Пояснительная записка

  Учебным планом по заочному обучению предусмотрено выполнение письменных контрольных работ. При выполнении контрольных работ студент должен показать знание теоретических вопросов, нормативных документов, а также по возможности к вопросам приобщать практический материал для наглядности и достоверности. Показать умение применения законодательных и инструктивных материалов.

  В конце описания вопроса сделать обобщение и выводы.

Объем контрольной работы должен быть примерно 7-10 страниц школьной тетради, используйте новейшую литературу при написании контрольной работы.

Методические указания.

  Предмет «Налоги и налогообложение» изучается учащимися –заочниками по специальности 0518000 «Учет и аудит» на 2 курсе. Контрольная работа выполняется учащимися на 2 курсе по выбранному варианту в соответствии последними цифрами личного дела учащихся в установленные графиком сроки. Вариант контрольной работы содержит 1 теоретический вопрос и 2 задачи. Работа выполнения не по своему варианту, не рецензируются, и возвращается учащемуся.

Требования к содержанию и оформлению контрольной работы.

Ответы на задания должны быть полными по существу, соответствовать теме плану задания. В ответах учащейся должен показать умения анализировать  и обобщать изученный материал. Работа выполняется в обычной ученической тетради в определенной последовательности аккуратно, разборчиво, грамотно. Документы, составленные в ходе ответа на вопросы, должны быть вклеены или прикреплены к тетради. В конце работы указывается перечень использованной литературы, ставится дата выполнения и подпись учащегося.

Тематический план учебной программы дисциплины.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

№

п/п

Наименование тем

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

Введение. Экономическая сущность. Налоговое регулирование.

Налоговая система.

Акцизы.

НДС.

Корпоративный подоходный налог.

Индивидуальный подоходный налог.

Налоги и специальные платежи недропользователей.

Социальный налог.

Земельный налог.

Налог на транспортные средства.

Налог на имущество.

Специальные налоговые режимы.

Другие обязательные платежи.

Организация государственной налоговой службы.


Варианты контрольной работы

Последняя цифра в личном деле

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

37

32

33

34

35

36

37

38

39

40

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

1

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

31

30

60

59

58

57

56

55

54

53

2

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

41

40

39

38

37

36

35

34

33

32

3

1

2

3

4

5

6

17

8

9

10

60

59

58

54

55

56

57

58

59

60

51

50

49

48

47

46

45

44

43

42

4

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

41

40

39

38

37

36

35

34

33

32

33

34

35

36

47

48

49

50

51

52

5

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

50

49

48

47

46

45

44

43

42

41

40

39

38

37

36

35

34

33

32

31

6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

60

59

58

57

56

55

54

53

52

51

7

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

8

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

9

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

31

32

53

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50


.

Вопросы по налогам и налогообложению.

Природа налогов, их социально-экономическая сущность. Признаки и функции налогов Организация налогообложения, как основа налогового механизма. Элементы налогов. Принципы налогообложения. Понятие налоговой системы. Классификация налогов. Налоговая политика государства. Способы взаимодействия налогов и методы налогового учета. Виды налогов, сборов и платежей налогового характера в РК. Категория земель, их принадлежность. Основание для исчисления земельного налога. Плательщики, объекты и ставки земельного налога. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Плательщик и объекты обложения земельным налогом. Налоговая база и налоговые ставки. Порядок исчисления  и уплаты налога на имущество юридическим и физическим лицам. Плательщики, объекты и ставки налога на транспортные средства. Порядок исчисления и уплаты налога. Плательщики, объекты обложения и ставки акцизов. Налогообложение акцизом деятельности в сфере организации и проведения лотерей. Плательщики, объекты и ставки НДС. Порядок постановки на учет по НДС  и порядок снятия с учета по НДС. Порядок определения суммы НДС, относимого в зачет. Порядок исчисления и уплаты НДС. Корпоративный подоходный налог(КПН). Плательщики, объекты обложения, ставка налога. Схема определения КПН. Порядок исчисления и уплаты КПН. ИПН. Плательщики, объекты обложения, ставка налога. Социальный налог. Плательщики, объекты обложения, ставка налога. Порядок исчисления и уплаты социального налога. Порядок применения специального налогового режима для крестьянских хозяйств. Порядок исчисления и уплаты единого земельного налога. Налоговая отчетность. Условия применения специального налогового режима для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции. Налоговый период и порядок выдачи патента для производителей сельскохозяйственной продукции. Порядок исчисления, сроки уплаты налогов и платы за пользование земельными участками, включенных в расчет стоимости патента. Специальный налоговый режим на основе разовых талонов. Специальный налоговый режим на основе патентов. Таможенные платежи. Плательщики, объекты. Ставки. Порядок исчисления и уплаты. Сбор за государственную регистрацию юридических лиц. Сбор за государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей. Сбор за государственную регистрацию прав за недвижимое имущество сделок с ним. Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат. Плательщики, объекты обложения, ставки.

