Пример контрольной работы по дисциплине
«Налогообложение юридических лиц»
Контрольная работа №1
Вариант №1
Причины возникновения налогов. Понятие налога, сбора, налогообложения. Отличие налога от сбора. (0,25б.) Обязательные элементы налога. (0,5б.) Права и обязанности налоговых органов. (1 б.) Функции налогов. (0,5б.) Отсрочка и рассрочка по уплате налогов. (1 б.) По субъекту платежа налоги классифицируются: (0,25 б.)а) налоги с организаций и физических лиц
б) собственные и регулирующие
в) прямые и косвенные
г) налоги с дохода, имущественные налоги, налоги на потребление
Налоговые агенты - это: (0,25 б.)а) государственные органы, осуществляющие прием от плательщиков средств в уплату налогов и перечисление их в соответствующий бюджет
б) лица, на которых возложена обязательность по исчислению, удержанию у плательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации
в) организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (сборы)
Основные права и обязанности налоговых органов определяются: (0,25 б.)а) Трудовым Кодексом РФ
б) Налоговым Кодексом РФ
в) Гражданским кодексом РФ
По методу взимания налоги классифицируются на: (0,25 б.)а) прямые и косвенные
б) налоги с дохода, имущественные налоги, налоги на потребление
в) регрессивные, пропорциональные, прогрессивные
г) кадастровые, декларационные, налоги у источника выплаты дохода
д) собственные и регулирующие
Обеспечение государства финансовыми ресурсами - это проявление следующей функции налога: (0,25 б.)а) фискальной
б) контрольной
в) регулирующей
В соответствии с нормами налогового законодательства налог считается установленным: (0,25б.)а) когда федеральный закон по этому налогу вступает в силу
б) по истечении 1 месяца со дня официального опубликования федерального закона
в) когда определены налогоплательщик и элементы налогообложения
Транспортный налог является: (0,25б.)а) федеральным налогом
б) региональным налогом
в) местным налогом
Вариант №2
Классификация налогов. (0,5б.) Инвестиционный налоговый кредит. (1б.) Институт защиты прав налогоплательщиков. (0,25б.) Права и обязанности налоговых налогоплательщиков. (1б.) Виды налогов и сборов в Российской Федерации. (0,5б.) К прямым налогам с юридических лиц относится: (0,25б.)а) акцизы
б) налог на имущество организаций
в) сбор за пользование объектами животного мира и за пользование
налог на добавленную стоимость
К факультативным элементам налога относятся: (0,25б.)а) налоговая база, единица налогообложения
б) налоговый период, отчетный период
в) порядок исчисления, сроки уплаты налога
г) налоговая ответственность, налоговые льготы
Объект налогообложения в соответствии с НК РФ - это элемент налога, с наличием которого: (0,25б.)а) связывается возникновение обязанности по уплате налога
б) возложена обязанность на налогоплательщиков по уплате налога
в) связывается обязанность по взиманию налога
г) связывается уплата налога
К косвенным налогам относится: (0,25 б.)а) акциз
б) налог на прибыль организаций
в) сбор за пользование объектами животного мира и за пользование
налог на имущество организаций
Под налоговым периодом понимается: (0,25б.)а) календарный год, по окончании которого определяется налоговая база
б) иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база
в) календарный год или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база
г) отчетный период, по окончании которого определяется налоговая база
Налоговая база в соответствии с НК РФ - это элемент налога: (0,25 б.)а) выражающий стоимость объекта обложения
б) представляющий собой характеристику объекта налогообложения
в) представляющий собой величину налоговых начислений
К федеральным налогам относятся: (0,25б.)а) НДС, акцизы, налог на игорный бизнес
б) акцизы, налог на прибыль организаций, налог на имущество организации
в) НДС, акцизы, водный налог, налог на прибыль организаций
Контрольная работа №2
Вариант №1
Задача 1
Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2017 года, на основе исходной информации.
Организация «Альфа» занимается производством и реализацией мебели. В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
№ п\п | Дата операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
1. | 11.01 | Приобретены материалы для производства основной продукции (в т. ч. НДС), из них: -оплачены -оприходованы -счет-фактуры имеются -отпущено в производство | 530 000 370 000 530 000 340 000 450 000 |
2. | 20.01 | Отгружена партия кухонной мебели 16 столовых гарнитуров по цене 20 000 руб. | 320 000 |
3. | 30.01 | Получен аванс под предстоящую поставку мягкой мебели, в т. ч. НДС | 150 000 |
4. | 2.02 | Выплачена заработная плата из кассы организации | 190 000 |
5. | 10.02 | Отгружена партия мягкой мебели 4 дивана по цене 50 000 руб. | 200 000 |
6. | 15.02 | Получена оплата за партию кухонной мебели, отгруженной 20.01, в т. ч. НДС | 300 000 |
7. | 25.02 | Получен кредит от банка | 320 000 |
8. | 5.03 | Оплачены банку услуги инкассации, в т. ч. НДС | 11 800 |
9. | 25.03 | Уплачены банку проценты по договору кредита | 3 200 |
10. | 28.03 | Уплачен в бюджет налог на прибыль организации | 20 000 |
Задача 2
является производителем папирос.
5 января приобретен и оплачен табак для производства папирос в количестве 6 тонн.
10 января отпущено в производство 4 тонны табака.
12 января отгрузила оптовой организации папирос 300 000 штук.
15 января в целях продвижения на рынке продукции собственного производства раздала посетителям на выставках и ярмарках в других городах папиросы в количестве 1000 штук.
Максимальная розничная цена пачки папирос (20 штук в одной пачке) 46 рублей.
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет .
Вариант №2
Задача 1
Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2017 года, на основе исходной информации.
Организация «Бета» занимается производством и реализацией металлоизделий (гвозди, арматура, кладочные сетки и т. д.). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
№ п/п | Дата операции | Содержание операции | Сумма |
1. | 12.01 | Отгружена партия сетки кладочной, 1000 м. по цене 340 руб. | 340 000 |
2. | 20.01 | Получена оплата за отгруженную 12.01 сетку кладочную, в т. ч. НДС | 320 000 |
3. | 30.01 | Перечислен аванс поставщикам металлической проволоки, используемой при производстве гвоздей, в т. ч. НДС (счет-фактура получен 01.02) | 150 000 |
4. | 2.02 | Выплачена заработная плата из кассы организации | 190 000 |
5. | 4.02 | Получен аванс в счет будущей поставки партии арматуры, в т. ч. НДС | 236 000 |
6. | 15.02 | Отгружена партия гвоздей, 10 000 шт. по цене 30 руб. | 300 000 |
7. | 25.02 | Оприходована партия сырья, счет-фактура в наличии, в т. ч. НДС | 118 000 |
8. | 5.03 | Оплачены банку услуги инкассации | 15 000 |
9. | 25.03 | Уплачены проценты по договору займа | 3 200 |
10. | 28.03 | Уплачен в бюджет налог на прибыль организации | 20 000 |
Задача 2
является производителем табачных изделий - папирос.
12 января закупила 500 кг табака по цене 50 руб. за кг, который используется в качестве сырья для производства папирос.
15 января отгрузила оптовой организации 500 000 пачек папирос.
18 января отгрузила розничной организации 80 000 пачек папирос.
Максимальная розничная цена пачки папирос (20 штук в одной пачке) 32 рублей.
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
