Ликвидация банков как конечный способ удовлетворения (урегулирования) требований кредиторов
, главный специалист Управления организации ликвидационных процедур Департамента контроля за ликвидацией Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан
«Быть удовлетворенным означает быть согласным», Теодор Адорно.
Банковским законодательством Республики Казахстан предусмотрен ряд инструментов работы с проблемными банками, к которым относятся следующие: приобретение акций проблемного банка государством , принудительный выкуп акций, реструктуризация активов проблемного банка, проведение операции по одновременной передаче активов и обязательств проблемного банка другому банку, ликвидация банка.
В целях ликвидации последствий мирового финансового кризиса в 2008-2009 гг. указанные инструменты, за исключением последнего, в Республике Казахстан были впервые применены государством в отношении крупных коммерческих банков.
Конечным инструментом, который применялся с момента становления отечественной банковской системы, является ликвидация банка.
Основными задачами ликвидации банка являются завершение дел банка и обеспечение расчетов с его кредиторами и акционерами.
В банковском законодательстве предусмотрены добровольная и принудительная ликвидация банка.
Добровольная ликвидация осуществляется по решению акционеров банка. После принятия общим собранием акционеров банка решения о его добровольной ликвидации банк обязан принять меры по возврату депозитов физических лиц путем их прямой выплаты либо их переводу в другой банк, являющийся участником системы обязательного гарантирования депозитов. Необходимым условием выдачи разрешения на добровольную ликвидацию также является достаточность средств банка для расчета по всем его обязательствам.
Принудительная ликвидация банка производится судом в связи с:
а) банкротством банка;
б) лишением лицензий банка на проведение банковских операций по основаниям, предусмотренным банковским законодательством Республики Казахстан;
в) заявлением (иском) уполномоченных государственных органов, юридических или физических лиц о прекращении деятельности банка по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами.
Как отмечалось выше, указанный инструмент активно использовался в Республике Казахстан с момента становления отечественной банковской системы. Так, в 1998-2000 гг. Национальным Банком Республики Казахстан осуществлялся ряд реформ, направленных на кардинальное улучшение системы банковского надзора и на соответствие банков второго уровня международным стандартам эффективного банковского надзора.
С момента формирования банковской системы и до настоящего времени (по состоянию на 01.04.2013 г.) было ликвидировано 114 банков второго уровня в добровольном и принудительном порядке.
При этом, Национальным Банком Республики Казахстан применялся в основном инструмент принудительной ликвидации банков второго уровня. Хотелось бы подробнее остановиться на принудительной ликвидации по основанию лишения банка лицензий на проведение банковских операций по основаниям, предусмотренным банковским законодательством Республики Казахстан, поскольку в данном случае затрагиваются и ущемляются права и интересы кредиторов, в особенности физических лиц – депозиторов. Удовлетворение же требований кредиторов добровольно ликвидируемого банка в полном объеме является обязательным условием при выдаче уполномоченным органом разрешения на его добровольную ликвидацию.
После лишения банка лицензии и вступления в законную силу решения суда о ликвидации банка Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан назначает ликвидационную комиссию, которая представляет собой орган, осуществляющий непосредственную ликвидацию банка и достигающий основную задачу ликвидации банка: завершение дел банка и обеспечение расчетов с его кредиторами и акционерами.
Весь процесс ликвидации банка осуществляется под пристальным контролем уполномоченного органа .
Выражением указанного контроля также является утверждение промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов банка.
Удовлетворение (урегулирование) требований кредиторов осуществляется посредством следующего механизма: кредиторы предъявляют свои требования в ликвидируемый банк, при признании последним их законными требования включаются в реестр требований кредиторов банка, утверждаемый уполномоченным органом; далее осуществляется погашение банком требований кредиторов согласно принципам очередности и пропорциональности. При этом, погашение осуществляется в рамках ликвидационной массы, представляющей собой совокупность активов (деньги, собственное имущество, дебиторская задолженность и др.).
С целью полного удовлетворения требований кредиторов и соответственно пополнения ликвидационной массы, необходимой для расчетов с кредиторами ликвидируемого банка, ликвидационной комиссией банка проводится работа по взысканию дебиторской задолженности с должников ликвидируемого банка, а также реализации собственного и залогового имущества.
