КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ

Санкт-Петербургское государственное бюджетное

образовательное учреждение среднего профессионального образования

«Промышленно-экономический колледж»

Заочное отделение дистанционные технологии

Специальность 

«21.02.05 Земельно-имущественные отношения, базовой подготовки»



КОНТРОЛЬНАЯ работа

по дисциплине

Бухгалтерский учет и налогообложение

студента группы 53604

зачетная книжка №        ______

ФИО студента  


Адрес                г. Санкт-Петербург, ул. Партизана Германа,

E-mail:        *****@***ru

Телефон:        8 (931) 378-05-91

2016 год

1. Остатки по счетам на 01.02.20... г.

№п/п

наименование счетов

Сумма (руб.)

1

Основные средства 

5 342340

2

Уставный капитал 

6 500000

3

Добавочный капитал

1015000

4

Резервный капитал 

60 000

5

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 

65 000

6

Основные материалы

611 800

7

Долгосрочные кредиты банка

20 600

8

Незавершенное производство

505 000

9

Готовая продукция

942 300

10

Касса

4000

11

Расчетный счет

1159110

12

Расчеты с подотчетными лицами ( дебиторская задолженность)

850

13

Краткосрочные кредиты банка

75 900

14

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

465 400

15

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

55 000

16

Расчеты с персоналом по оплате труда

225 000

17

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

83 500

Бухгалтерский баланс на 01.02.20... г.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Наименование разделов и балансовых статей

Сумма (руб.)

Наименование разделов и балансовых статей

Сумма (руб.)

АКТИВ

ПАССИВ
Внеоборотные активы

III. Капитал и резервы

Основные средства (01)

5342340

Уставный капитал (80)

6 500000

Итого по разделу I:

5342340

Добавочный капитал(83)

1015000
Оборотные активы

Резервный капитал (82)

60 000

Основные материалы(10-14)

611800

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)  (84, 89)

65 000

Незавершенное производство(20, 23)

505000

Итого по разделу III:

7 640 000

Готовая продукция(43, 41)

942300

IV. Долгосрочные обязательства

Касса (50)

4000

Долгосрочные кредиты банка(67)

20 600

Расчетный счет (51)

1159110

Итого по разделу IV:

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) (71)

850

V. Краткосрочные обязательства

Итого по разделу II:

3223060

Краткосрочные кредиты банка(66)

75 900

БАЛАНС:

8 565 400

Расчеты с поставщиками и подрядчиками(60)

465 400

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам(68)

55 000

Расчеты с персоналом по оплате труда(70)

225 000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению(69)

83 500

Итого по разделу V:

904800

БАЛАНС:

8 565 400

Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль 20... г.

№

п/п

Название документа и краткое содержание

Сумма (руб.)

Корреспондирующие счета

частная

общая

дебет

кредит

1

Выписка из р/счета

Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочного кредита банка 

60000

60000

66

51

2.

Расчётная ведомость.

Начислена заработная плата рабочим основного производства 

120 000

120 000

20

70

3

Выписка из р/счета

Получены денежные средства с расчетного счета в кассу

организации на заработную плату 

100 000

100 000

50

51

4

Платежные ведомости и расходные кассовые ордера

Выдана из кассы заработная плата 

98 000

98 000

70

50

5

Депонирована не выданная заработная плата 

2000

2000

70

76

7

Товарная накладная

Поступили основные материалы от поставщика

46 800

46 800

10

60

8

Выписка из р/счета

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам 

200 000

200 000

60

51

9

Выписка из р/счета

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

органам  социального  страхования 

83 500

83 500

69

51

10

Платежные ведомости и расходные кассовые ордера

Выдано из кассы на командировочные расходы 

3000

3000

71

50

11

Требования-накладные:

Отпущены со склада материалы в производство

40 000

40 000

20

10

12

Начислена амортизация по основным средствам

основного производства 

2900

2900

20

02

Итого по журналу

756200

756200


Схемы синтетических счетов за февраль 200... г.

