Методика планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на 2017 - 2019 годы

Приложение

к приказу Комитета финансов и контроля

администрации Калачинского муниципального района

от 01.01.01 года №29

Методика

планирования бюджетных ассигнований районного бюджета

на 2017 – 2019 годы

1. Настоящая Методика планирования бюджетных ассигнований районного бюджета разработана в целях установления требований к составлению районного бюджета на 2017 – 2019 годы.

2. Планирование бюджетных ассигнований районного бюджета (далее – бюджетные ассигнования) производится в соответствии  с расходными обязательствами Калачинского муниципального района Омской области, исполнение которых осуществляется за счет средств районного бюджета, раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области.

В состав бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области включаются бюджетные ассигнования по перечню расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами, соглашениями, за исключением норм, действие которых истекает, приостановлено или предлагается (планируется) к приостановлению, признанию утратившими силу в 2017-2019 годах, При этом объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области может рассчитываться с учетом индексации, если это предусмотрено данными нормативными правовыми актами, договорами, соглашениями.

В состав бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области включаются:

- бюджетные ассигнования по перечню расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами (соглашениями), в связи с предлагаемым  (планируемым) внесением в них изменений в части норм (методик), определяющих объем бюджетных ассигнований на их исполнение (численность, штаты и контингенты, размеры выплат, и др.).

3. Субъектами бюджетного планирования в программном комплексе «Единая система управления бюджетным процессом» (далее ПК ЕСУБП) формируются предложения в объемах бюджетных ассигнований, на исполнение действующих расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области на 2017-2019 годы на реализацию муниципальных программ Калачинского муниципального района Омской области и непрограммных направлений деятельности с учетом отраслевых особенностей (далее – объемы бюджетных ассигнований) (с прикреплением обосновывающих расчетов и подтверждающих документов).

При формировании предложений (расчетов) используются следующие методы:

- нормативный метод – расчет объемов бюджетных ассигнований на основе нормативов, утвержденных законодательством;

- метод индексации – расчет объемов бюджетных ассигнований путем индексации объемов бюджетных ассигнований текущего (предыдущего) финансового года на коэффициент прогнозируемого уровня инфляции или иной коэффициент (применяется исключительно при расчете объемов бюджетных ассигнований районного бюджета по действующим расходным обязательствам Калачинского муниципального района Омской области);

- плановый метод – установление объема бюджетных ассигнований районного бюджета в соответствии с показателями, установленными законодательством;

- иной метод - расчет бюджетных ассигнований методом, отличным от нормативного метода, метода индексации и планового метода.

4. Объемы бюджетных ассигнований на 2017 – 2019 годы определяются исходя из единых для всех субъектов бюджетного планирования  подходов к формированию отдельных направлений расходов районного бюджета:

