Курсовая работа По дисциплине «Деньги, Кредит, Банки» На тему: «Факторинговые операции коммерческих банков и перспективы их развития». (стр. 3 )

Цель финансирования	Пополнение оборотных средств (денежные средства могут быть быть использованы на всевозможные цели)	Пополнение оборотных средств(финансирование осуществляется против каждого инвойса – целевое использование средств.)
Концентрация риска	Высокая	Низкая, распределяется на покупателей (дебиторов) клиента и самого клиента
Погашение	Погашение кредита осуществляется клиентом	Погашение задолженности осуществления дебиторами клиента (его покупателями)
Кредитный риск	На клиенте (заемщике)	На дебиторах клиента
Обеспечение	Залог имущества Поручительства или гарантия	Переуступленная дебиторская задолженность Списание со счетов клиента без акцептов Страхование кредитных рисков
Выплата финансирования клиенту	Единовременно	По мере предоставления инвойсов на финансирование
Контроль	Ежеквартальный	Ежедневный

Факторинговые операции первоначально возникли как операции специализированных торговых посредников и только позднее получили широкое развитие в банковской практике. Субъектами факторинговой сделки являются: поставщик, покупатель, факторинговые компания или банк фактор, банк гарант. Объект сделки — дебиторская задолженность за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги.

Основой факторинга является покупка факторинговой компанией (фактором) у поставщика права на взыскание долгов его покупателей. В главе 43 ГК РФ дано следующее определение факторинговых операций: «По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиенту) денежные средства в, счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения работ или оказания услуг, а клиент уступает финансовому агенту это денежное требование». Обязательства финансового агента могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, предоставление иных услуг.

Факторинговая сделка содержит элементы традиционного краткосрочного кредитования и вексельного кредитования, но отличается как от первого, так и от второго видов кредитования. Вексельная форма кредитования в отличие от факторинга не дает гарантии в своевременной оплате, а принудительное исполнение вексельных обязательств требует дополнительных расходов. При традиционном кредитовании весь риск неплатежа, а соответственно, и возвратности кредита ложится на поставщика. При осуществлении факторинговых операций, банк фактор предоставляет специфический кредит, погашение которого производится не самим заемщиком (предприятием кредитором), а должником (покупателем) путем исполнения платежа по уступленному денежному требованию. При классическом кредитовании банк финансирует только заемщика, а при осуществлении факторинговой операции, заемщику может предоставляться целый комплекс услуг управление дебиторской задолженностью, страхование от кредитного, валютного и иных видов рисков, ведение бухгалтерского учета заемщика и др. А также, в обязательном порядке соблюдается срочность, к тому же  факторинговое обслуживание — это платная услуга фактора (банка или факторинговой фирмы).

Правовой базой осуществления факторинговых услуг в нашей стране является глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования» ГК РФ. Отличительной особенностью факторинговой сделки является то, что в основе она имеет кредитный характер, в отличие от простой уступки права, цессии. В этой связи ГК РФ (ст. 825) определено обязательное лицензирование этого вида финансовой деятельности.

Глава2. Факторинговые операции в РФ.

2.1. Анализ Факторинговых операций в  ОАО "Промсвязьбанк".

Промсвязьбанк работает на рынке факторинга с 2002 года, с 2006 года лидирует среди банков по объему уступленных денежных требований, входит в международную ассоциацию Factors Chain International, является лидером на российском рынке международного факторинга.

Рассмотрим особенности факторинговых операций в ОАО "Промсвязьбанк".

Требования к клиенту для заключения договора факторингового обслуживания поставок с Промсвязьбанком возможно при соответствии поставщика товаров, работ и услуг следующим требованиям:

- Компания–поставщик зарегистрирована и работает не менее одного года.

- Поставщик ведет учет своей деятельности и составляет отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

- Договором поставки товаров или оказания услуг предусмотрена безналичная форма расчетов, а отсрочка платежа не превышает 120 календарных дней.

- Сотрудничество поставщика и дебитора должно осуществляться на условиях систематичности поставок и иметь долгосрочную перспективу.

- Предполагаемый ежемесячный оборот по факторингу не менее трех миллионов рублей.

