий (6 изд-е) – СПб: «Издательский дом Герда», 2003, 480 стр.

Разделы  2-5

Дополнительная литература

2. , Социальная защита работников. Социальное страхование. Главы в коллективной монографии: Современная экономика труда. Институт труда Министерства труда и социального развития РФ, М., 2001 г. – 660 с. Главы 1-4

ТЕМА 2. РАЗЛИЧНЫЕ ПЕНСИОННЫЕ СИСТЕМЫ. МИРОВАЯ ПРАКТИКА. ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА В РОССИИ.

Рассматриваются современные различные классические пенсионные системы, их плюсы и минусы. Анализируется такая общепризнанные практики реформирования пенсионных систем, как практика Нидерландов, Чили. Подробно рассматривается прохождение пенсионной реформы в России, принципы формирования современной пенсионной системы, ее особенности.

Основная литература

1. Пенсионная реформа (Сборник статей) / Министерство труда и социального развития РФ и др. – М.: Просвещение, 2002 г. – 240 стр. Разделы 3-5

2. , Новый расчет пенсий (6 изд-е) – СПб: «Издательский дом Герда», 2003, 480 стр. Разделы 5-7

3. , , Долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование в высокорисковой экономической среде – М., Учебное пособие, Центр страхового образования, 1999 Главы 1,4,5

Дополнительная литература

1. , , Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития, М.: Издательский дом «Страховое ревю», 2001 Главы 2-5

ТЕМА 3. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ НПФ. МЕНЕДЖМЕНТ НПФ.

Цели и задачи НПФ. Анализируется базовое законодательство по негосударственному пенсионному обеспечению, отчетность НПФ. Менеджмент НПФ и пенсионный маркетинг. Рассматривается практика работы негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации. Управление активами НПФ. Анализируется инвестирование средств негосударственными пенсионными фондами, а также деятельность управляющих компаний и  специализированных депозитарии.

Основная литература

3. , , Долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование в высокорисковой экономической среде – М., Учебное пособие, Центр страхового образования, 1999 Главы 3,6,7

Дополнительная литература

1. , , Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития, М.: Издательский дом «Страховое ревю», 2001 Главы 6-8

2. , Социальная защита работников. Социальное страхование. Главы в коллективной монографии: Современная экономика труда. Институт труда Министерства труда и социального развития РФ, М., 2001 г. – 660 с. Главы 5-8

ТЕМА 4. ПРОДУКТОВЫЙ РЯД НПФ.

Рассматривается продуктовый ряд негосударственных пенсионных фондов для корпоративных клиентов и физических лиц. Анализируются программы, пожизненные и срочные, с установленными взносами и с установленными выплатами, с частичной или полной капитализацией, другие виды пенсионных программ. Рассматриваются различия с продуктовым рядом страховых компаний, управляющих компаний, банков.

Основная литература

3. , , Долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование в высокорисковой экономической среде – М., Учебное пособие, Центр страхового образования, 1999 Главы 8,9

Дополнительная литература

, , Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития, М.: Издательский дом «Страховое ревю», 2001 Главы 9,11

ТЕМА 5. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НПФ.

Налогообложение НПФ. Рассматриваются возникающие при работе с негосударственными пенсионными фондами налоги: единый социальный налог, налог на прибыль, налог на доходы физических лиц. Дается сравнительный анализ налогообложения НПФ и страховых компаний.

Основная литература

3. , , Долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование в высокорисковой экономической среде – М., Учебное пособие, Центр страхового образования, 1999 Глава 10

Дополнительная литература

1. , , Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития, М.: Издательский дом «Страховое ревю», 2001 Главы 5,12

2. , Социальная защита работников. Социальное страхование. Главы в коллективной монографии: Современная экономика труда. Институт труда Министерства труда и социального развития РФ, М., 2001 г. – 660 с. Главы  9-10

ТЕМА 6. ДОГОВОРЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ.

