Экономическая часть

4 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

4.1 Технико-экономический анализ проектируемой конструкции

       Источниками эффективности проектируемого инструмента являются преимущества его технологического уровня: улучшение конструкции и увеличение стойкости.

В данном дипломном проекте отражается технология производства дисковой сборной твердосплавной фрезы для обработки шлицевого вала по ГОСТ 1139-80: D-8Ч32g6Ч38f7Ч6f8.

Технико-экономический анализ включает расчет себестоимости инструмента учитывая капитальные и текущие затраты на производство, а так же

технико-экономическую эффективность применения дисковых сборных твердосплавных фрез по сравнению с дисковыми сборными быстрорежущими фрезами.

       В расчетах используются данные с сайтов потенциальных производителей оборудования и инструмента на 2009 г.

       Цены на оборудование с сайта: http://www. stanki-metall. ru/

       Цены на инструмент с сайтов: http://tdhiz. ru/; http://www. linkormet. ru/

4.2 Расчет себестоимости дисковой сборной шлицевой фрезы

Расчет себестоимости инструмента учитывает затраты на капитальные и текущие расходы, а так же величину планируемой прибыли.

4.2.1 Исходные данные

Годовая программа выпуска N, шт	1300
Трудоемкость tшт, мин	37,2
Нормы амортизации NA, %
– на производственное оборудование	6,4
– на производственные площади	1,2
Годовые затраты на единицу ремонтной сложности Е, руб

4.2.2 Определение изменяющихся элементов капитальных затрат

       Изменяющиеся элементы капитальных затрат включают в себя: балансовую стоимость производственных помещений, затрат на оборудование, стоимость служебно-бытовых помещений и предпроизводственные затраты.

Результаты по изменяющимся элементам капитальных затрат сведены в таблице 4.5.

4.2.2.1 Расчет затрат на оборудование

       Потребное количество оборудования

,  (4.1)

где tштi – трудоемкость на i-операции, мин.;

Fд – действительный фонд времени оборудования, Fд =3975 ч;

Кn – коэффициент выполнения норм выработки, Кn=1,1;

       Результаты вычислений в таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Потребное количество оборудования

i	1	2	3	4	5	6	7	8	9
ti	2,7	4,6	1,2	1,3	31,6	14,6	29,3	1,6	20,1
Mi	1	2	1	1	1	2	1	1	1

4.2.2.2 Капитальные вложения в технологическое оборудование

, руб  (4.2)

где Цi – оптовая цена единицы оборудования на i-операции, тыс. руб.;

Мi – потребное количество оборудования;

Ктм – коэффициент учитывающий транспортно-монтажные работы, Ктм=1,1;

       Результаты вычислений в таблице 4.3.

Таблица 4.3 – Капитальные затраты на оборудование

№	Оборудование	Мi	Цi, тыс. руб	Коб, тыс. руб
1	Пило-отрезной 8Б72К	1	182,6	253
2	Токарно-револьверный 1А341	2	1124,3	2 248,6
3	Протяжной 1П	1	1920,8	1920,8
4	Токарный автомат 1Б290	1	675	675
5	Сверлильный полуавтомат 2К52-2	1	549	549
6	Универсально-фрезерный 6720В	2	1 960	3 920
7	Внутришлифовальный станок 3К227А	1	1 440	1 440
8	Плоскошлифовальный 3Б722	1	1 240	1 240
9	Пресс	1	846,4	846,4
Итого21 749	.	12 237,80

4.2.2.3 Расчет затрат на производственную площадь

, руб  (4.3)

где Цзд – стоимость 1 м2 производственной площади, Цзд = 100 тыс. руб.;

Мi – количество станков на i-операции;

Si – площадь i-того станка, м2.

Результаты вычислений в таблице 4.4.

4.2.2.4 Расчет затрат на служебно-бытовые помещения

, руб  (4.4)

где Цсл – стоимость 1 м2 служебно-бытовых помещений, Цзд = 20 тыс. руб.;

Sсл – площадь служебно-бытовых помещений, м2;

, м2  (4.5)

где S1 – площадь приходящаяся на 1 человека, S1 = 1,95 м2.

Ч – численность рабочих:

, человек  (4.6)

где зн – коэффициент, зн = 1,1.

человек,

м2,

тыс. руб.

Таблица 4.4 – Затраты на производственную площадь

№	Оборудование	Мi	Si, м2	Мi ·Si, м2	Кплi, руб
1	Пило-отрезной 8Б72К	1	1,13	1,13	113000
2	Токарно-револьверный 1А341	2	2,54	5,08	508000
3	Протяжной 1П	1	2,7	2,70	270000
4	Токарный автомат 1Б290	1	1,8	1,80	180000
5	Сверлильный полуавтомат 2К52-2	1	1,4	1,40	140000
6	Универсально-фрезерный 6720В	2	2,23	4,46	446000
7	Внутришлифовальный станок 3К227А	1	6,51	6,51	651000
8	Плоскошлифовальный 3Б722	1	6,9	6,90	690000
9	Пресс	1	1,8	1,80	180000
Итого	31,78	31 780 000

4.2.2.5 Расчет предпроизводственных затрат

       Продолжительность проектирования

, мин  (4.7)

где tпр – нормативная трудоемкость конструкторско-технологических работ, tпр = 4300мин;

Чпр – численность проектировщиков, Чпр = 1.

