Бизнес-план Создание цеха по производству пластиковых окон (стр. 5 )

9. Общие и административные расходы

Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 113 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи.

Таблица 12 - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг

Затраты		2012	2013-2018
ФОТ		1 075	1 075
Аренда производственного помещения	150 м2	113	113
ГСМ	на 2 машины	97	97
Электроэнергия		40	40
Услуги связи		2	2
Хозяйственные товары		10	10
Обслуживание и ремонт ОС		7	7
Услуги банка		2	2
Расходы на рекламу		15	15
Прочие непредвиденные расходы		10	10
Итого		1 370	1 370

Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Атырау и принята на уровне 750 тенге за 1 кв. метр.

Расходы на ГСМ были рассчитаны исходя из лимита 20 литров в день на 1 автомашину и 22 рабочих дня. Расходы на электроэнергию были рассчитаны исходя из мощности оборудования 28,3 кВт, среднего времени работы оборудования 5 часов в день, расходов на освещение 30 кВт/день, 22 рабочих дня и стоимостью 1 Квт - 10,6 тг.

Таблица 13 - Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг

№	Должность	Количество ед.	оклад,	К начислению	Фонд оплаты труда
	Адм.-управленческий персонал
1	Директор	1	75	75	75
2	Бухгалтер-кассир	1	60	60	60
2	Начальник производства	1	65	65	65
2	Снабженец	1	60	60	60
2	Менеджер по продажам	1	60	60	60
	Итого	5	320	320	320
	Производственный персонал
1	Сборщик, стекольщик	4	70	280	280
2	Установщики	4	55	220	220
3	Помощник	2	55	110	110
	Итого	10	180	610	610
	Обслуживающий персонал
1	Водитель	2	55	110	110
	Итого	2	55	110	110
	Вспомогательный персонал
1	Уборщица	1	35	35	35
	Итого	1	35	35	35
	Всего по персоналу	18	590	1 075	1 075

Сумма расходов на оплату труда составляет 1 075 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 48,4 тыс. тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого Ѕ составляет индивидуальный подоходный налог, Ѕ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма социального налога подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).

10. Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Таблица 14 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы, тыс. тг.	2 012
Инвестиции в основной капитал	7 338
Оборотный капитал	7 766
Всего	15 105

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Таблица 15 - Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.

Источник финансирования, тыс. тг.	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	7 766	03.2012	51%
Заемные средства	7 338	03.2012	49%
Всего	15 105		100%

Приняты следующие условия кредитования:

Таблица 16 - Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	12%
Срок погашения, лет	6,0
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	3
Льготный период погашения основного долга, мес.	3
Тип погашения основного долга	равными долями

Таблица 17 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период	Всего	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Освоение	7 338	7 338
Капитализация %	220	220
начисление %	2 866	657	756	598	440	283	125	7
Погашено ОД	7 559	657	1 315	1 315	1 315	1 315	1 315	329
Погашено %	2 645	437	756	598	440	283	125	7
Остаток ОД	0	6 901	5 587	4 272	2 958	1 643	329	0

Кредит погашается в полном объеме в начале 2018 (за 6 лет), согласно принятым вначале допущениям.

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т. е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании; инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций; финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

Таблица 18 - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	5 216
Рентабельность активов	28%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 19 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год проекта	0,2
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта	10,3

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтировании 16% составил 4 073 тыс. тг.