A8.3.5 Расчет выплат по дивидендам
Регламент процедуры
Версия
Статус процедуры: В работе
УТВЕРЖДАЮ
__________________________________
(Должность)
______________ ___________________
(Подпись) (Ф. И.О.)
«____» ____________________ 20___г.
Перечень изменений
№ | Версия | Статус | Дата изменения статуса | Изменения |
| В работе | 19.07.2007 |
Содержание
1. Общие положения 5
1.1. Владелец процедуры 5
1.2. Исполнители процедуры 5
1.3. Начало выполнения процедуры 5
1.4. Требования к срокам выполнения процедуры 5
1.5. Результат процедуры 5
1.6. Входы процедуры 5
1.7. Выходы процедуры 5
2. Диаграмма процедуры 6
3. Описание действий процедуры 7
Состав ролей, участвующих в выполнении процедуры 9
Термины и сокращения
{Граница} | – | внешний поставщик или потребитель стрелки. Находится за рамками моделируемой системы. Название не детализируется в случаях однозначного понимания читателями диаграммы или в случаях неоднозначности. |
{Туннель} | – | поставщик или потребитель стрелки. Название не детализируется в случаях однозначного понимания читателями диаграммы. |
Бизнес-процесс | – | последовательность действий (подпроцессов), направленная на получение заданного результата, ценного для организации (далее Процесс). |
Владелец процесса | – | должностное лицо, несущее ответственность за получение результата процесса и обладающее полномочиями для распоряжения ресурсами, необходимыми для выполнения процесса. |
Входы бизнес-процесса | – | ресурсы (материальные, информационные), необходимые для выполнения и получения результата процесса, которые потребляются или преобразовываются при выполнении процесса. |
Выходы бизнес-процесса | – | объекты (материальные или информационные), являющиеся результатом выполнения бизнес-процесса, потребляемые другими бизнес-процессами или внешними по отношению к организации клиентами. |
Исполнитель процесса | – | подразделение или должность сотрудника, выполняющего процесс. |
Организационная структура управления | – | совокупность специализированных функциональных подразделений, взаимосвязанных в процессе обоснования, выработки, принятия и реализации управленческих решений (далее Организационная структура). |
Подпроцесс | – | бизнес-процесс, являющийся составной частью вышестоящего процесса. |
Процедура | – | бизнес-процесс нижнего уровня, содержащий последовательность конечных (не требующих дополнительной детализации) операций (функций). |
Общие положения
Настоящий документ является регламентом выполнения процедуры «A8.3.5 Расчет выплат по дивидендам» , входящей в процесс «A8.3 Расчет сумм платежей», и разработан в целях:
- Формирования единых правил и требований к выполнению процедуры. Установления ответственности за результат процедуры. Унификации и стандартизации документооборота.
Владельцем процедуры является:
- Главный бухгалтер (Бухгалтерия)
Исполнителями процедуры являются:
- Бухгалтерия (Финансово-экономическая дирекция)
Началом выполнения процедуры является Собрание акционеров..
Требования к срокам выполнения процедурыВ течении 2 рабочих дней.
Результат процедурыРезультатом процедуры является сформированное распоряжение на осуществление выплат по дивидендам.
Входы процедуры№ | Вход | Объекты | Поступает от |
Исполнитель | Процесс/Внешняя среда | ||
1. | Внутренняя отчетность | Планово-экономический отдел | A8.6.6 Подготовка внутренней финансовой отчетности |
2. | Протокол собрания акционеров | Протокол собрания акционеров | {Туннель} |
3. | Реестр акционеров | Реестр акционеров | {Туннель} |
№ | Выход | Объекты | Передается | |
Получатель | Процесс/Внешняя среда | |||
1. | Информация об обязательствах компании по выплатам дивидендов | Реестр выплат по дивидендам | Бухгалтер, ответственный за расчет налога | A8.3.6 Расчет налоговых платежей |
2. | Распоряжение на осуществление выплат по дивидендам | Бухгалтерское распоряжение на оплату | Начальник бюро бюджетирования и налогов | A8.5.1 Формирование графика платежей |
Диаграмма процедуры
|
A8.3.5.1 Ввод данных в ИС
Исполнители действия
- Бухгалтер (Группа по подготовке отчетности)
Начало выполнения: После Собрания акционеров.
Требования к срокам: В течение 3 часов
Исполнители получают
№ | Объекты | От |
1. | Протокол собрания акционеров | |
2. | Реестр акционеров |
Исполнители передают
№ | Объекты | Кому |
1. | Реестр выплат по дивидендам | Бухгалтер |
Следующие действия
|
A8.3.5.2 Расчет размера дивидендов в ИС
Исполнители действия
- Бухгалтер (Группа по подготовке отчетности)
Требования к срокам: В течение 2 часов
Исполнители получают
№ | Объекты | От |
1. | Реестр выплат по дивидендам | Бухгалтер |
Инструкция по выполнению действия
Размер и дата выплат дивидендов определяются на основании протокола собрания акционеров.
Исполнители передают
№ | Объекты | Кому |
1. | Реестр выплат по дивидендам | Бухгалтер |
Следующие действия
|
A8.3.5.3 Формирование бухгалтерских проводок
Исполнители действия
- Бухгалтер (Группа по подготовке отчетности)
Требования к срокам: В течение 1 часа
Исполнители передают
№ | Объекты | Кому |
1. | Бухгалтерская операция | Бухгалтер |
Следующие действия
|
A8.3.5.4 Формирование отчетности
Исполнители действия
- Бухгалтер (Группа по подготовке отчетности)
Требования к срокам: В течение 2 часов
Исполнители получают
№ | Объекты | От |
1. | Бухгалтерская операция | Бухгалтер |
2. | Реестр выплат по дивидендам | Бухгалтер |
Исполнители передают
№ | Объекты | Кому |
1. | Реестр выплат по дивидендам | Бухгалтер, ответственный за расчет налога |
2. | Справка о перечислении дивидендов | Главный бухгалтер |
Следующие действия
|
A8.3.5.5 Визирование справки о перечислении дивидендов
Исполнители действия
- Главный бухгалтер (Бухгалтерия)
Требования к срокам: Не более 15 минут
Исполнители получают
№ | Объекты | От |
1. | Справка о перечислении дивидендов | Бухгалтер |
Исполнители передают
№ | Объекты | Кому |
1. | Справка о перечислении дивидендов | Начальник отдела казначейства |
Следующие действия
|
A8.3.5.6 Составление распоряжения на оплату
Исполнители действия
- Начальник отдела казначейства (Отдел казначейства)
Требования к срокам: Не более 2 часов
Исполнители получают
№ | Объекты | От |
1. | Справка о перечислении дивидендов | Главный бухгалтер |
Исполнители передают
№ | Объекты | Кому |
1. | Бухгалтерское распоряжение на оплату | Начальник бюро бюджетирования и налогов |
№ | Роль | Субъект | Подразделение | Предмет деятельности |
1. | Бухгалтер, ответственный за расчет налога |
