Правительство Российской Федерации
Санкт-Петербургский государственный университет
Направление 080300 «Финансы и кредит»
Оценка и управление ликвидностью банка
Научный руководитель ВКР:
, доцент, кандидат экономических наук
Аннотация ВКР
1. Актуальность темы работы. Мировой финансовый кризис показал недостатки регулирования банков в отношении ликвидности. По этой причине, Базельский комитет совершенствует методы регулирования риска ликвидности на международном уровне, а Банк России заставляет банки разрабатывать и использовать такую стратегию, которая включала бы в себя установление минимального уровня ликвидности и поддержание этого уровня даже в экстремальных ситуациях.
3. Цель и задачи работы. Цель работы – исследовать методы оценки и управления ликвидностью. Поставленная цель определила задачи работы:
рассмотреть теоретический подход к оценке и управлению ликвидностью; определить причины, источники и факторы изменения ликвидности; определить состояние ресурсной базы в Банке ВТБ24; оценить состояние качества управления ликвидностью в Банке ВТБ24.4. Основные положения и результаты ВКР. Важным элементом управления ликвидностью в банке является выбор оптимального соотношения между ликвидностью и доходностью проводимых операций. Известно, что между доходностью и ликвидностью банка есть обратно пропорциональная зависимость.
Основная проблема, с которой сталкивается банк в процессе управления ликвидностью, заключается в несбалансированности активов и пассивов по срокам. Такая проблема может привести к существенным проблемам, если дисбаланс значителен по величине на отдельных временных интервалах. Дисбаланс ведет к образованию избытка либо дефицита ликвидности. Задача банка в процессе управления ликвидностью включает в себя поиск источников устранения дисбаланса. По этой причине особое значение в управлении ликвидностью банка имеет управление его пассивами, возможность в короткие сроки привлечь ликвидные средства с внешних рынков по приемлемой цене, на которую влияет кредитоспособность, надежность, репутация банка.
В работе проведен анализ ресурсной базы Банка ВТБ24, качества его активов, обязательных нормативов ликвидности. В результате анализа можно прийти к выводу, что доля заемных средств банка увеличивается, основная часть его пассивов состоит из вкладов физлиц, качество активов ухудшается из-за увеличения доли просроченной задолженности в нем. Банк перевыполняет обязательные нормативы ликвидности и имеет избыток ликвидности, который обусловлен тем, что банку необходимо иметь дополнительный запас ликвидных средств на случай, если вкладчики решат отозвать депозиты.
Риск ликвидности у Банка ВТБ24 возникает из-за значительного дисбаланса между активными и пассивными операциями в результате того, что значительную часть его кредитного портфеля составляют ипотечные кредиты, а у банка имеются проблемы в долгосрочным фондированием, которые возникают из-за неблагоприятной ситуации на рынке. Также риск ликвидности у Банка ВТБ24 появляется вследствие того, что значительную часть активов банка составляют кредиты физическим лица, из-за этого банк рискует тем, что не получит деньги от клиентов вовремя. Третьей угрозой ликвидности Банка ВТБ24 является тот факт, что основную часть его пассивов составляют вклады физлиц, средства с которых могут быть отозваны в любой момент.
В целом, можно сказать, что банк является финансово устойчивым, имеет адекватную систему управления риском ликвидности, имеет устойчивое и стабильное положение на рынке розничных банковских услуг, занимается активным расширением своего присутствия в регионах. За 2008-2014 года банк существенно увеличил масштабы своей деятельности, и это повлияло на рост валюты баланса.
5. Практические рекомендации Из-за того, что в пассивах банка содержится много вкладов физических лиц, денежные средства с которых могут быть отозваны в любой момент, снизить риск ликвидности банка может формирование высоколиквидного резерва для выполнения непредвиденных обязательств.
Чтобы сделать структуру активов и пассивов более сбалансированной по срокам и суммам, банку следует наращивать долю краткосрочных ссуд в кредитном портфеле – автокредитов, овердрафтов, кредитов на пополнение оборотных средств.
Ключевые слова: ликвидность; платежеспособность; управление ликвидностью; управление активами; управление пассивами; нормативы ликвидности; риск ликвидности.
