Сверка данных аналитического и синтетического учета
Наименование аудируемого лица | ЗАО "Труд" | РД - |
Проверяемый период | с 01.01.2009 по 31.12.2009 г. | |
ФИО лица, составившего документ | ||
Дата составления документа | 25.09.2009 г. | |
ФИО лица, проверявшего документ | ||
Дата проверки документа |
Счета бухгалтерского учета | Остатки по счетам бухгалтерского учета на конец проверяемого периода по данным аналитического учета (тыс. руб.) | Сальдо по счетам бухгалтерского учета на конец проверяемого периода по данным синтетического учета (тыс. руб.) | Отклонения | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
1 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Счет 01 "Основные средства" | х | х | х | |||
Счет 02 субсчет "Амортизация основных средств" (в расчет не берется субсчет «Амортизация по имуществу, предоставляемому во временное пользование (временное владение и пользование)" | х | х | х | |||
Счет 03 "Доходные вложения в материальные ценности" | х | х | х | |||
Счет 02 субсчет "Амортизация по имуществу, предоставляемому во временное пользование (временное владение и пользование)" | х | х | х | |||
Счет 04 "Нематериальные активы" | х | х | х | |||
Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | х | х | х | |||
Счет 07 "Оборудование к установке" | х | х | х | |||
Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" | х | х | х | |||
Счет 60 субсчет "Расчеты по авансам, выданным по капитальному строительству" | х | х | х | |||
Счет 16 субсчет "Отклонение в стоимости строительных материалов" | ||||||
Счет 10 "Материалы" | х | х | х | |||
Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости сырья, материалов и т. п." | х | х | х | |||
Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" (материалы в пути) (в расчет не берется субсчет "Заготовление и приобретение строительных материалов") | х | х | х | |||
Счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" (в расчет не берется субсчет "Отклонение в стоимости строительных материалов") | ||||||
Счет 11 "Животные на выращивании и откорме" | х | х | х | |||
Счет 20 "Основное производство" | х | х | х | |||
Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства" | х | х | х | |||
Счет 23 "Вспомогательные производства" | х | х | х | |||
Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" | х | х | х | |||
Счет 46 "Выполненные этапы по незавершенным работам" | х | х | х | |||
Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости незавершенного производства" | х | х | х | |||
Счет 41 "Товары" | х | х | х | |||
Счет 42 "Торговая наценка" | ||||||
Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости товаров" | х | х | х | |||
Счет 44 "Расходы на продажу" (в части товаров) | х | х | х | |||
Счет 45 субсчет "Товары отгруженные" | х | х | х | |||
Счет 43 "Готовая продукция" | х | х | х | |||
Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости готовой продукции" | х | х | х | |||
Счет 44 "Расходы на продажу" (в части готовой продукции) | х | х | х | |||
Счет 45 субсчет "Готовая продукция отгруженная" | х | х | х | |||
Счет 50 "Касса" | х | х | х | |||
Счет 51 "Расчетные счета" | х | х | х | |||
Счет 52 "Валютные счета" | х | х | х | |||
Счет 55 "Специальные счета в банках" | х | х | х | |||
Счет 57 "Переводы в пути" | х | х | х | |||
Счет 58 "Финансовые вложения" | х | х | х | |||
Счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений" | х | х | х | |||
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (в расчет не берется субсчет "Расчеты по авансам, выданным по капитальному строительству") | ||||||
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | ||||||
Счет 63 "Резервы по сомнительным долгам" | х | х | х | |||
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | ||||||
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | ||||||
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | ||||||
Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" | ||||||
Счет 75 "Расчеты с учредителями" | ||||||
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | ||||||
Счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты" | ||||||
Счет 09 "Отложенные налоговые активы" | х | х | х | |||
Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" | х | х | х | |||
Счет 68 субсчет "Расчеты с бюджетом" | ||||||
Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства" | х | х | х | |||
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | х | х | х | |||
Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" | х | х | х | |||
Счет 80 "Уставный капитал" | х | х | х | |||
Счет 81 "Собственные акции (доли)" | х | х | х | |||
Счет 82 "Резервный капитал" | х | х | х | |||
Счет 83 "Добавочный капитал" | х | х | х | |||
Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | ||||||
Счет 86 "Целевое финансирование" | х | х | х | |||
Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" | х | х | х | |||
Счет 96 "Резервы предстоящих расходов" | х | х | х | |||
Счет 97 "Расходы будущих периодов" | х | х | х | |||
Счет 98 "Доходы будущих периодов" | х | х | х | |||
Итого |
