Профессиональный стандартi процессуальный (судебный) эксперт в области экономики и финансов

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТii

ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ (СУДЕБНЫЙ) ЭКСПЕРТ В ОБЛАСТИ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

____________________________________________________________________________

(наименование профессионального стандарта)

Регистрационный номер

Общие сведения

Формирование экспертного (судебного) заключения в области экономики и финансов, разрешение которых требует специальных знаний и которые поставлены перед экспертом судом

(наименование вида профессиональной деятельности)	Код
Основная цель вида профессиональной деятельности:
Установление финансово-экономических обстоятельств, подлежащих доказыванию по конкретному делу для принятия процессуального решения в отношении расследуемых актов возможных экономических правонарушений
Группа занятий:
2631	Экономисты	2611	Юристы
2619	Деятельность в области права, не входящие в другие группы	2413	Финансовые аналитики
(код ОКЗiii)	(наименование)	(код ОКЗ)	(наименование)
Отнесение к видам экономической деятельности:
74.11	Деятельность в области права
74.12	Деятельность в области бухгалтерского учета и аудита
(код ОКВЭДiv)	(наименование вида экономической деятельности)

II. Описание трудовых функций,  входящих в профессиональный стандарт  (функциональная карта вида профессиональной деятельности)
Обобщенные трудовые функции	Трудовые функции
Код	Наименование	уровень квалификации	наименование	код	уровень (подуровень) квалификации
А	Проведение  экспертизы в области экономики и финансов	7	Проведение аналитического этапа отраслевой экспертизы по налоговым спорам	А/01.7	7
Подготовка экспертного заключения в ходе судебного урегулирования налоговых споров	А/02.7	7
III. Характеристика обобщенных трудовых функций
3.1. Обобщенная трудовая функция Наименование Проведение  экспертизы в области экономики и финансов Код А Уровень квалификации 7 Происхождение обобщенной трудовой функции Оригинал Заимствовано из оригинала Код оригинала Регистрационный номер профессионального стандарта Возможные наименования должностей Ведущий эксперт по налоговым спорам Требования к образованию и обучению Высшее образование – магистратура или специалитет Дополнительные профессиональные программы Требования к опыту практической работы Не менее трех лет стажа работы по виду профессиональной деятельности Особые условия допуска к работе - Дополнительные характеристики Наименование документа Код Наименование базовой группы, должности (профессии) или специальности ОКЗ2 2631 Экономисты 2619 Деятельность в области права, не входящие в другие группы 2611 Юристы 2413 Финансовые аналитики ЕТКСv или ЕКСvi ОКСОvii, ОКНПОviii или ОКСВНКix 3.1.1. Трудовая функция Наименование Проведение аналитического этапа экспертизы в области экономики и финансов Код А/01.7 Уровень (подуровень) квалификации 7 Происхождение трудовой функции Оригинал Заимствовано из оригинала Код оригинала Регистрационный номер профессионального стандарта Трудовые действия Проведение исследований (финансово-экономических, комплексных и других исследований); Выявление и доказывание коррупции (злоупотребления, превышения полномочий, халатности); Выявление и доказывание легализации доходов, полученных преступным путем; Выявление и доказывание преступных сообществ в финансовой сфере; Выявление и доказывание аффилированности лиц и организаций (юридической, финансовой, информационно-технической, фактической, прочее); Поиск документов и других доказательств; Поиск информаторов, свидетелей, потерпевших, подозреваемых, подстрекателей, соучастников, других лиц; Поиск имущества (похищенного, личного имущества виновных лиц, легализованного имущества, других источников возмещения экономического ущерба); Подготовка оснований для ареста имущества (здания и сооружения, земельные участки, права требования в деле о банкротстве, акции и другие ценные бумаги, денежные средства на расчетном счете, прочее) и для передачи арестованного имущества на ответственное хранение (пресечение финансирования незаконной деятельности); Создание условий для возмещения ущерба, в том числе путем привлечения виновных лиц к субсидиарной ответственности. Необходимые умения Применять тактические приемы производства отдельных следственных действий при расследовании преступлений в форме дознания, совершенных в сфере экономики Организовать процесс проведения контрольных мероприятий Выявлять причины возникновения экономических преступлений Проводить анализ деятельности хозяйствующего субъекта Необходимый знания Судебно-бухгалтерская экспертиза: расчет экономического ущерба в различных случаях для предприятий, расчет упущенной выгоды; Отражение в бухгалтерском учете финансово-хозяйственных операций с дальнейшим определением правильности данных бухгалтерской отчетности и т. д.; Расчет экономического ущерба от гибели, ранения человека в ДТП, от преступлений, травмы  на предприятии и т. д.; Экспертиза договоров - экономической части (юристы исследуют только юридическую сторону); Экономическая экспертиза финансово-хозяйственной