Порядок осуществления внутреннего финансового контроля в Министерстве труда и социального развития Республики Саха (Якутия) (стр. 5 )

название и порядковый номер папки (дела);

отчетный период: год квартал (месяц); начальный и последний номера журналов операций;

количество листов в папке (деле).

Хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется способами, обеспечивающими их защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации в них и сохранность самих документов. Соблюдение требований к хранению регистров (журналов) осуществляется лицом, ответственным за их формирование, до момента их сдачи в архив. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля уполномоченное подразделение Министерства составляет ежеквартальный и годовой отчет о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет). Отчет составляется на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля и отчетов ведомственного финансового контроля по форме и рекомендациям по её заполнению согласно приложению №6 и №6.1 к настоящему Порядку. Отчеты ведомственного финансового контроля составляются в форме таблицы 5 Пояснительной записки субъекта бюджетной отчетности (ф. 0503160). В состав Отчета включается пояснительная записка, содержащая:

описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, мерах по повышению их квалификации;

сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения, а также ходе реализации материалов, направленных в орган внутреннего государственного финансового контроля, правоохранительные органы.

Приложение к Порядку осуществления внутреннего финансового контроля

в Минтруде РС (Я), утвержденного приказом от 01.01.2001г.

ПЕРЕЧЕНЬ
операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)	Коды
№_______________________
по состоянию на "_____" ________________ 20____ г.	Дата
Наименование главного администратора бюджетных средств	_________________________________________________________________________	Глава по БК
Наименование бюджета	_________________________________________________________________________	по ОКТМО
Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур	________________________________________________________________________
Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) свода бюджетных смет
Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень рисков	Включить в карту ВФК	Метод контроля
1	2	3	4	5	6
Составление свода бюджетных смет, утверждение и ведение бюджетных смет (свода бюджетных смет)	Представление проектов бюджетных смет	Уполномоченное лицо подведомственного учреждения	Средний	Да	Контроль по подведомственности
Формирование отрицательного заключения на проект  бюджетной сметы	Главный - специалист эксперт	Высокий	Да	Самоконтроль
Руководитель структурного подразделения	Средний	Да	Контроль по подчиненности
Формирование свода бюджетных смет	Главный - специалист эксперт	Высокий	Да	Самоконтроль
Руководитель структурного подразделения	Средний	Да	Контроль по подчиненности
Утверждение свода бюджетных смет	Министр (заместители министра)	Низкий	Нет
II.
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень рисков	Включить в карту ВФК	Контрольные действия
1	2	3	4	5	6
Руководитель структурного  _______________________  ______________  _________________________
подразделения  (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)
" _________"  _____________________________ 20___ г.

Приложение .1

к Порядку осуществления внутреннего финансового контроля

в Минтруде РС (Я), утвержденного приказом от 01.01.2001г.

РЕКОМЕНДАЦИИ

по заполнению Перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)

При заполнении Перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) (далее – Перечень) указываются следующие сведения.

В графе 1 Перечня указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры как совокупности взаимосвязанных (последовательных) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры), направленных на достижение результата выполнения внутренней бюджетной процедуры. Перечень процессов приведен в приложении №1.2 к настоящему Порядку. В графе 2 Перечня указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры). Например, операциями по составлению и представлению обоснования бюджетных ассигнований на социальные выплаты по социальному обеспечению и иным выплатам населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств являются:

получение от иных структурных подразделений Министерства, казенных учреждений и (или) иных государственных органов сведений, необходимых для формирования показателей данного обоснования бюджетных ассигнований, и их анализ;

заполнение информации в указанном документе и его представление в финансовый орган.

В графе 3 Перечня указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности. В графе 4 Перечня указывается уровень рисков, связанных с проведением операции, указанной в графе 3 Перечня. В графе 5 Перечня указываются слова «да» или «нет». В графе 6 Перечня отражаются предложения по применению методов контроля в отношении операций, включаемых в карту внутреннего финансового контроля. Например, в отношении сведений от иных структурных подразделений Министерства, казенных учреждений, необходимых для формирования показателей данного обоснования бюджетных ассигнований, применяется контроль по уровню подведомственности.

Приложение .2

к Порядку осуществления внутреннего финансового контроля