Направление расходов районного бюджета	Методика формирования расходов районного бюджета
Содержание работников  органов местного самоуправления Калачинского муниципального района  Омской области	Планируется в соответствии с Положением о денежном содержании муниципальных служащих Калачинского муниципального района  Омской области, утвержденным решением Совета Калачинского муниципального района Омской области от 01.01.2001 года ; Постановлением главы Калачинского муниципального  Омской области от 01.01.2001 года "Об оплате труда работников органов местного самоуправления Калачинского муниципального района  Омской области, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной  службы". Взносы по обязательному по социальному страхованию на выплаты денежного содержания работников муниципальных органов рассчитываются в соответствии с Федеральным законом от 01.01.01 года «О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». В расчетах фонда оплаты труда работников органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области  используются штатные расписания, утвержденные по состоянию на 1 июля 2016 года. Размер расходов, связанных со служебными командировками работников, определяется  в соответствии с порядком и нормами возмещения расходов на указанные цели, утвержденных распоряжениями Главы Калачинского муниципального района Омской области от 3 февраля 2009 года «О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работниках администрации Калачинского муниципального района и ее структурных подразделений», от 01.01.01 года  «Об утверждении положения о порядке возмещения командировочных расходов муниципальным служащим администрации Калачинского муниципального района». Общий объем бюджетных ассигнований на содержание органов местного самоуправления Калачинского муниципального района планируется не выше норматива формирования расходов на денежное содержание муниципальных служащих Калачинского муниципального района, установленного Правительством Омской области.
Предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям Калачинского муниципального района Омской области на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания	Планируются с использованием в расчетах отдельных показателей муниципальных  заданий на 2016 – 2018 годы, а также их выполнения в 2014 и 2015 годах с учетом: - нормативных затрат на оказание бюджетными и автономными учреждениями  Калачинского муниципального района Омской области муниципальных услуг (выполнение работ), необходимых для оказания физическим и (или) юридическим лицам. - нормативных затрат на содержание имущества Калачинского муниципального района Омской области.
Финансовое обеспечение выполнения функций казенных учреждений Калачинского муниципального района Омской области, в том числе по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ) физическим и (или) юридическим лицам	Планируются исходя из затрат на финансовое обеспечение выполнения казенными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области функций, в том числе муниципальных услуг (работ), необходимых для оказания (выполнения) физическим и (или) юридическим лицам.
Оплата труда работников муниципальных учреждений Калачинского муниципального района  Омской области	Планируются согласно законодательству, предусматривающему повышение оплаты труда в 2016 году в рамках реализации соответствующих указов и поручений Президента Российской Федерации, с учетом средств, планируемых к получению за счет оптимизации численности работником работников муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области, реорганизации неэффективных муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области,  реорганизации неэффективных муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области, планируемых к получению от приносящей доход деятельности, а также средств, планируемых к получению от приносящей доход деятельности.
Прочие выплаты работникам муниципальных  учреждений Калачинского муниципального района  Омской области	Планируются с учетом: - соблюдения сроков повышения квалификации, профессиональной переподготовки и стажировки работников, установленных законодательством, - сокращения количества командировок, - нормативных актов, регламентирующих выплату компенсаций.
Уплата налогов	Планируются с учетом налогового законодательства и планируемых к внесению в него изменений.
Оплата поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд Калачинского муниципального района Омской области	Планируются исходя из необходимости обеспечения эффективного функционирования муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области в целях предоставления  качественных муниципальных услуг (работ) в рамках действующего законодательства Российской Федерации.
Оплата горюче-смазочных материалов	Планируются исходя из количества автотранспорта, утвержденных норм пробега и расхода горюче-смазочных материалов.
Оплата услуг связи	Планируются исходя из размера абонентской платы за телефон, за пользование сетью "Интернет",  стоимости одного почтового отправления, стоимости конвертов и знаков почтовой оплаты, количества телефонных точек, среднегодового количества почтовых отправлений с учетом необходимости минимизации указанных расходов.
Оплата коммунальных услуг организациями бюджетной сферы	Планируются исходя из сведений о потребности в топливно-энергетических ресурсах на 2017 – 2019 годы в натуральном выражении, сведений о количестве приборов учета, прогнозных индексов цен (тарифов) на 2017 – 2019 годы. В случае заключения энергосервисного договора (контракта) дополнительно к расходам на коммунальные услуги определяются затраты на оплату исполнения энергосервисного договора (контракта), на величину которых снижаются расходы на оплату коммунальных услуг по видам энергетических ресурсов.
Капитальный ремонт	Планируются исходя из необходимости обеспечения эффективного функционирования муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области в целях качественного предоставления муниципальных услуг (работ) с учетом его уставной деятельности в рамках действующего законодательства Российской Федерации, в том числе при наличии заключений о невозможности эксплуатаций зданий и сооружений, а также систем жизнеобеспечения, исходя из необходимости устранения замечаний надзорных органов по исполнению требований обеспечения безопасных условий функционирования и завершения капитального ремонта, начатого ранее.
Возмещение недополученных доходов перевозчикам в связи с оказанием услуг населению по перевозке пассажиров и багажа по регулируемым тарифам	Планируется: при осуществлении перевозки автомобильным транспортом с учетом: - прогнозируемого пробега транспортных средств по маршрутам, - размера затрат перевозчика на 1 км пробега транспортного средства, установленного органом исполнительной власти Омской области, осуществляющим государственное регулирование тарифов, - планового значения показателя перевезенных пассажиров (пассажирооборота) по маршруту, установленного уполномоченным органом в сфере транспорта, - прогнозируемого расчетного значения перевезенных пассажиров (пассажирооборота) по  маршруту, установленного уполномоченным органом в сфере транспорта. - объема доходов перевозчика, полученных в связи с оказанием услуг населению по перевозке пассажиров и багажа по регулируемым тарифам. Планирование необходимо осуществлять с учетом положений документа планирования регулярных перевозок по муниципальным маршрутам регулярных перевозок регулярных перевозок на территории Калачинского муниципального района Омской области.
Уплата арендных платежей за пользование имуществом	Планируются исходя из площади арендуемых зданий и сооружений и действующих ставок арендной платы
Осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства собственности Калачинского муниципального района Омской области (приобретение объектов недвижимого имущества в собственность Калачинского муниципального района Омской области) предоставление бюджетных ассигнований на осуществление за счет субсидий капитальных вложений в объекты собственности Калачинского муниципального района Омской области (приобретение объектов недвижимого имущества в собственность Калачинского муниципального района Омской области) и софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности	Планируются в соответствии с муниципальными программами (проектами муниципальных программ) Калачинского муниципального района Омской области и нормативными правовыми актами администрации Калачинского муниципального района Омской области, с учетом обеспечения ввода в эксплуатацию объектов капитального строительства собственности Калачинского муниципального района Омской области в пределах нормативных сроков строительства. Планирование бюджетных ассигнований на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности (далее – муниципальных объектов) осуществляется с учетом: - социальной и бюджетной эффективности инвестиционных проектов; - сроков реализации инвестиционных проектовс учетом обеспечения ввода в эксплуатацию муниципальных объектов в пределах нормативных сроков строительства; - уровня обеспеченности Калачинского муниципального района Омской области объектами социальной и инженерной инфраструктуры; - степени готовности муниципальных объектов.
Расходы на исполнение судебных актов по искам к Калачинскому муниципальному району Омской области о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области	Планируются исходя из уровня 2016 года.
Формирование резервного фонда администрации Калачинского муниципального района Омской области	Планируются исходя из уровня 2016 года.
Предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Калачинского муниципального района Омской области	Планируются исходя из необходимости обеспечения полномочий муниципального района в соответствии с методикой предоставления указанных трансфертов, разрабатываемой комитетом финансов и контроля ежегодно.
Предоставление социальных выплат гражданам	Планируется исходя из нормы социальной выплаты, прогнозируемой численности ее получателей и периодичности произведения выплаты.
Дорожный фонд Калачинского муниципального района Омской области	Планирование объемов бюджетных ассигнований дорожного фонда Калачинского муниципального района Омской области осуществляется с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и порядка формирования и использования  бюджетных ассигнований дорожного фонда Калачинского муниципального района Омской области, утвержденного Советом Калачинского муниципального района Омской области