Задача №31

В сентябре месяце ТОО «Люкс» совершены следующие хозяйственные операции:

Реализовало товаров на сумму, в том числе НДС - 8500000тг Выдало своим работникам заработную плату в виде товаров без НДС - 190000тг В том же месяце получен счет за оказанные услуги от стороннего автохозяйства с НДС - 1000000тг Получен счет на оплату коммунальных услуг с НДС - 300000тг

На основании данных рассчитать сумму НДС для уплаты в бюджет.

Задача №32

Определить:

Сумму НДС по реализованным товарам Сумму НДС, подлежащую уплате за приобретенные товары Удельный вес облагаемого оборота Сумму НДС для уплаты в бюджет на основании следующих данных: АО «Баян - Сулу» реализовало товары на 2300000тг, в том числе необлагаемый оборот составил 410000тг За оказанные услуги АО «Баян - Сулу» уплатило 450000тг Выдана зарплата в виде товаров на сумму 270000тг

Задача №33

Определить зачтенный НДС от поставщиков, определить облагаемый НДС от покупателей и подлежащий уплате в бюджет. Поступили платежи от покупателей на расчетный счет НДС.

А)300000        Г)254200

Б)486000  Д)125400

В)172300  Е)320500

Оплачены деньги поставщикам с учетом НДС:

А)138000         Г)896000

Б)156200         Д)67500

В)187300

Задача №34

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:

Поступили товары от поставщиков по покупной стоимости с НДС 200000тг Согласно предъявленного счета оплачено за освещение и отопление, в том числе НДС 30000тг Продано товаров с НДС 1290000тг

Задача №35

ТОО «Фермер» имеет земли сельскохозяйственного назначения степной сухостепной зоне с баллом бонитета 29 площадью 190га. Определить сумму земельного налога, указать сроки уплаты.

Задача №36

Крестьянское хозяйство «Бахыт» имеет сельскохозяйственные угодья степной и сухостепной зон, площадью 780га с баллом бонитета 35. Определить сумму налога, указать сроки уплаты.

Задача №37

Физическое лицо имеет придомовой участок площадью 0,31га. Рассчитать сумму земельного налога, срок уплаты.

Задача №38

Гражданин Иванов имеет садовый участок 10 соток. 1 сотка - 0,01га. Определить сумму земельного налога.

Задача №39

Определить сумму акцизов на табличную продукцию, если было реализовано 1200 пачек сигарет с фильтром, по 20 шт. в пачке.

Задача №40

Рассчитать сумму акцизов по ликероводочному заводу:

-выпущено продукции в количестве 399 дал (1дал-10л.)

-вино 200дал

При изготовлении продукции использовано сырье, по нему уплачен акциз на сумму 489500тг.  Продукция расфасована в бутылке емкостью 0,5 л. Стоимость акцизной марки – 8 тг

Задача №41

Определить сумму акцизного налога по табачным изделиям: выпущено и реализовано 26000пачек (количество сигарет с фильтром в пачке -20)

Задача №42

Рассчитать сумму акциза, по табачному заводу в РК. Данные для расчета: выпущено и реализовано 39000пачек сигарет без фильтра. В каждой пачке 20 шт. сигарет.

Задача №43

Определить сумму налога на транспортные средства, если налогоплательщик уплатил налог 10 декабря на автомобиль «Москвич», рабочий объем двигакуб. см.

Задача №44

Грузоподъемность грузового транспорта до 1,5 тонны. Рассчитать сумму налога и срок уплаты в бюджет.

Задача №45

Рабочий объем двигателя автомобиля указанный в его техническом паспорте равен 2000куб. см. Рассчитать сумму налога на транспортные средства и пеню.

Задача №46

Легковой автомобиль производства СНГ со сроком службы 12 лет. Объем двигасм. куб Рассчитайте сумму транспортного налога.

Задача №47

Школа сдает в аренду помещение под предпринимательскую деятельность стоимостью 2000000тг. Определить сумму налога на имущество  указать сроки уплаты.

Задача №48

Определить сумму налога на имущество юридического лица за 2013 год и сумму  каждого текущего платежа по торговому предприятию, если: а)стоимость основных средств(ОС) предприятия с учетом переоценки составила на 1 января 2013 года -20000000тг; б)накопленный износ на 1 января 2013года составил 4000000тг. Движения ОС не было.

Задача №49

Определить сумму налога на имущество. Частный дом стоимостью 400000тг принадлежит гражданину, у которого, кроме того, есть землянка стоимостью 200000тг, которую он сдает частному предпринимателю.

Задача №50

Определить налог имущества физического лица, если стоимость его квартиры оценена на сумму 450000тг. Указать срок уплаты.

