Тематический план

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Для заочной формы получения образования

№ п\п	Наименование разделов дисциплины и (или) тем	Количество часов 42
Всего	Распределение  по  видам  занятий
Лекции	Практические занятия	Семинарские занятия	Круглые столы, тематич. дискус.	Лабораторные занятия	Деловые игры	тренинги	конференции	СРС
Раздел 1: Место и роль налогов в системе государственного управления
1.1	Теоретические основы налогов и налогообложения.	2	2
1.2	Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования.	2	2
1.3	Налоговые системы в государствах – членах таможенного союза	2	2
Раздел 2: Особенности налогообложения в Республике Беларусь
2.1	Косвенные налоги.	4	2	2
2.2	Налоги, отчисления и сборы, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг).	6	2	4
2.3	Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода).	4	2	2
2.4	Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь и их регулирующее значение	2	2
2.5	Местное налогообложение	2	2
2.6	Налоги с физических лиц	4	2	2
2.7	Особые  режимы налогообложения.	6	2	4
2.8	Налог на прибыль иностранных юридических лиц.	2	2
2.9	Управление налогообложением в организациях	4	2	2
2.10	Ответственность за нарушение налогового законодательства Республики Беларусь.	2	2
Итого:	42	14	10	18
Форма текущей  аттестации	экзамен

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СЛУШАТЕЛЕЙ

Заочной формы получения образования

№ п/п	Наименование темы	Вопросы темы	Кол-во часов	Форма контроля СРС	Литература (ссылка на номер источника из списка литературы)
1	Теоретические основы налогов и налогообложения	Сущность и объективная необходимость налогов. Основы налоговой теории. Принципы налогообложения. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь. Налоговая политика государства. Особенности льготного налогообложения в Республике Беларусь. Источники налогов, их понятие. Взаимосвязь объекта налогообложения и его источника	2	тестирование в онлайн  режиме	основная [1], [3], [4]
2	Налоговые системы в государствах – членах таможенного союза	Аспекты договорно-правовой базы таможенного союза на единой таможенной территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской федерации. Налоговые преимущества таможенного союза. Налоговая система Российской Федерации. Налоговая система Республики Казахстан. Виды налогов, условия их исчисления и уплаты в союзных государствах	2	тестирование в онлайн  режиме	основная [1], [3], [4]
3	Косвенные налоги.	Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога.  Акциз: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и Российской Федерацией.	2	Решение задач или тестирование  в онлайн  режиме.	основная [1], [3], [4]
4	Налоги, отчисления и сборы, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг).	Налог на пользование природными ресурсами: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.	4	Решение задач или тестирование  в онлайн  режиме.	основная [1], [3], [4]
5	Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода).	Налог на прибыль и доходы: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Особенности налогообложения прибыли коммерческих организаций с иностранными инвестициями, доля иностранного инвестора в уставном фонде которых составляет более 30%. Налогообложение при ликвидации коммерческой организации с иностранными инвестициями. Оффшорный сбор.	2	Решение задач или Тестирование  в онлайн  режиме.	основная [1], [3], [4]
6	Особые  режимы налогообложения	Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства: плательщики, общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения, объект обложения, ставки, уплата налога. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг): плательщики, ставки, льготы, особенности уплаты налога. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок уплаты. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Налог на лотерейную деятельность: плательщики, объект обложения, налогооблагаемая база, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налогообложение в свободных экономических зонах. Особый режим таможенной деятельности для резидентов СЭЗ. Налогообложение резидентов СЭЗ.	4	Решение задач или Тестирование  в онлайн  режиме.	основная [1], [3], [4]
7	Налоги с физических лиц.	1. Анализ налогов из прибыли. 2. Анализ формирования и распределения чистой прибыли. 3. Нормативно-правовая база по теме.	2	Решение задач или Тестирование  в онлайн  режиме.	основная [1], [3], [4]
Итого	18

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

Гражданский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г.: одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г. // Эталон — Беларусь: информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой информ. — Электрон. дан. — Минск: [б. и.], 2016. — Режим доступа : http://www. . — Загл. с экрана. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г.). — Минск: Амалфея, 2005. — 48 с. Налоговый кодекс Республики Беларусь (общая часть) [Электронный ресурс]: принят Палатой представителей 15 ноября 2002г.: одобр. Советом Респ. 2 декабря 2002 г. // Эталон — Беларусь: информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой информ. — Электрон. дан. — Минск: [б. и.], 2016. — Режим доступа: http://www. . — Загл. с экрана. Налоговый кодекс Республики Беларусь (особенная часть) [Электронный ресурс]: принят Палатой представителей 11 декабря 2009г.: одобр. Советом Респ. 18 декабря 2009 г. // Эталон — Беларусь : информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой информ. — Электрон. дан. — Минск: [б. и.], 2016. — Режим доступа: http://www. . — Загл. с экрана.

Основная литература

Адаменкова, –2010. Ценообразование: пособие/ , , / под общей ред. – Минск: Элайда,2010.–394с. Заяц, и налогообложение: учеб. пособие / , ; под ред. .– 4-е изд.– Минск: Вышэйшая школа,2007.–315с. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / [и др]; под ред. .– Минск: БГЭУ, 2012. – 447с Попов, и налогообложение: учеб. пособие / . – 2-е изд., испр. – Минск: Выш. Шк., 2013. – 319 с. Савицкий, : учеб. пособие / .– Минск: Вышэйшая школа, 2007.– 192с.

МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ТЕКУЩЕЙ АТТЕСТАЦИИ СЛУШАТЕЛЕЙ

по дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

специальности переподготовки 1-25 03 71 “Бухгалтерский учет и контроль в промышленности”

Вопросы  к экзамену

Учения о налогах: возникновение и эволюция. Экономическая сущность налогов и их функции. Элементы налога и налоговая терминология. Классификация налогов Общая характеристика налоговой системы Республики Беларуси. Налоговое законодательство Республики Беларусь. Налоговая служба Республики Беларусь. Субъекты налоговых отношений. Объекты налогообложения. Виды налогов, сборов (пошлин), действующих на территории Республики Беларусь Местные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акциз. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и РФ. Экологический налог. Платежи за землю. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Обязательные страховые взносы в ФСЗН. Налог на недвижимость. Налог на прибыль. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Оффшорный сбор. Отчисления в Пенсионный фонд. Подоходный налог. Налог на недвижимость (физ. лица). Платежи за землю (физ. лица). Упрощенная система налогообложения. Единый налог с ИП и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг). Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Налог на игорный бизнес. Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение в СЭЗ. Налог на прибыль иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство. Экономическая и административная ответственность. Ответственность в сфере налоговых правоотношений. Ответственность за нарушение валютного законодательства. Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий Периодизация налогового планирования Классификация налогового планирования Принципы и стадии налогового планирования Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Сбор за осуществление ремесленной деятельности Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма Состав местных налогов и сборов в Республике Беларусь. Налог за владение собаками. Курортный сбор. Сбор с заготовителей Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь Гербовый сбор Консульский сбор Государственные пошлины Патентные пошлины Аспекты договорно-правовой базы таможенного союза на единой таможенной территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской федерации Налоговая система Российской Федерации Налоговая система Республики Казахстан.