Д  01(А)  К

Сн = 5342340

Од = 0

Ок = 0

Ск = 5342340

Д  51(А)  К

Сн = 1159110

60 000

100 000

200 000

83 500

Од = 0

Ок = 443500

Ск = 715610

Д  80(П)  К

Сн = 6500000

Од = 0

Ок = 0

Ск = 6500000

Д  10(А)  К

Сн = 611800

46800

40000

Од = 46800

Ок = 40000

Ск = 618600

Д  50(А)  К

Сн = 4000

100000

98000

3000

Од = 100000

Ок = 101000

Ск = 3000

Д  70(П)  К

98000

2000

Сн = 225 000

120 000

Од = 100 000

Ок = 120 000

Ск = 245 000

Д  60(АП)  К

200 000

Сн = 465 400

46 800

Од = 200 000

Ок = 46 800

Ск = 312 200

Д  69(АП)  К

83 500

Сн = 83 500

Од = 83 500

Ок = 0

Ск = 0

Д  20(А)  К

Сн = 505000

120000

40000

2900

Од = 162900

Ок = 0

Ск = 667900

Д  68(АП)  К

Сн = 55 000

Од = 0

Ок = 0

Ск = 55 000

Д  82(П)  К

Сн = 60 000

Од = 0

Ок = 0

Ск = 60 000

Д  83(П)  К

Сн = 1015000

Од = 0

Ок = 0

Ск = 1015000

Д  43(А)  К

Сн = 942300

Од = 0

Ок = 0

Ск = 942300

Д  84(АП)  К

Сн = 65 000

Од = 0

Ок = 0

Ск = 65 000

Д  67(П)  К

Сн = 20 600

Од = 0

Ок = 0

Ск = 20 600

Д  66(П)  К

60000

Сн = 75 900

Од = 60000

Ок = 0

Ск = 15 900


Д  76 (АП)  К

Сн = 0

2000

Од = 0

Ок = 2000

Ск = 2000

Д  71 (АП)  К

Сн = 850

3000

Од = 3000

Ок = 0

Ск = 3850

Д  02(П)  К

Сн = 0

2900

Од = 0

Ок = 2900

Ск = 2900

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за февраль 20... года

№

п/п

Наименование счета

Сальдо на 01.02

Оборот за февраль

Сальдо на 01.03

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

Основные средства (01)

5342340

-

-

-

5342340

-

2

Расчетные счета (51)

1159110

-

-

443500

715610

-

3

Уставный капитал (80)

-

6500000

-

-

-

6500000

4

Материалы (10)

611800

-

46800

40000

618600

-

5

Касса (50)

4000

-

100000

101000

3000

-

6

Расчеты по оплате труда (70)

-

225000

100000

120000

-

245000

7

Расчеты с поставщиками (60)

-

465400

200000

46800

-

312200

8

Расчеты по соц. страхованию (69)

-

83500

83500

-

-

-

9

Производство (20, 23)

505000

-

162900

-

667900

-

10

Расчеты по налогам и сборам (68)

-

55000

-

-

-

55000

11

Резервный капитал (82)

-

60000

-

-

-

60000

12

Добавочный капитал(83)

-

1015000

-

-

-

1015000

13

Готовая продукция(43, 41)

942300

-

-

-

942300

-

14

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)  (84, 89)

-

65000

-

-

-

65000

15

Долгосрочные кредиты банка(67)

-

20600

-

-

-

20600

16

Краткосрочные кредиты банка(66)

-

75900

60000

-

-

15900

17

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами(76)

-

-

-

2000

-

2000

18

Расчеты с подотчётными лицами(71)

850

-

3000

-

3850

-

19

Амортизация основных средств(02)

-

-

-

2900

-

2900

ИТОГО:

8565400

8565400

756200

756200

8293600

8293600

Бухгалтерский баланс на 01.03.20... г.

Наименование разделов и балансовых статей

Сумма (руб.)

Наименование разделов и балансовых статей

Сумма (руб.)

АКТИВ

ПАССИВ
Внеоборотные активы

III. Капитал и резервы

Основные средства (01)

5342340

Уставный капитал (80)

6500000

Итого по разделу I:

5342340

Добавочный капитал(83)

1015000
Оборотные активы

Резервный капитал (82)

60000

Основные материалы(10-14)

618600

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)  (84, 89)

65000

Незавершенное производство(20, 23)

667900

Итого по разделу III:

7 640 000

Готовая продукция(43, 41)

942300

IV. Долгосрочные обязательства

Касса (50)

3000

Долгосрочные кредиты банка(67)

20600

Расчетный счет (51)

715610

Итого по разделу IV:

20600

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) (71)

3850

V. Краткосрочные обязательства

Итого по разделу II:

2951260

Краткосрочные кредиты банка(66)

15900

БАЛАНС:

8293600

Расчеты с поставщиками и подрядчиками(60)

312200

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам(68)

55000

Расчеты с персоналом по оплате труда(70)

245000

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами(76)

2000

Амортизация основных средств(02)

-

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению(69)

-

Итого по разделу V:

630100

БАЛАНС:

8290700