Пояснительная записка.
Элективный курс для учащихся 11 классов создан в соответствии с требованиями стандарта среднего (полного) общего образования по экономике (профильный уровень) и может быть реализован в классах с базовым и профильным уровнем.
Рассчитан данный курс на 35 часов из расчёта 1 час в неделю.
Главная задача курса направлена на формирование сознательного и позитивного отношения к системе налогообложения, проявляющегося как в потенциальной готовности платить налоги, так и в уважении к налоговым служащим.
Целью данного курса является аргументировано убедить учащихся в необходимости знаний о налогообложении в их дальнейшей самостоятельной жизни независимо от содержания профессиональной деятельности.
Ведущая стратегия в преподавании данного предмета – опора на чувство гражданского достоинства старшеклассника, обращение к его сознанию при безусловном уважении и принятии его личности.
Оптимальной формой проведения урока является диалог между учителем и учениками и самостоятельная работа учащихся. Поэтому ведущими методами и формами работы на занятиях должны быть дискуссия, деловая игра и проблемные методы (проблемное изложение, частично-поисковый метод).
Для текущей проверки знаний может быть использован терминологический диктант, восполнение пропусков в газетных заметках, игра « Кто больше назовёт признаков», создание рекламы, кроссвордов.
Распределение учебной нагрузки
№ п/п | Наименование раздела | Количество часов |
1 | Раздел 1. Государство: направление расходования денег. | 3 |
2 | Раздел 2. Государство: источники доходов. | 3 |
3 | Раздел 3. Понятие о налогах и их типах. | 2 |
4 | Раздел 4. Краткая история налогов. | 5 |
5 | Раздел 5. Налоги в современной России: виды и законодательная основа. | 3 |
6 | Раздел 6. Виды налогов и сборов. | 11 |
7 | Раздел 7. Налоговое планирование и оптимизация. | 6 |
8 | Итоговое повторение. | 1 |
Итого + резерв ( 1час) | 35 |
Учебно-тематическое планирование
Классы: 11
Учитель:
Количество часов:
Всего - 35 часов; в неделю - 1час.
, Липсиц России: учебное пособие для старших классов. Элективный курс. М., Вита-Пресс, 2010.
№ п/п | Наименование разделов и тем | Всего часов | В том числе на | пример-ное количе-ство часов на самостоя-тельные работы | Дата | Домашнее задание | Кор- ректи-ров- ка |
уроки | лаборо- торные, практи-ческие работы | контро-льные работы | |||||
1 | Раздел 1. Государство: направление расходования денег | 3 | 3 | ||||
1.1 | Государство: направления расходования денег. | 1 | 1 | 1.09 | Записи учить | ||
1.2 | Понятие экономических свобод. | 1 | 1 | 8.09 | Что такое бюджет. | ||
1.3 | Понятие государственного бюджета. | 1 | 1 | 15.09 | Ситуациии с бюджетом | ||
2 | Раздел 2. Государство: источники доходов | 3 | 3 | ||||
2.1 | Государство: источники доходов. | 1 | 1 | 22.09 | Почему государству не хватает денег и как с этим бороться? | ||
2.2 | Понятие государственного долга. | 1 | 1 | 29.09 | Есть ли у России внешний долг | ||
2.3 | Преодоление бюджетного дефицита. | 1 | 1 | 6.10 | Какие бывают налоги? | ||
3 | Раздел 3. Понятие о налогах и их типах | 2 | 2 | ||||
3.1 | Понятие о налогах и их типах. | 1 | 1 | 13.10 | записи учить | ||
3.2 | Системы налогообложения. | 1 | 1 | 20.10 | Интересные факты из истории налогов. | ||
4 | Раздел 4. Краткая история налогов | 5 | 5 | ||||
4.1 | Краткая всемирная история налогов. | 1 | 1 | 27.10 | Интересные факты из истории налогов. | ||
4.2 | Краткая всемирная история налогов. | 1 | 1 | 10.11 | Подготовиться к семинару | ||
4.3 | Краткая всемирная история налогов. | 1 | 1 | 17.11 | История образования ДРГ | ||
4.4 | Из истории российского налогообложения. | 1 | 1 | 24.11 | История правления Алексея Михайловича | ||
4.5 | Из истории российского налогообложения. | 1 | 1 | 1.12 | Налоговая система России | ||
5 | Раздел 5. Налоги в современной России: виды и законодательная основа | 3 | 3 | ||||
5.1 | Налоги в современной России: виды и законодательная основа. | 1 | 1 | 8.12 | Что такое приватизация | ||
5.2 | Налоги в современной России: виды и законодательная основа. | 1 | 1 | 15.12 | записиучить | ||
5.3 | Налоги в современной России: виды и законодательная основа. | 1 | 1 | 22.12 | Налоговая система России - обобщение | ||
6 | Раздел 6. Виды налогов и сборов | 11 | 11 | ||||
6.1 | Подоходный налог. | 1 | 1 | 29.12 | Подоходный налог – история развития. | ||
6.2 | Подоходный налог. | 1 | 1 | 12.01 | Записи учить | ||
6.3 | Налогообложение малого бизнеса. | 1 | 1 | 19.01 | Льготы в малом бизнесе. | ||
6.4 | Налогообложение малого бизнеса. | 1 | 1 | 26.01 | Недвижимость – что это? | ||
6.5 | Налог на имущество. | 1 | 1 | 2.02 | Что такое наследство? | ||
6.6 | Налог на наследство и дарение. | 1 | 1 | 9.02 | Записи учить | ||
6.7 | Налог на наследство и дарение. | 1 | 1 | 16.02 | Какие госпошлины вы знаете? | ||
6.8 | Государственные пошлины. | 1 | 1 | 1.03 | Чем отличаются пошлины от налогов? | ||
6.9 | Плата за землю. | 1 | 1 | 15.03 | Повторить основные понятия курса | ||
6.10 | Виды налогов и сборов. | 1 | 1 | 22.03 | кроссворд | ||
6.11 | Виды налогов и сборов. | 1 | 1 | 5.04 | Деловая игра | ||
Раздел 7. Налоговое планирование и оптимизация | 6 | 6 | |||||
7.1 | Налоговое планирование и оптимизация. | 1 | 1 | 12.04 | Плата налога - это долг или обязанность | ||
7.2 | Права и обязанности налогоплательщика. | 1 | 1 | 19.04 | Повторить понятие кредит | ||
7.3 | Права и обязанности налогоплательщика. | 1 | 1 | 26.04 | Записи учить | ||
7.4 | Защита прав налогоплательщика. | 1 | 1 | 3.05 | Где учат налоговых чиновников? | ||
7.5 | Профессионализм налогового служащего. | 1 | 1 | 10.05 | Подготовка к деловой игре | ||
7.6 | Профессионализм налогового служащего. | 1 | 1 | 17.05 | Повторить основные понятия курса | ||
8 | Итоговое повторение | 1 | 1 | ||||
8.1 | Итоговое повторение. | 1 | 1 | 24.05 | |||
резерв | 1 | 1 | |||||
Итого | 35 | 35 |
Содержание тем элективного курса
Раздел 1. Государство: направление расходования денег (3 часа).
