План семинарских занятий по дисциплине Анализ хозяйственной деятельности (стр. 4 )

Виды продукции	Выпуск продукции по плану, тыс. руб.	Фактический выпуск продукции, тыс. руб.
Шубы	20 000	0
Пальто	40 000	55 000
Куртки	10 000	30 000
Плащи	50 000	45 000
Итого	120000	130000

Решение:

Коэффициент ассортиментности - отношение выпуска продукции в счет планового ассортимента к выпуску продукции по плану.

Виды	% выпол пл.	Выпуск в пределах плана	план	К ас
+/-	%
1	2	3	4	5	6=4/5
Шап
Пал
Курт
Плащ
итого

ТЕМА 6. Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы.

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.

Анализ использования фонда рабочего времени.

Анализ производительности труда, трудоемкости.

Анализ эффективности использования персонала предприятия.

Анализ использования фонда заработной платы.

Решение задач

Задача 1.Провести анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Анализ обеспеченности  предприятия необходимым персоналом

Показатель	2015	2016	Выполнение плана, %	Темп роста, %
план	отчет
Всего персонала	1520	1554	1528
В том числе: основной деятельности рабочие	1380 1030	1392 1035	1382 1025
руководители	180	198	196
специалисты	141	150	144
служащие	9	9	9
непромышленная группа	140	162	146

Задача 2.Проанализировать структуру персонала 

Анализ состава персонала

Показатель	2015	2016	Изменение
человек	удельный вес, %	человек	удельный вес, %	человек	удельный вес, %
Всего персонала	1520	1528
В том числе: основной деятельности рабочие	1380 1030	1382 1025
руководители	180	196
специалисты	141	144
служащие	9	9
непромышленная группа	140	146

Задача 3  .Движение кадров в 2013 году характеризуется следующими данными.

Показатели	Количество человек
1.На начало года	1523
2.Принято	260
3.Уволено	250
в т. ч. по уважительным причинам	20
по сокращению штатов	1
по собственному желанию	80
за нарушение трудовой дисциплины	4
4.На конец года	1533
5. Среднесписочная численность	1528

Провести анализ движения рабочей силы.

Задача 4.Провести анализ использования рабочего времени.

Анализ использования рабочего времени

Показатель	2015	2016	Отклонение
абсо лютное (+,-)	относи тель ное, %
1. Выручка от реализации, тыс. руб.	1 021 023	1 110 661
2. Среднесписочная численность рабочих, чел.	1030	1025
3. Количество дней, отработанных одним рабочим за год, дн	223	219
4. Продолжительность смены, час.	8	8,2
5. Общее количество отработанных человеко-дней, тыс.
6. Общее количество отработанных человеко-часов, тыс.
7. Дневная  выработка  рабочего, руб.
8. Часовая  выработка  рабочего, руб.

Задача 5.Анализ производительности труда

Показатели	2015	2016	Изменение	Темп роста, %
Выручка от реализации, тыс. руб.	1 024 023	1 118 661
Среднесписочная численность работников, чел. в том числе рабочих, чел.	1520 1030	1528 1025
Среднегодовая выработка на одного работника, тыс. руб.  на одного рабочего, тыс. руб.

Провести анализ влияние на выручку эффективности использования работников и рабочих.

Задача 6.Исходные данные для факторного анализа среднегодовой выработки

Показатели	2015	2016	Отклонение
1Выручка от реализации, тыс. руб.	1 021 023	1 110 661
2Среднесписочная численность работников, чел.  в том числе рабочих, чел.	1520 1030	1528 1025
3Удельный вес рабочих в общей численности работающих, % (УД)
4Среднегодовая выработка работника  (ГВ), тыс. руб.
5Отработано дней одним рабочим за год (Д)
6Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч
7Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб.

Задача 7. Провести анализ  влияния производительности труда на фондоотдачу

Показатели	2015	2016	Изменение	Темп роста, %
Выручка от реализации, тыс. руб.	1 041 023	1 11761
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	123 035	162 414
Среднесписочная численность, чел.	1520	1528
Фондоотдача, руб.
Производительность труда, тыс. руб.
Фондовооруженность, тыс. руб.
Влияние производительности труда на фондоотдачу, руб.	Х	Х	Х
Влияние фондовооруженности  на фондоотдачу, руб.	Х	Х	Х

Задача 8.Анализ структуры фонда заработной платы по категориям работников

Показатели	Чис лен ность	ФОТ, 2015	ФОТ, 2016	Отклонения	Темп роста %
в руб.	д. вес, %	в руб.	уд. вес, %	в руб.	уд. вес, %
Руководители	12	151978	158567
Специалисты	4	27386	34258
Служащие	1	4340	5123
Рабочие	51	280500	356409
Итого

Задача 9  Бригада в составе 24 человек отработала в течение месяца 23 рабочих дня и выпустила 10 тыс. изделий. Нормы выработки при этом были выполнены на 120%. В следующем месяце предполагается в результате улучшения организации труда повысить производительность труда на 5%. Определите, какая была нормативная и фактическая трудоемкость изделия в истекшем месяце, сколько изделий будет выпущено в следующем месяце и каковы при этом окажутся плановая трудоемкость изделия и процент выполнения норм при том же количестве отработанных часов.