ИТОГОВАЯ РАБОТА ПО АСУ ПФХД

«ВАРИАНТ РАБОТЫ С СИСТЕМОЙ НА ОСНОВЕ ДОКУМЕНТОВ ПФХД»

(на примере образовательной организации высшего образования)

Цель:

Познакомиться с вариантом планирования в системе АСУ ПФХД посредством только документов «План ФХД» и «Сводный план ФХД».

Время, отведенное на выполнение кейса: 45 минут.

Задание

Шаг 1

Задать в системе финансовую структуру, представленную на рисунке:

Сокращения:

ЦРазв – центр развития;

ЦДР – центр доходов и расходов (аналог центра маржинального дохода);

ЦД – центр доходов;

ЦРасх – центр расходов;

Шаг 2

Ознакомиться с типами документов, которые необходимо будет сформировать в системе АСУ ПФХД для каждого ЦФО (рисунок ниже)

ВНИМАНИЕ!

Правило определения типов документов в АСУ ПФХД для каждого ЦФО:

ЦФО, не имеющие дочерних элементов, всегда формируют ПФХД с типом документа «План ФХД». ЦФО, имеющие дочерние элементы, всегда формируют ПФХД с типом документа «Сводный план ФХД», который собирается из документов «План ФХД» или «Сводный план ФХД» ЦФО ближайшего дочернего уровня.

ВНИМАНИЕ!

Документы «План ФХД» и «Сводный план ФХД» содержат вкладки «План доходов и расходов», «Инвестиционный план», «План движения денежных средств» и «ПФХД»:

«План доходов и расходов» и «Инвестиционный план» в системе на данный момент не используются. Предлагается, что в них будет содержаться информация по доходам и расходам. Формируются методом начисления. «План движения денежных средств» представляет собой кассовый план вуза в той аналитике, которая привычная финансово-экономической службе при планировании (условно его можно назвать расширенной версией ПФХД).
Поэтому в данном кейсе занесение показателей для планирования будем осуществлять именно в этой вкладке. «ПФХД» представляет собой срез показателей формы «План движения денежных средств», предназначенный для предоставления в Минобрнауки в соответствии с приказом ранее 1321, в настоящее время – 717.

Шаг 3

Сформировать и утвердить документы «План ФХД» последовательно для каждого ЦФО: «Факультет без кафедр», «Кафедра 1», «Кафедра 2», «Вуз без факультета».

ВНИМАНИЕ!

Ниже будет приведено подробное описание для формирования документа «План ФХД» на примере одного из ЦФО. Для остальных ЦФО – процесс аналогичен.

Для этого:

Войти в раздел «Бюджетирование и планирование ФХД»; Войти в подраздел «Планы ФХД»; Сформировать  документ «План ФХД»:
    Добавить документ «План ФХД»; Во вкладке «Основная информация» в поле «Владелец данных» указать ЦФО «Факультет без кафедр», «Номер документа» – указать произвольный, «Финансовый год» – указать «2017». Сохранить документ «План ФХД»; Во вкладке «План движения денежных средств» заполнить информацию по доходам (поступлениям) и расходам (выплатам), представленную в приложении №1:
      Нажать кнопку «Добавить»; С помощью фильтра найти показатель «реализации образовательных программ высшего образования» и указать сумму 20 000 000 руб. за счет приносящей доход деятельности и 20 000 000 за счет субсидии на выполнение государственного задания. С помощью фильтра найти показатель «профессорско-преподавательского состава» и указать сумму 40 000 000 руб. за счет приносящей доход деятельности. С помощью фильтра найти показатель «административно-управленческого персонала» и указать сумму 30 000 000 руб. за счет приносящей доход деятельности.
    Перейти на вкладку «ПФХД» и нажать кнопку «Расчет итоговых сумм». Справа внизу нажать число «150» или «200», чтобы видеть форму целиком.
Перейти к списку «Планов ФХД»; Подписать документ «План ФХД»; Утвердить документ «План ФХД»; Повторить шаг 3 для ЦФО: «Кафедра 1», «Кафедра 2», «Вуз без факультета».

Шаг 4

Сформировать и утвердить документы «Сводный план ФХД» последовательно для каждого ЦФО: «Факультет», «Вуз».

ВНИМАНИЕ!

Ниже будет приведено подробное описание для формирования документа «Сводный план ФХД» на примере одного из ЦФО. Для остальных ЦФО – процесс аналогичен.

Для этого:

Войти в раздел «Бюджетирование и планирование ФХД»; Войти в подраздел «Сводные планы ФХД»; Сформировать  документ «Сводный план ФХД»:
    Добавить документ «Сводный план ФХД»; Во вкладке «Основная информация» в поле «Владелец данных» указать ЦФО «Факультет», «Номер документа» – указать произвольный, «Финансовый год» – указать «2017». Сохранить документ «Сводный план ФХД». Значения во всех вкладках заполнятся автоматически на основании документов «План ФХД» («Сводный план ФХД») дочерних ЦФО.
Перейти к списку «Сводных планов ФХД»; Подписать документ «Сводный план ФХД»; Утвердить документ «Сводный план ФХД»; Повторить шаг 3 для ЦФО: «Вуз».

