Уважаемые коллеги!

В связи с участившимися случаями предоставления некорректных данных по формам №№47 и 47А (несоответствие величин задолженности в отчетных форматах план/факт; отсутствие/некорректные сведения по фактическому отпуску электроэнергии (в натуральном и стоимостном выражениях) по группам конечных потребителей (а также при отражении информации по расчетам с Сетевыми организациями); несоответствие представляемой информации отчетности компаний по РСБУ, некорректность сведений по расшифровке дебиторской и кредиторской задолженностей и т. д.) вынуждено еще раз провести разъяснительную работу по порядку заполнения и предоставления информации по формам №№ 47 и 47А .

Напоминаем, что полностью вся информация по работе с макетом №47 (план/факт) находится в «Методике сбора и обработки информации по расчетам на РРЭ» (последняя публикация «Методики…»: Главная страница сайта /раздел «Новости»/Вниманию Покупателей ОРЭМ (новость от 01.01.2001г.)).

Также сообщаем, что по всем возникающим вопросам по порядку, срокам и периодичности предоставления заполнения форм №№47 и 47А просим обращаться:

8(495) 710-45-61  (вопросы методологии);

8(495)        710-61-24 (вопросы взаимодействия со Службой технической поддержки );

8(495) 710-61-24  (вопросы предоставления и сверки данных);

8(495)        967-00-05, (495)967-00-06 доб.14-15; электронная почта *****@***com Служба технической поддержки (вопросы установки и настройки ПО «АРМ Участника»).

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ПОРЯДКУ ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ПО МАКЕТУ №47 (план/факт)

В целом по формированию отчетного макета:

В соответствии с установленной Методикой, убедительная просьба осуществлять отправку заполненных форматов (ф.№47 план/факт) через ПО «АРМ Участника» (напоминаем  - канал отправки электронной почтой на адрес: *****@***ru – резервный и используется только при наличии технических неполадок и сбоев оборудования). При отправке заполненных форматов через резервный канал (в формате шаблона Excel) просим не снимать защиту с листа шаблона и не осуществлять замену стандартно разработанного файла Excel собственными креативными разработками (добавлением строк, столбцов, дополнительных комментариев и заменой методологически прописанных формул в рассчитываемых ячейках). По итогам формирования очередного макета за текущий отчетный период просим Вас осуществлять контроль заполнения ВСЕХ строк и столбцов, предусмотренных к заполнению Методикой (в т. ч. столбцов по плановому/фактическому отпуску электроэнергии в натуральном выражении (кВт. ч); строк по расчетам за «Потери» и «Услуги по передаче», а также по «Покупке с РРЭ» (у кого она есть); строк и столбцов с нулевыми («0») значениями). При подготовке/направлении корректировочных отчетов в просим Вас обращать особое внимание на отчеты, отправленные в за периоды, предшествующие корректируемому и учитывать все нюансы, отраженные в предыдущих отчетах (например – проведенные в прошлых периодах фактические списания задолженности, с последующим изменением сальдо-задолженности на конец прошлого-начало текущего отчетных периодов; изменения задолженности по группам потребителей и т. д.). Напоминаем, что при формировании отчетности по макету ф.№47 (план/факт) всегда приоритетна (с точки зрения корректности отражения информации) присланная фактическая отчетность (форма №47А (факт)). Т. е. при формировании плановых отчетов по ф.№47 (план)  за 14, 21 день и полный плановый месяц (до появления фактического отчета за последний отчетный месяц) параметр «Задолженность на начало отчетного периода (сальдо)» носит неизменный характер и должен быть равен параметру «Задолженность (фактическая) на конец прошлого отчетного периода» (не нужно его корректировать в плановых отчетах под какие-то непонятные уточненные данные. Он должен быть равен фактическим данным прошлого отчетного периода (до появления нового факта)). При формировании отчетов по ф.№47 (план/факт) просим Вас обращать внимание на точное/корректное (соответствующее текущему моменту) отражение дат отчетного периода и кодов участника компании (в соответствующих ячейках макета).

По формированию параметра «Задолженность» на начало/конец отчетных периодов:

В соответствии с Методикой параметр «Задолженность на конец отчетного периода (сальдо)» формируется расчетным путем, как «Задолженность на начало отчетного периода» + «Фактические/плановые начисления» - «Сумма поступивших платежей в отчетном периоде» - «Списание безнадежной задолженности в отчетном периоде».

