Пенетрон адмикс: описание и назначение

Пояснительная записка

к отчету о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств областного бюджета

по состоянию на 1 июля 2017 года.

В соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 01.01.2001 года № 000 с учетом изменений проведен мониторинг 38 главных администраторов средств областного бюджета по состоянию на  1 июля 2017 года.

Оценка осуществлялась по 2 группам главных администраторов:

1 группа – главные администраторы (20), в ведении которых  находятся казенные учреждения и являющиеся учредителями бюджетных и автономных учреждений;

2 группа – главные администраторы (18), финансовое обеспечение которых осуществляется по бюджетной смете, и не являющиеся учредителями бюджетных и автономных учреждений. 

1. Финансовое планирование.

1.1. По итогам 1 полугодия 2017 года сумма вносимых изменений в сводную бюджетную роспись главными распорядителями бюджетных средств составила 11 % от общей суммы предусмотренных бюджетных ассигнований. Большая часть из них – изменения ассигнований по Закону Нижегородской области «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» в связи с поступлением целевых средств из федерального бюджета, увеличением расходов областного бюджета в рамках Адресной инвестиционной программы.

2. Исполнение бюджета в части расходов. 

2.1. Своевременность и полнота принятия бюджетных обязательств главными распорядителями бюджетных средств позволяют равномерно и в полном объеме исполнять предусмотренные бюджетные ассигнования. Показатель, характеризующий уровень принятия бюджетных обязательств, в среднем по областному бюджету составил 80 %.

По 1 группе по 8 главным администраторам доля принятых бюджетных обязательств в общей сумме доведенных контрактируемых лимитов составляет более 60 %, лучший показатель у министерства здравоохранения (95 %). По остальным 12 главным администраторам уровень принятия бюджетных обязательств сложился в интервале от 7 до 60 %, самый низкий показатель у государственно-правового департамента (7 %).

По 2 группе показатель свыше 60 % сложился у 9 главных администраторов из 18. Лучший показатель у избирательной комиссии (92 %), низкий показатель у департамента градостроительного развития территории (12 %).

2.2. Кассовое исполнение прогнозов, представленных главными распорядителями на 1 полугодие, составило 86 %. 

По 1 группе администраторов прогнозные показатели в среднем исполнены в объеме 97 %. По главным администраторам показатель сложился в интервале от 50 % (министерство промышленности, торговли и предпринимательства) до 100 % (министерство образования).

По 2 группе исполнение прогнозных показателей в среднем сложилось в объеме 78 %, по главным администраторам показатель колеблется от  58 % (департамент градостроительного развития территории) до 99 % (государственная инспекция по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники, аппарат Уполномоченного по правам человека).

2.3. Средний уровень подготовки платежных документов составил 4 %, т. е. из 100 платежных поручений возвращается 4 по причине несоответствия требованиям оформления заявки и подтверждающих документов.

2.4. Просроченная кредиторская задолженность имеется у министерства социальной политики.

3. Исполнение бюджета в части доходов.

3.1. Объем невыясненных поступлений по областному бюджету является показателем полноты зачисления платежей в областной бюджет. На 1 июля 2017 года данные поступления имеются у 3 главных администраторов из 1 группы и 3 главных администраторов из 2 группы.

4. Учет и отчетность.

4.1. Сложность исполнения бюджетных ассигнований главными администраторами оценивалась в зависимости от объема бюджетных назначений и количества государственных учреждений, находящихся в их ведении. Наибольший коэффициент сложился по министерству здравоохранения, министерству образования и министерству социальной политики из 1 группы, по министерству транспорта и автомобильных дорог из 2 группы.

5. Бюджетные и автономные учреждения (показатели определяются только по 1 группе).

5.1. За 1 полугодие 2017 года расходы бюджетных и автономных учреждений за счет субсидий на выполнение государственных заданий в среднем составили 93 % от объема поступивших субсидий. Наиболее высокий уровень использования субсидий сложился по учреждениям министерства образования (98 %), низкий уровень – по учреждениям департамента лесного хозяйства (57 %).

5.2. Исполнение прогнозных показателей по доходам бюджетных и автономных учреждений в соответствии с представленными платежными календарями по всем видам финансового обеспечения в целом за 1 полугодие 2017 года составило 102 %. По главным администраторам показатель сложился в интервале от 56 % (учреждение управления государственной службы занятости населения) до 111 % (учреждения министерства спорта). Не было поступлений доходов у учреждений министерства строительства, по учреждению государственно-правового департамента доходы поступили в 3 раза больше прогнозируемых.

5.3. Кассовое исполнение прогнозов расходов бюджетных и автономных учреждений, представленных в рамках платежного календаря на 1 полугодие, составило 102 %. По главным администраторам показатель сложился в интервале от 59 % (учреждение министерства экологии и природных ресурсов) до 117 % (учреждения департамента региональной безопасности).

5.4. Средний уровень подготовки платежных документов бюджетными и автономными учреждениями составил 6 % и колеблется в интервале от 4 до 14 %. Наиболее низкое качество оформления наблюдается по учреждениям министерства промышленности, торговли и предпринимательства.

5.5. Просроченная кредиторская задолженность имеется у бюджетных и автономных учреждений министерства здравоохранения, министрества образования, министерства сельского хозяйства и продовольственных ресурсов, министерства социальной политики.

6. Итоги анализа и оценки результатов мониторинга качества финансового менеджмента за 1 полугодие 2017 года.

Наилучшие показатели качества финансового менеджмента отмечаются у следующих главных распорядителей бюджетных средств:

1) по 1 группе:

- министерство здравоохранения Нижегородской области,

- комитет государственного ветеринарного надзора Нижегородской области;

2) по 2 группе:

- инспекция административно-технического надзора Нижегородской области,

- государственная инспекция по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Нижегородской области.

Наименьшее количество баллов набрали следующие главные распорядители бюджетных средств:

1) по 1 группе:

- государственно-правовой департамент Нижегородской области,

- министерство промышленности, торговли и предпринимательства Нижегородской области;

2) по 2 группе:

- министерство инвестиций, земельных и имущественных отношений Нижегородской области,

- департамент градостроительного развития территории Нижегородской области.