Отчего зависит экономическое процветание страны; какие бывают экономические свободы; как государство защищает свободы граждан; что такое государственный бюджет; на что Российское государство тратит денег больше всего.
Раздел 2. Государство: источники доходов (3 часа).
Правила в соответствии с которыми государство планирует свои доходы и расходы; зачем и как государство берёт в долг; дефолт 1998 года; иностранный долг.
Раздел 3. Понятие о налогах и их типах (2 часа).
Что такое налог; кто в Европе налогов платит меньше всех; может ли страна прожить без налогов; основные типы налогов.
Раздел 4. Краткая история налогов (5 часов).
Когда люди начали платить налоги; какую роль налоги сыграли в падении Римской империи; источники королевских доходов в Средневековье; как налог на чай стал толчком к созданию США; роль налогов в возникновении ДРГ; значение переписи населения; причины Соляного бунта; как развивалась налоговая система в XIX – начале XX века.
Раздел 5. Налоги в современной России: виды и законодательная основа (3 часа).
Что такое налоговая система; кто является предпринимателем; почему реформы в нашей стране начались с приватизации; в чём сходство и разница между налогами, сборами и пошлинами; что такое федеральные, региональные и местные налоги.
Раздел 6. Виды налогов и сборов (11 часов).
НДФЛ; как определяется совокупный доход; какие льготы и скидки применяются для определения облагаемого налогом совокупного годового дохода; что такое малый бизнес и зачем он нужен государству; каковы преимущества малого предпринимательства; налоги субъектов малого предпринимательства; субъекты и объекты налогов на имущество; кто исчисляет налог на имущество; льготы имущественного налогообложения; как исчисляются и взимаются налоги на строения, помещения, сооружения, транспорт, наследство; что не облагается налогом при наследовании и дарении; государственные пошлины; земельный налог.
Раздел 7. Налоговое планирование и оптимизация (6 часов).
Налоговое планирование; налоговый чиновник; оптимизация налоговых платежей; права и обязанности налогоплательщика; налоговый кредит; отсрочка платежа; защита прав налогоплательщика.
Итоговое повторение (1 час).
Требования к уровню подготовки учащихся, обучающихся по данной программе.
В результате изучения данного курса учащиеся должны
знать:
- роль государства в экономике; наиболее важные налоги России; права и обязанности налогоплательщика, как осуществляется защита этих прав; основные законы и правила налогообложения; устройство налоговых органов, и какие требования предъявляются к тем, кто в них захочет работать; налоговые системы зарубежных стран; что такое налоговая полиция; налоговое планирование и оптимизация; налогообложение малого бизнеса.
уметь:
- рассчитывать ставку налога;
- проверить правильность его начисления;
- принимать как должное его уплату. Важно аргументировано убедить учащихся в необходимости знаний о налогообложении в их дальнейшей самостоятельной жизни независимо от содержания профессиональной деятельности.
Важно аргументировано убедить учащихся в необходимости знаний о налогообложении в их дальнейшей самостоятельной жизни независимо от содержания профессиональной деятельности.
Перечень учебно - методического обеспечения.
1., Липсиц России: учебное пособие для старших классов. Элективный курс. М., Вита-Пресс, 2010.
2.Балакина пособие к курсу «Налоги России» М., Вита-Пресс, 2010.
Список литературы
1.Автономов в экономику. М. Вита-Пресс, 1999.
2.Барулин как инструмент государственного регулирования
экономики // Финансы. 2004. №1. С. 24-31.
3.Гулев - состояние, проблемы и решения // Финансы. 2003
4.Жевакин проблемы налоговой системы Российской
Федерации //Финансовая Россия. 2003. № 6. С. 3-12.
5.Налоги России. Научн. рук. программы – М.: Вита_пресс, 2002.
6.Налоговый кодекс Российской Федерации:
7.Райзберг в экономику. Учебное пособие для общеобразовательных школ, лицеев, гимназий и колледжей. М.: МП « Новая школа» 1999.
8.Сборник задач по налогам и налогообложению – М.,: КНОРУС, 2008
9.Фрейнкман и бизнес. Начальный курс. М.: Начала-пресс.1999г.