Шаг 5

Для документа «Сводный план ФХД» вуза в целом необходимо все остатки, которые получились распределить следующим образом:

    Остатки по приносящей доход деятельности полностью отнести на расходы по оплате труда административно-управленческого персонала, Остатки по субсидии на выполнение государственного задания полностью  отнести на расходы по оплате труда вспомогательного персонала

ЦФО «Вуз без факультетов», сформировав изменение к его документу «План ФХД».

Для этого:

Войти в раздел «Бюджетирование и планирование ФХД»; Войти в подраздел «Планы ФХД», вкладку «Утвержденные документы»; Найти документ, в который будем вносить изменения; Нажать на двойную стрелку справа и выбрать действие «Создать изменение»; Выбрать документ уже в статусе «Черновик»; Перейти во вкладку «План движения денежных средств» или «ПФХД» и изменить суммы по указанным статьям; Перейти на вкладку «ПФХД» и нажать кнопку «Расчет итоговых сумм». Справа внизу нажать число «150» или «200», чтобы видеть форму целиком; Перейти к списку «Планов ФХД»; Подписать документ «План ФХД»; Утвердить документ «План ФХД».

Шаг 6

Обновить документ «Сводный план ФХД» для ЦФО «Вуз», для этого необходимо внести в него изменения без изменения сумм (все изменения произойдут автоматически).

Для этого:

Войти в раздел «Бюджетирование и планирование ФХД»; Войти в подраздел «Планы ФХД», вкладку «Утвержденные документы»; Найти документ, в который будем вносить изменения; Нажать на двойную стрелку справа и выбрать действие «Создать изменение»; Выбрать документ уже в статусе «Черновик»; В разделе «Документы в сводном документе» нажать на двойную стрелку в строке с Планом ФХД «Вуз без факультета»; Нажать на кнопку «Обновить»; Перейти к списку «Сводных планов ФХД»; Подписать документ «Сводный план ФХД»; Утвердить документ «Сводный план ФХД».

ВНИМАНИЕ!

На данном шаге остаток средств на конец периода должен быть нулевым.

Обратитесь к специалисту по работе с системой, если успешно завершили этот шаг!

Шаг 7

Скачать обновленный документ ПФХД для ЦФО «Кафедра 2» вашего вуза, чтобы с помощью загрузки внести изменения.

Шаг 8

Внести изменение в документ «План ФХД» ЦФО «Кафедра 2» с помощью загрузки.

ВНИМАНИЕ!

При внесении изменений в документ с помощью загрузки – документ должен быть в статусе «Утвержден».

Для этого:

Войти в раздел «Бюджетирование и планирование ФХД»; Выбрать подраздел «Планы ФХД»; Нажать кнопку «Загрузить»; Выбрать файл для загрузки, который скачали на предыдущем шаге; Перейти в загруженный документ; Во вкладке «ПФХД» нажать на «Расчет итоговых сумм»; Перейти к списку «Планов ФХД»; Подписать документ «План ФХД»; Утвердить документ «План ФХД».

Шаг 9

Посмотреть изменения с помощью отчета по сравнению версий:

    Если это доходы (поступления), то на сумму доходов (поступлений) увеличить расходы (выплаты) по оплате труда административно-управленческого персонала для ЦФО «Вуз без факультетов». Если это расходы (выплаты), то уменьшить сумму расходов (выплат) по этому же источнику и показателю для ЦФО «Вуз без факультетов».

ЦФО «Вуз без факультетов», сформировав изменение к его документу «План ФХД». Шаг аналогичен шагу 5.

ВНИМАНИЕ!

Для формирования отчета по сравнению версий необходимо:

Выбрать документ с несколькими версиями. Перейти во вкладку «Версии документа». Найти версию, с которой будем сравнивать и с помощью двойной стрелки выбрать отчет: «Сравнение версий ПФХД (всего)», «Сравнение версий ПФХД (в разрезе источников)».

Шаг 10

Обновить документ «Сводный ПФХД» для ЦФО: «Факультет». Аналогичен шагу 6

Шаг 11

Обновить документ «Сводный ПФХД» для ЦФО: «Вуз». Аналогичен шагу 6.

ВНИМАНИЕ!

На данном шаге остаток средств на конец периода должен быть нулевым.

ПРИЛОЖЕНИЕ №1


№ п/п

ЦФО

Наименование показателя

Источник финансового обеспечения

Сумма, руб.

1.

Факультет без кафедр

Поступления от «реализации образовательных программ высшего образования»

Приносящая доход деятельность

20 000 000

Поступления от «реализации образовательных программ высшего образования»

Субсидия на выполнение государственного задания

20 000 000

Оплата труда «профессорско-преподавательского состава»

Приносящая доход деятельность

40 000 000

Оплата труда «административно-управленческого персонала»

Приносящая доход деятельность

30 000 000

2.

Кафедра 1

Поступления от «реализации образовательных программ высшего образования»

Приносящая доход деятельность

80 000 000

3.

Кафедра 2

Оплата труда «профессорско-преподавательского состава»

Приносящая доход деятельность

20 000 000

4.

Вуз без факультета

Оплата «коммунальных услуг»

Субсидия на выполнение государственного задания

10 000 000