Договоры негосударственного пенсионного обеспечения. Сравнительный анализ договоров НПФ и страховых компаний.

Основная литература

1. Пенсионная реформа (Сборник статей) / Министерство труда и социального развития РФ и др. – М.: Просвещение, 2002 г. – 240 стр. Разделы 6-8

2. , Новый расчет пенсий (6 изд-е) – СПб: «Издательский дом Герда», 2003, 480 стр. Разделы 9-12

Дополнительная литература

2. , Социальная защита работников. Социальное страхование. Главы в коллективной монографии: Современная экономика труда. Институт труда Министерства труда и социального развития РФ, М., 2001 г. – 660 с. Главы 11-14

6.Вопросы для оценки качества освоения дисциплины.

Примеры вопросов для проверки качества знаний:

- Назовите основные причины необходимости реформирования пенсионной системы Российской Федерации.

- Как распределяются поступления в рамках Единого социального налога в Пенсионный Фонд РФ в зависимости от возраста и пола застрахованных лиц.

- Дайте определение Эмеритарной кассе.

- Дайте определение Пенсионной кассе страхового типа.

- Опишите основные принципы формирования пенсионной системы Нидерландов

- Опишите основные принципы формирования пенсионной системы Чили

- Организационно-правовая форма  НПФ

- Имеют ли право собственности учредители на имущество, переданное ими в НПФ

- Как называется имущество, переданное учредителями в НПФ

- Что является собственным имуществом фонда

-Совокупность условий, определяющих порядок формирования пенсионных накоплений и выплат негосударственных пенсий это

    Пенсионные основания. Пенсионная схема. Пенсионные правила.

- Средства, выплачиваемые вкладчику или участнику, либо переводимые в другой фонд, это

    Пенсионные взносы. Пенсионные взносы и накопленный инвестиционный доход. Выкупная сумма.

- Пенсионные взносы, полученные НПФ, являются собственностью

    НПФ, без права распоряжаться ими. Вкладчика или участника в зависимости от периода действия договора. НПФ с даты зачисления их в пенсионные резервы.

- Влияет ли право собственности на взносы в НПФ вид применяемой схемы: солидарной или с именными пенсионными счетами.

    Существенно влияет. Определяется Правилами и договором. Не влияет.

- Закон о негосударственных пенсионных фондах.

    Регулирует правовые отношения между вкладчиком и участником. Регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности НПФ. Регулирует деятельность некоммерческой организации.

- Пенсионные резервы это

    Сумма пенсионных взносов и инвестиционного дохода, предназначенная для выплаты пенсий. Совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для обеспечения выплат негосударственных пенсий.

- Видом деятельности НПФ является

    Некоммерческая деятельность. Социальная деятельность. Негосударственное пенсионное обеспечение.

- Является ли НПФ выгодоприобретателем по пенсионному договору

    Да. Нет.

- Источниками формирования пенсионных резервов НПФ являются

    Совокупный вклад учредителя. Благотворительные взносы и пожертвования. Только пенсионные взносы. Пенсионные взносы и доход от размещения пенсионных взносов. Доход от размещения имущества фонда.

- Каким государственным органом контролируется деятельность НПФ.

- Выберете правильный ответ: «Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению включает в себя

    Размещение пенсионных резервов. Заключение пенсионных договоров. Ведение пенсионных счетов. Аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, выплата негосударственных пенсий.

- Негосударственная пенсия и пенсионный взнос это

    Денежные средства. Обязательства вкладчика перед участником. Любое имущество.

7. Методические рекомендации преподавателю.

Для преподавателя важно предоставить студентам комплексную информацию о пенсионном и социальном обеспечении, включая как теоритические, так и практические аспекты рассматриваемых тем.

8. Методические указания студентам.

Для успешного усвоения курса важно посещать лекции и выполнять задания на
семинарах.

9. Рекомендации по использованию информационных технологий.

Различные материалы по этому курсу будут вывешиваться на сайте www. pension. ru.

Автор программы:_________________________________