Задача №51

На основании  нижеследующих данных рассчитайте суммы сборов используя данные Налогового кодекса за :

- государственную регстрацию хозяйствуещего субъекта. 

- выдачу дуплеката свидетельство  о  государственной регистрации

  Задача №52

Определить сумму индивидуального подоходного налога физического лица.

С физ. лиц с января по март на текущую дату

  Показатели

  Ед. измер

  Сумма

1.Сумма зароботнай платы по месяцам:

Январь

Февраль

Март

Т. тенге

Т. тенге

Т. тенге

82,0

73,0

94,0

2.Применяемый коэффициент 15% согласно учетной политике к каждому месяцу.

Т. тенге

  ?

Задача№53

Определить сумму социального налога, социальных  отчислений, если ФОТ по предприятию составил 1 000 000тенге, в том числе компенсация за неиспользованный трудовой отпуск-25 000 тыс. тенге.

Задача№54

Рассчитать сбор с аукционной продажи, если:

1.старотовая стоимость товаров заранее выставленных для просмотра 200 000тыс. тенге

2.выручка от продажи товаров составила 92% от стартовой стоимости.

Задача№55

Исчислить индивидуальный подоходный налог на основании следующих данных:

начальнык цеха

а)январь:

зарплата-680000тенге

премия-42000тенге

выплата за работу в праздничный дни - 15 000тенге

Составить расчет по исчеслению индивидуального подоходногт налога

Задача№56

ТОО«Рахат» деклалирует ввозимой товар на таможенную территорию РК.

1.количество товара -320 литров алкогольной продукции крепоятью,40 градусов

2.ставка ввозимой пошлины-2 евро за 1 литр

4.курс евро-290 тенге за евро

Рассчитайте ввозимую таможенную пошлину.

Задача№57

Рассчитайте Сумму корпоративного подоходного налога по ТОО»Азия» за год на основании следующих данных

Доходы:

1.от реализации товаров на сумму с НДС 7 600 000тенге

2.от сдачи имущества в аренду  1 000 000тенге

Вычеты:(без НДС)

1.зарплата работников  1 200 000тенге

2.себестомость реализованных товаров  2 500 000тенге

3.уплачены налоги (земельный налог, транспортные средства, социальный налог)  431 000тенге

       Составить декларацию по КПН

Задача№58

Определить сумму корпоративного подоходного налога, подлежащую уплате в бюджет резидентом РК, если он получал доход за рубежом в виде дивидендов в сумме 1500 000 долларов США(КРС 1 ДОЛЛАРА-153,5ТЕНГЕ).Ставка налога в иностранном государстве 20%.Кроме этого, резидент получил доход в РК  в сумме 4500 000тенге.

Задача№59

1.По итогам работы за 2009 год ТОО»восток» допустил убыток в размере  1680 000тенге

2.Доход имел место в следующих годах:

-в 2010г-500000тнге

-В 2011г-420000Тенге

-В 2011г-6660000тенге

Определить доход для налогообложения и сумму корпоративного налога, если перенос убытков в этих годах, согласно налогового кодекса составлял 3 года.

Задача№60

Требуется :определить стоимость патента, сумму ИПН и социального налога, пенсионных отчислений, социальных отчислений, подлежащих уплате в бюджет индивидуальным предпринимателем. Данные для расчета:

Индивидуальный предприниматель заявил сумму предполагаемого дохода 1760 000тенге за 1 квартал. Социальные отчисления и пенсионные отчисления определены от минимальной зарплаты.

6  Перечень литературы.

Основная учебная литература:

1.Учебник Финансы ,,Алматы 2010г.

2.Налоговая отчетность по каждому виду налога.

3.Учебное пособие «Налоги и налогообложение» Ильясов  К. К.,

4.Учебное пособие Налоги в Казахстане»

5.Элекронный учебник Налоговая учетная политика 2011г.

6.алоги налогообложежение 2010г

Дополнительная учебная литература

1.Гражданский кодекс РК

2.Закон О налогах и других обязательных платежах в бюджет  (Налоговый кодекс)  на 1.01.2011года (с последними поправками)

3.Закон  Об индивидуальном предпринимательстве  от 01.01.2001г.

7.Законм О  Национальном банке РК

8.Закон РК  О земле

9.Указ президента РК  О приоритетах и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства в РК  2010г.

10.Лесной кодекс РК

11.Водный кодекс РК

12.Правила составление расчетов и декларации по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет № 000 от 01.01.01года.

12.Сборник ро разъяснению основных положений кодекса РК  О налогов и других обязательных платежей в бюджет  - Астана  БИКО Принт 2012г

13.Послание Президента Республики  Казахстана  Н. Назарбаев  100 конкретных шагов для реализации 5 президентских реформ