Работа ликвидационной комиссии банка по основным направлениям её деятельности (взыскание дебиторской задолженности с должников ликвидируемого банка, реализация собственного и залогового имущества) зачастую осложняется рядом существенных проблем, возникших в период деятельности банка, а именно: отсутствие в банке надлежащего учета, вывод активов банка через аффилиированные компании, отсутствие в банке значительного количества кредитных досье заемщиков, правоустанавливающих документов на собственное и залоговое имущество банка, отсутствие надлежащей регистрации в уполномоченных органах правоустанавливающих документов на имущество банка, договоров залога, наличие значительного количества дебиторов банка по всем регионам Республики.
Полное погашение требований всех кредиторов банка является идеальным соотношением активов банка к его обязательствам. После удовлетворения требований всех кредиторов и акционеров банка отчет о ликвидации и ликвидационный баланс утверждаются судом, принявшим решение о ликвидации банка. Органы юстиции осуществляют регистрацию банка в качестве ликвидированного и исключают его из Национального реестра бизнес - идентификационных номеров.
В соответствии с гражданским законодательством обязательства полностью прекращаются и считаются погашенными ликвидацией юридического лица (банка).
Таким образом, ликвидация банков представляет собой конечный способ удовлетворения (урегулирования) требований кредиторов ликвидируемого банка.
При изучении международного опыта можно обратить внимание на следующее. После мирового финансового кризиса крупнейшие инвестиционные банки США оказались на грани банкротства (Merrill Lynch, Bear Stearns, Goldman Sachs и Morgan Stanley), а один из старейших американских банков Lehman Brothers прекратил свое существование.
В банковском законодательстве Великобритании в 2009 г. был принят ряд положений, предусматривающих введение специального режима при решении вопросов с банками, находящимися в тяжелой финансовой ситуации, введена возможность стабилизации банков до официальной процедуры несостоятельности. Такая стабилизация возможна в том числе посредством возможности перевода всего или части банковского бизнеса частному покупателю/банку или возможности временного перевода банка в государственную собственность.
Также были введены процедуры несостоятельности для банков, которые до недавнего времени в Великобритании отсутствовали.
Таким образом, процедуры несостоятельности направлены на то, чтобы обеспечить быстрые платежи вкладчикам банка или перевод таких требований в иные банки, тем самым достичь наилучшего результата удовлетворения требований всех кредиторов банка.
Страной, входящей в Евросоюз и наиболее пострадавшей от мирового финансового кризиса, является Испания. В связи с этим, Правительство Испании внесло поправки в законодательство, расширяющие надзорные функции Центрального банка страны: в частности, регулятор сможет на более ранних стадиях приступать к изучению потенциально "проблемных" банков и в случае необходимости лишать их лицензий. Указанные меры были продиктованы Евросоюзом.
15.11.2012 г. также был принят законопроект, предусматривающий регулирование процессов временного администрирования, реструктуризации и оздоровления кредитных учреждений. Указанный законопроект устанавливает правовой статус Фонда упорядоченной реструктуризации банков (FROB), конечной целью деятельности которого является обеспечение стабильности финансовой системы в целом.
В соответствии с новым законопроектом любые действия Банка Испании должны быть одобрены FROB, который ежеквартально будет получать отчеты от Центрального банка.
FROB также будет наделен полномочиями ликвидировать любые банки, которые не в состоянии вернуть в оговоренный срок государству деньги, выделенные на его спасение. Кроме того, FROB получает право определять стоимость банка, передавать его активы или обязательства в промежуточный банк, который затем может быть продан. FROB будет находиться под непосредственным контролем министерства экономики Испании.
Испанские банки, в первую очередь это касается системообразующих банков, таких как Santander, BBVA, Popular, La Caixa и Bankia, должны были к 31.12.2012 г. повысить свой уровень платежеспособности до 8-9%.
В заключении хотелось бы отметить, что удовлетворение требований кредиторов банков красной нитью проходит через всю систему защиты прав кредиторов ликвидируемых банков (потребителей финансовых услуг). И существующие в мировой практике в отношении проблемных банков стабилизационные и ликвидационные механизмы, например, в Великобритании и Испании позволяет лучше и слаженней применить их на практике работы с проблемными банками. Опыт Испании позволяет сделать вывод о том, что существование органа (FROB), занимающегося непосредственной стабилизацией и ликвидацией банков позволит защитить в полной мере кредиторов проблемного банка и применить так называемый принцип «одного зонта», под спасительной защитой которого будут находиться кредиторы проблемного банка, начиная с момента возникновения у него проблем до его полной ликвидации.