5. С 2014 государственное полномочие по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Омской области передано органам местного самоуправления муниципальных районов Омской области. Бюджетные ассигнования на переданные государственные полномочия предоставляются в виде субвенций бюджетам муниципальных районов Омской области.

Расчет распределения между поселениями дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет субвенции из областного бюджета  производятся в соответствии с Методикой расчета органами местного самоуправления муниципальных районов Омской области размера дотации поселениям Омской области на выравнивание и порядком по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениями Омской области,  утвержденной областным законом о передаче соответствующего  полномочия.

Процент объема дотации, распределяемый на первом этапе исходя из численности населения поселений Калачинского муниципального района Омской области, принимается равным 20;

-процент объема дотации, распределяемый на втором этапе исходя из уровня расчетной бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального района, принимается равным 80.

Исходные данные  для расчета поправочных коэффициентов применяются следующие: 1) удаленность от районного центра;

2) площадь территории поселения;

3) число населенных пунктов поселения;

4) численность населения.

       Исходные данные применяются в соответствии с протоколом согласования исходных данных для расчетов распределения средств областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов и областного фонда компенсаций (в части финансового обеспечения государственного полномочия по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений) на 2017-2019 годы.        

6. В целях планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на 2017 – 2019 годы используются следующие коэффициенты:

в %

Показатель	2017 год	2018 год	2019 год
Индекс потребительских цен на товары и платные услуги населению	104,0	104,0	104,0
Индекс потребительских цен на продовольственные товары	104,4	104,0	104,0
Индекс потребительских цен на непродовольственные товары	103,6	103,7	103,6
Темп роста тарифа на электроэнергию:
для прочих категорий потребителей	107,1	105,4	105,1
для населения	107,3	106,5	106,0
Темп роста тарифа на тепловую энергию	114,27	105,1	104,7
Темп роста тарифа на водоснабжение	134,71	105,0	104,7
Темп роста тарифа на  водоотведение	114,07	105,0	104,7

7. Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств на 2017-2019 годы не может превышать прогнозируемого объема доходов районного бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита.

8. Комитет финансов и контроля доводит в ПК «ЕСУБП» до субъектов  бюджетного планирования предельные объемы бюджетных ассигнований на 2017 – 2019 годы.

9. Субъекты бюджетного планирования самостоятельно осуществляют распределение предельных объемов бюджетных ассигнований на 2017 – 2019 годы по кодам бюджетной классификации и кодам управления муниципальными финансами с учетом необходимости обеспечения режима экономии в целях устойчивого развития экономики и социальной стабильности в Калачинском муниципальном районе Омской области исходя из:

- приоритетности финансового обеспечения направлений расходования средств районного бюджета,

- необходимости корректировки мероприятий муниципальных программ по итогам оценок эффективности их реализации в 2015 году с целью достижения максимального результата и эффективного использования средств районного бюджета в 2017-2019 годы.