При этом, параметр «Задолженность на конец отчетного периода (сальдо)» необходимо проверять, когда Вы осуществляете подготовку макета по форме №47А (факт) за отчет за период (осуществляете разноску данных по виду и структуре Задолженностей (Дебиторской и Кредиторской)) в целом и по каждой группе потребителей.

Т. е., при корректном заполнении шаблона параметр «Задолженность на конец отчетного периода (сальдо)», помимо расчетного, должен быть равен: «Дебиторская задолженность на конец отчетного периода» - (минус) «Кредиторская задолженность на конец отчетного периода».

2.        Также напоминаем, что при подготовке фактических отчетов необходимо заполнять все столбцы и строки по структуре «Дебиторской задолженности» (при их наличии/отражении в бухгалтерском учете Вашей компании за отчетный период) в соответствии с Методикой (в т. ч. «Просроченная», «Исковая», «Мораторная», «Безнадежная/мертвая» Задолженности, а не только «Текущая»).

3.        В формате №47А (факт) параметр «Кредиторская задолженность» предполагает отражение информации об авансовых платежах по группам конечных потребителей, оплаченных в текущем периоде в счет потребления будущих периодов (в соответствии с договорными условиями).

4.        Обращаем особое внимание на необходимость проведения сверки величин денежных средств, отраженных по параметру «Задолженность (сальдо)». Т. е. величина параметра «Задолженность на конец отчетного периода (сальдо)» предыдущего периода должна быть равна параметру «Задолженность на начало отчетного периода (сальдо)» текущего отчетного периода.

5.        Вся информация по параметрам «Кредиторская задолженность» и «Дебиторская задолженность» в ф.№47А (факт) отображается с положительным знаком «+».

По отражению информации в строках «Потери» и «Услуги по передаче» на начало/конец отчетных периодов:

Все строки и столбцы в отчетах ф.№47 (план/факт) заполняются в соответствии с Методикой . Исключение составляет отражение информации по строке «Услуги по передаче» (как отражение информации по расходным статьям энергосбытовых компаний, при расчетах с Сетевыми организациями) в отчетности по ф.№47А (факт) в столбцах, отражающих информацию по структуре задолженности на конец периода.

В строке «Услуги по передаче» наименование колонок «Кредиторская» и «Дебиторская» задолженности следует читать как:

а) «Кредиторская задолженность» => «Задолженность компании, в т. ч. Остаток авансовых платежей на конец отчетного периода ВСЕГО, тыс. руб.» (доходные статьи ЭСК);

б) «Дебиторская задолженность» => «Задолженность по взаимным обязательствам (за вычетом авансов) на конец отчетного периода ВСЕГО, тыс. руб.» (расходные статьи ЭСК).

Т. е. по строке «Услуги по передаче» гарантирующие поставщики и энергосбытовые компании, отчитывающиеся в по ф.№47А (факт), в столбцах, раскрывающих структуру «Дебиторской задолженности» отражают полную информацию о задолженности (заполняют (при ее фактическом наличии) столбцы по «Текущей», «Просроченной», «Исковой», «Мораторной», «Безнадежной/мертвой» задолженностям, как «Кредиторскую задолженность»).

Убедительно просим Вас обеспечить соблюдение данного критерия при формировании отчетности по ф.№47А (факт) до момента ввода обновленного актуализированного формата по ф.№47 (план/факт).

Дополнительно:

Коллеги! Настоятельно просим Вас в ближайшее время провести необходимые настройки Ваших программно-аппаратных средств, осуществляющих прием/отправку информации из ПО «АРМ Участника» (прием/отправка Уведомлений об обработке форм №47 (план/факт)).

Данные действия необходимо предпринять в связи с тем, что в ближайшей перспективе планирует осуществить ввод в эксплуатацию функции «Входного контроля параметров» при получении от Вас отчетных форматов.

Суть данного введения: сведение к нулю («0») разницы между задолженностями на начало/конец отчетных периодов.

Т. е. при наличии расхождений по параметру «Задолженность (сальдо) на начало текущего отчетного периода» с параметром «Задолженность (сальдо) на конец предыдущего (фактического или планового (при ненаступлении сроков предоставления фактического) отчетного периода» данная отчетность не будет приниматься в работу со стороны (о чем в Ваш адрес (при нормальной работе технического оборудования) будет прислано соответствующее Уведомление).

Также напоминаем, что при нарушении ДОП (Приложение «Регламент финансовых расчетов на ОРЭ») в части несвоевременного и/или полного непредоставления отчетной информации по формам №47 (план/факт) со стороны гарантирующих поставщиков и энергосбытовых компаний, будет вынуждено провести весь комплекс мероприятий, предусмотренных НПА РФ.