мин

Предпроизводственные затраты

, руб  (4.8)

где – среднемесячная заработная плата проектировщиков, =8000 руб;

U – накладные расходы, U = 4000 руб.

, руб.

Таблица 4.5 – Изменяющиеся элементы капитальных затрат

Элементы затрат, Кi	Сумма, руб
Технологическое оборудование, Коб	12 237 800
Производственную площадь, Кпл	31 780 000
Служебно-бытовые помещения, Ксл	280 000
Предпроизводственные затраты, Кпр	303 200
Итого	44 321 280

4.2.3 Определение текущих затрат

       Текущие затраты состоят из затрат на амортизацию оборудования и помещений, затрат на текущий ремонт оборудования и затрат на силовую энергию.

Результаты по определению текущих затрат сведены в таблице 4.9.

4.2.3.1 Расчет затрат на амортизацию оборудования и помещений

, руб  (4.9)

Результаты по определению затрат на амортизацию оборудования и помещений сведены в таблице 4.5.

Таблица 4.5 – Затраты на амортизацию оборудования и помещений

Виды основных фондов	Балансовая стоимость	NA, %	, руб
Технологическое оборудование, Коб	12 237 800	6,4	783 219,2
Производственные помещения, Кпл+ Ксл	32 060 000	1,2	384720,0
Итого	1 167 939,2

4.2.3.2 Расчет затрат на текущий ремонт оборудования

, руб  (4.10)

где Rni – группа ремонтной сложности i-того станка;

Wn – норма затрат на текущий ремонт, Wn = 120 руб;

Kэ – коэффициент учитывающий затраты на ремонт электромеханической части оборудования, Kэ =1,4.

Результаты по определению затрат на текущий ремонт оборудования сведены в таблице 4.6.

4.2.3.3 Затраты на содержание служебно-бытовых помещений

, руб  (4.11)

где – затраты на содержание 1 м2 служебно-бытовых помещений, = 3000 руб.;

руб.

4.2.3.4 Расчет затрат на силовую энергию

, руб  (4.12)

где Му – суммарная установочная мощность оборудования, кВт (табл.4.7);

Fэф – эффективный годовой фонд времени одного станка, ч;

J – коэффициент учитывающий потери электроэнергии в сети, J=1,05;

Цэ – цена электроэнергии, Цэ = 0,9 руб/1 кВт.

, ч  (4.13)

где Драб – число рабочих дней в году, Драб =254;

m – число смен, m = 2;

зпрост – коэффициент учитывающий простои, зпрост=0,9.

ч

руб.

Таблица 4.6 – Затраты на текущий ремонт оборудования

№	Оборудование	Rni	Мi	Rni ·Мi	, руб
1	Пило-отрезной 8Б72К	12	1	12	2016
2	Токарно-револьверный 1А341	19	2	38	6384
3	Протяжной 1П	16	1	16	2688
4	Токарный автомат 1Б290	18	1	18	3024
5	Сверлильный полуавтомат 2К52-2	12	1	12	2016
6	Универсально-фрезерный 6720В	24	2	48	8064
7	Внутришлифовальный станок 3К227А	28	1	28	4704
8	Плоскошлифовальный 3Б722	26	1	26	4368
9	Пресс	16	1	16	2688
Итого	214	35952

Таблица 4.7 – Установочная мощность оборудования

№	Оборудование	Мi	Myi, кВт	My, кВт
1	Пило-отрезной 8Б72К	1	1,5	1,50
2	Токарно-револьверный 1А341	2	4,2	8,40
3	Протяжной 1П	1	3,0	3,00
4	Токарный автомат 1Б290	1	28,0	28,00
5	Сверлильный полуавтомат2К52-2	1	1,1	1,10
6	Универсально-фрезерный 6720В	2	1,5	3,00
7	Внутришлифовальный станок 3К227А	1	4,0	4,00
8	Плоскошлифовальный 3Б722	1	10,0	10,00
9	Пресс	1	10,0	10,00
Итого	69,00

4.2.4 Затраты на заработную плату производственных рабочих

и социальные нужды

4.2.4.1 Затраты на заработную плату производственных рабочих

Общий тарифный фонд оплаты труда сдельщиков со средним разрядом 4/1 составляет:

, руб  (4.14)

где Тст – среднемесячная тарифная ставка сдельщиков 4-го разряда, Тст =2500 руб;

tшт, – трудоемкость на человека, tшт,=2,6;

здп – коэффициент учитывающий доплаты и премии, здп=1,6.

тыс. руб.

       Средемесячная заработная плата производственных рабочих

, руб  (4.15)

руб

4.2.4.2 Дополнительная заработная  плата производственных рабочих

Дополнительная заработная  плата производственных рабочих составляет 10% от основной заработной платы

, руб  (4.16)

Средемесячная дополнительная заработная плата производственных рабочих

руб.