Пакет документов, предоставляемых поставщиком Промсвязьбанку для принятия решения о возможности факторингового обслуживания поставок и заключения договора

1. Учредительные и иные документы, позволяющие определить правоспособность орагнизации и полномочия лиц, заключающих от имени организации договор:

нотариально заверенные копии:

- Устава с отметкой регистрирующего органа

- Учредительного договора/ решения о создании с отметкой регистрирующего органа

- Свидетельства о регистрации

- Свидетельства о постановке на налоговый учет

- Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ

- Выписка из ЕГРЮЛ

копии, заверенные подписью руководителя и печатью организации:

- Приказов (решений, доверенностей) о назначении должностных лиц, обладающих правом подписи договорных и финансовых документов

- Копии паспортов руководителя и гл. бухгалтера

- Копии паспортов учредителей – в случае, если учредителями являются физические лица.

2. Финансовая информация (копии, заверенные подписью руководителя и печатью компании):

- Балансы и отчеты о прибылях и убытках (Форма № 1, Форма №2) за 5 последних отчетных периодов с отметкой инспекции Министерства по налогам и сборам или документами, подтверждающими отправку отчетности в электронном виде, по почте.

- оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету за последние 6 месяцев, помесячно, с указанием всех контрагентов.

- оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету за последние два квартала, поквартально, с указанием всех контрагентов.

- оборотно-сальдовая ведомость по 76 счету за последние 6 месяцев, помесячно, с указанием всех контрагентов.

- оборотно-сальдовые ведомости по сч.62, сч.76 за три предшествующих квартала, сформированные накопительным итогом, с указанием всех контрагентов.

- анализ 51 счета по субконто в разрезе банков, где открыты счета, помесячно за последние 12 месяцев.

- Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату, с указанием просроченной задолженности.

3. Анкета поставщика по установленной форме (с обязательным заполнением всех пунктов) с приложениями (справки о кредитной истории, об обязательствах), заверенная подписью руководителя и печатью компании.

4. Анкета для оценки воздействия деятельности заемщика на экологию в соответствии с принятой ЕБРР "Политикой по охране окружающей среды".

5. Бизнес-справка на текущую дату.

6. Блок-схема деятельности группы компаний с указанием направления денежных и товарных потоков, договорных связей и т. д., указать размер взаимных оборотов (выручки без НДС) между компаниями, оканчивающиеся последней отчетной датой, размеры активов на последнюю отчетную дату.

7. Блок-схема владения

8. Публичная информация о фирме (рекламные буклеты, статьи, публикации и прочее).

9. Сведения о покупателях, с которыми планируется работа по факторингу (заверенные подписью руководителя и печатью компании):

- Извещение о новом дебиторе по установленной форме;

- Копии договоров поставки;

- финансовая отчетность

10. Письмо в свободной форме с просьбой установить лимит в адрес дебитора (дебиторов).

После анализа этой информации фактор высылает плательщикам специальное письмо, извещающее о заключении с поставщиком факторингового договора, или просит поставщика сделать такое уведомление, если договор не предусматривает полного обслуживания.

Комиссия за услуги Фактора в рамках факторингового обслуживания в ОАО "Промсвязьбанк" взимается в % от суммы счета-фактуры за каждый день с момента выплаты досрочного платежа до дня поступления денежных средств в счет исполнения денежного требования на счет Фактора. Процент от суммы счёта-фактуры устанавливается Фактором в зависимости от группы рисков дебиторов и продавца, к которым он их отнёс и удерживаются по нижеприведённой таблице. Группа риска продавца и дебитора определяется согласно внутренней методике банка.

В форме административного управления дебиторской задолженностью Фактор удерживает фиксированный сбор за каждую переданную на факторинговое обслуживание поставку в определённом регламентом размере.

Комиссия за предоставление денежных ресурсов Продавцу Фактором в рамках факторингового обслуживания за каждый день с момента выплаты. Досрочного платежа до дня поступления денежных средств в счет исполнения денежного требования на счет Фактора начисляется в % годовых от суммы. Досрочного платежа в рублях Российской Федерацией в соответствии с регламентом.

Порядок сотрудничества:

- Поставщик обращается в Департамент факторинговых операций Промсвязьбанка с заявкой на факторинговое обслуживание поставок.

- Поставщик предоставляет в банк пакет документов, необходимых для принятия решения о возможности факторингового обслуживания.

- На основании всестороннего анализа предоставленных поставщиком документов специалисты Промсвязьбанка принимают решение о возможности факторингового обслуживания поставок в адрес конкретных дебиторов. Решение принимается в течение 10 рабочих дней с момента предоставления поставщиком полного пакета документов.

- В случае положительного решения банком устанавливается лимит финансирования – максимальная сумма выплат, в пределах которой Промсвязьбанк будет осуществлять финансирование поставщика под уступку денежных требований.