Бизнес-план (стр. 4 )

9. Общие и административные расходы

Таблица 10 - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг

Затраты	2012	2013-2018
ФОТ без социального налога	111	111
Расходы на ведение бухгалтерского учета	7	7
Ремонт авто	50	50
Техническое обслуживание	10	10
Услуги банка	5	5
Прочие непредвиденные расходы	15	15
Итого	198	198

Проектом предусмотрено, что предприятие будет осуществлять свою работу в рамках ИП. В проекте принимается в учет заработная плата индивидуального предпринимателя, который будет работать водителем.

Таблица 11 - Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг

№	Должность	Количество	оклад	К начислению	ФОТ
	Производственный персонал
1	Водитель	1	111	111	111
	Итого	1	111	111	111
	Всего по персоналу	1	111	111	111

Сумма расходов на оплату труда составляет 111 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 5,0 тыс. тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого Ѕ составляет индивидуальный подоходный налог, Ѕ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма социального налога подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).

10. Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Таблица 12 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы	2 012
Инвестиции в основной капитал	16 769
Оборотный капитал	0
Всего	16 769

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Таблица 13 - Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.

Источник финансирования	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	3 354	02-03.12	20%
Заемные средства	13 415	02-03.12	80%
Всего	16 769		100%

Приняты следующие условия кредитования:

Таблица 14 - Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	12%
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	3
Льготный период погашения основного долга, мес.	3
Тип погашения основного долга	равными долями

Таблица 15 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период	Всего	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Освоение	13 415	13 415
Капитализация %	335	335
начисление %	4 323	1 247	1 288	941	593	246	7
Погашено ОД	13 751	1 689	2 895	2 895	2 895	2 895	482
Погашено %	3 988	912	1 288	941	593	246	7
Остаток ОД	-0	12 062	9 167	6 272	3 377	482	-0

Кредит погашается в полном объеме в 2017, согласно принятым вначале допущениям.

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т. е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании; инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций; финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

Таблица 16 - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	3 657
Рентабельность активов	24%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 17 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов	0,6
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом	30,0

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтировании 14% составил 5 837 тыс. тг.

Таблица 18 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	29%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	5 837
Окупаемость проекта (простая), лет	3,5
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	4,4

Таблица 19 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг

Период	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Доход от реализации услуг	13 694	19 663	21 067	21 067	22 472	22 472	22 472
Балансовая прибыль	970	2 209	3 096	3 444	4 331	4 570	4 577
Полная себестоимость услуг	12 724	17 454	17 971	17 624	18 140	17 902	17 894
Постоянные издержки	4 298	5 356	5 008	4 661	4 314	4 075	4 068
Переменные издержки	8 426	12 098	12 963	12 963	13 827	13 827	13 827
Сумма предельного дохода	5 268	7 564	8 105	8 105	8 645	8 645	8 645
Доля предельного дохода в выручке	0,385	0,385	0,385	0,385	0,385	0,385	0,385
Предел безубыточности	11 172	13 922	13 019	12 116	11 213	10 592	10 573
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	18%	29%	38%	42%	50%	53%	53%
Безубыточность	82%	71%	62%	58%	50%	47%	47%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 11 213 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 29 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 53%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

Таблица 20 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога	Сумма, тыс. тг.
Налог на деятельность ИП, социальный налог	4 287
Налог на транспорт и имущество	64
Итого	4 351

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 4 351 тыс. тг. за 7 лет.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

Социально-экономическое значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

- создание нового предприятия по предоставлению услуг сбора бытовых и промышленных отходов;

- поступление в бюджет Актюбинской области налогов и других отчислений (более 4 млн. тенге).

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворение потребностей предприятий и населения Актюбинской области в качественных и своевременных услугах по сбору и вывозу ТБО.

12.2 Воздействие на окружающую среду

Планируемый к приобретению мусоровоз Hyundai HD 170 соответствует стандартам «Евро-3».

Приложения