деятельности компаний с целью поиска  "схем" хищений денежных средств внутри организации и т. д Дополнительные характеристики 3.1.2. Трудовая функция Наименование Подготовка экспертного заключения в области экономики и финансов Код А/02.7 Уровень (подуровень) квалификации 7 Происхождение трудовой функции Оригинал Заимствовано из оригинала Код оригинала Регистрационный номер профессионального стандарта Трудовые действия Выявление и использование взаимосвязи и взаимозависимости экономических и правовых явлений в профессиональной деятельности Квалифицирование фактов, событий и обстоятельств, создающих угрозы экономической безопасности, применять познания в области материального и процессуального права Владение правилами формулирования рекомендаций по предупреждению правонарушений в хозяйственной деятельности Выявление, документирование, пресечение и раскрытие преступления и иных правонарушений в сфере экономики Владение методикой формирования учетных записей и формы документирования свершившихся фактов финансово-хозяйственной деятельности Проверка обоснованности формирования отчетной информации с целью исключения вуалирования и фальсификации Владение методиками экспертной диагностики при проведении экономических экспертиз Применение методики судебных экономических экспертных исследований в профессиональной деятельности Владение методикой судебной экономической экспертизы при решении задач обеспечения экономической безопасности Осуществление экспертной оценки факторов риска, способных создавать социально-экономические ситуации критического характера Определение необходимые компенсационные резервы Обнаружение потенциальных угроз и рисков экономической безопасности при производстве судебной экономической экспертизы Необходимые умения Выявлять и оценивать риски и потери при снижении уровня экономической безопасности методами судебной экономической экспертизы Организовать процесс оценки стоимости Использовать методологию судебной экономической экспертизы при решении профессиональных задач Выбирать и применять необходимые методы экспертного исследования Применять частные экспертные теории, методы экспертной профилактики и экспертной идентификации при производстве экономических экспертиз Устанавливать сумму материального ущерба Анализировать источники нормативно-правовой информации при проведении судебно-экономической экспертизы Комментировать и применять положения гражданского, административного законодательства, регулирующего основы осуществления судебной экономической экспертизы Необходимый знания Порядок проведения экономической экспертизы в целях обнаружения потенциальных угроз экономической безопасности Теоретические, методические, процессуальные и организационные основы судебной экспертизы при производстве судебных экономических экспертиз и исследований Риски и признаки потенциальных угроз экономической и финансовой безопасности Систематизацию методов научного и экспертного исследования, понятия и виды экспертных методик Теоретические, методические, процессуальные и организационные основы судебной экономической экспертизы Экономико-правовые аспекты и логику отражения фактов хозяйственной деятельности в финансовой отчетности Порядок оценки заключения следователем или судом по правонарушениям в сфере финансово-экономической деятельности Общие и частные характеристики экспертизы, определяемой финансовыми и процессуальными аспектами Задачи и проблемы судебно-экономической экспертизы Уровни законодательного и нормативного регулирования судебной экономической экспертизы Дополнительные характеристики IV. Сведения об организациях-разработчиках профессионального стандарта
4.1.Ответственная организация – разработчик
(наименование организации)
(должность и ФИО руководителя)	(подпись)
4.2.Наименования организаций – разработчиков
1.
2.

i Профессиональный стандарт оформляется в соответствии с методическими рекомендациями по разработке профессионального стандарта, утверждаемыми Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации (пункт 6 Правил разработки, утверждения и применения профессиональных стандартов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 23
«О Правилах разработки, утверждения и применения профессиональных стандартов»).

ii Профессиональный стандарт оформляется в соответствии с методическими рекомендациями по разработке профессионального стандарта, утверждаемыми Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации (пункт 6 Правил разработки, утверждения и применения профессиональных стандартов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 23
«О Правилах разработки, утверждения и применения профессиональных стандартов»).

iii Общероссийский классификатор занятий.

iv Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

v Единый тарифно-квалификационный справочник работ и профессий рабочих.

vi Единый квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих.

vii  Общероссийский классификатор специальностей по образованию.

viii  Общероссийский классификатор начального профессионального образования.

ix  Общероссийский классификатор специальностей высшей научной квалификации.