Примерные вопросы к зачету по дисциплине
«Налоговая нагрузка предприятия и налоговые риски».
Понятие и сущность налоговой нагрузки предприятия. Соотношение понятий «налоговое бремя» и «налоговая нагрузка». Сравнительная характеристика совокупной финансовой, фискальной и налоговой нагрузок предприятия. Место налоговой нагрузки предприятия в системе налогового менеджмента. Функции налоговой нагрузки предприятия. Факторы, оказывающие влияние на налоговую нагрузку предприятия. Внешние факторы, оказывающие воздействие на налоговую нагрузку предприятия. Внутренние факторы, оказывающие воздействие на налоговую нагрузку предприятия. Экономические факторы, влияющие на налоговую нагрузку предприятия. Финансовые показатели деятельности предприятия, оказывающие влияние на налоговую нагрузку. Роль и значение налоговой нагрузки в финансово-инвестиционной деятельности предприятия. Роль налоговой нагрузки в принятии управленческих решений. Влияние деловой активности на уровень налоговой нагрузки предприятия. Основные показатели налоговой нагрузки предприятия. Основные положения методики расчета налоговой нагрузки предприятия. Понятие эффективной ставки налогообложения при определении налоговой нагрузки. Критерии оценки налоговой нагрузки предприятия. Показатели и критерии оценки налоговой нагрузки по видам экономической деятельности. Показатели и характеристика абсолютной и относительной налоговой нагрузки. Структура налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта и факторы ее определяющие. Оптимизация налоговой нагрузки хозяйствующих субъектов в рамках общего режима налогообложения. Оптимизация налоговой нагрузки в рамках применения специальных налоговых режимов. Оптимизация налоговой нагрузки при участии резидентов СЭЗ и ЗАТО. Оптимизация налоговой нагрузки субъектов малого и среднего предпринимательства. Оптимизация налоговой нагрузки при участии нерезидентов. Понятие и содержание налоговых рисков в целях определения налоговой нагрузки. Методы прогнозирования налоговых рисков. Взаимосвязь налоговой нагрузки и налоговых рисков предприятия. Взаимосвязь методов налоговой оптимизации с изменением налоговой нагрузки. Взаимосвязь методов налоговой оптимизации и уровнем налогового риска. Международные аспекты определения налоговой нагрузки предприятия.