руб

4.2.4.3 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды составляют 38,7% от общего фонда

, руб  (4.17)

руб.

4.2.5.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

, руб  (4.18)

4.2.5.2 Цеховые расходы

, руб  (4.19)

4.2.5.3 Общезаводские расходы

, руб  (4.20)

4.2.6 Стоимость материалов

, руб  (4.21)

где Цмi – цена i-того материала (табл. 4.8), руб=1200, 3100, 1890;

Qнi– норма расхода i-того материала, кг;

зтз – коэффициент учитывающий транспортно-заготовительные расходы, зтз=1,05.

Цотхi – цена отходов i-того материала (табл. 4.8), руб;

Qотхi – масса отходов i-того материала (табл. 4.8), руб;

руб.

Таблица 4.8 – Сводная таблица стоимости и расхода исходных материалов

Марка	, руб	, кг	, руб	, кг
40Х	80,0	43,0	8,0	3,4
9ХС	204,0	6,4	12,0	2,2
Т15К6	1 200,0	8,0	86,0	0,98

Таблица 4.9 – Сводная таблица текущих затрат

Элементы затрат, Сi	Сумма, руб
Амортизацию оборудования	783 219,2
Амортизацию помещений	384720,0
Текущий ремонт оборудования,	35952
Содержание служебно-бытовых помещений,	42 000
Затраты на силовую энергию,	231 999,2
Общий тарифный фонд оплаты труда,	1 750 000
Дополнительная заработная плата,	175 000
Отчисления на социальные нужды,	750 750
Содержание и эксплуатация оборудования,	4 375 000
Цеховые расходы,	1 225 000
Общезаводские расходы,	350 000
Стоимость материалов,	4 435 390
Итого	9 346 280

Себестоимость инструмента составляет (без учета капитальных затрат)

=3247,4 руб.

Полная себестоимость инструмента составляет (с учетом капитальных затрат)

руб.

Ежегодная прибыль составит 100%

руб.

4.3 Технико-экономическая эффективность дисковых сборных твердосплавных фрез для шлицефрезерования.

       В каждом конкретном случае производства дисковые сборные твердосплавные фрезы могут использоваться:

без повышения производительности шлицефрезерования. Тогда снижается расход инструментального материала из-за более высокой стойкости, по сравнению с быстрорежущими фрезами. Такое применение дисковых сборных твердосплавных фрез целесообразно при чистовой обработке для повышения качества нарезаемых шлицев. с максимально возможным повышением производительности, но без увеличения расхода инструментального материала. Такой вариант целесообразно использовать при черновой обработке. с одновременным повышением производительности шлицефрезерования без снижения точности обработки и снижением расхода инструментального материала. Такой вариант целесообразно использовать при получистовой и чистовой обработке.

Метод расчета экономической эффективности соответствует рекомендациям ГОСТ 14005-75 «Методы расчета экономической эффективности».

4.3.1 Экономический эффект от снижения расхода инструментального материала, без повышения производительности.

Экономический эффект от снижения расхода инструментального материала, без повышения производительности, определяется по формуле

, руб  (4.22)

где Тсум – суммарная стойкость шлицевой дисковой сборной быстрорежущей фрезы, 35 мин;

Цин1 – отпускная цена дисковой сборной быстрорежущей фрезы, 1290 руб;

И1 – число переточек дисковой сборной быстрорежущей фрезы, 6;

Спт1 – себестоимость одной переточки дисковой сборной быстрорежущей фрезы, 6 руб;

Ти1 – период стойкости дисковой сборной быстрорежущей фрезы, 35 мин;

Цон1 – цена дисковой сборной быстрорежущей фрезы, сдаваемой в отход, 80 руб;

Цин2 – отпускная цена дисковой сборной твердосплавной фрезы, включая все комплекты пластин-зубьев, 3200 руб;

И2 – число переточек дисковой сборной твердосплавной фрезы, 5;

Спт2 – себестоимость одной переточки дисковой сборной твердосплавной фрезы, 12 руб;

Ти2 – период стойкости дисковой сборной твердосплавной фрезы, 70 мин;

Цон2 – цена дисковой сборной твердосплавной фрезы, включая все изношенные комплекты пластин-зубьев, сдаваемой в отход, 160 руб.

       Суммарная стойкость шлицевой дисковой сборной быстрорежущей фрезы определяется по формуле

, ч  (4.23)

мин = 4,1 ч

4.3.2 Экономический эффект от повышения производительности, без увеличения расхода инструментального материала.

Экономический эффект от повышения производительности, без увеличения расхода инструментального материала, определяют по формуле

, руб  (4.24)

где Тсум – суммарная стойкость шлицевой дисковой сборной быстрорежущей фрезы, 4,1ч;

t1 – время обработки одной детали дисковой сборной быстрорежущей фрезой, 0,5 ч;

Цр1 – стоимость одного часа станочника, 70 руб;

tоб1 – время работы оборудования при работе дисковой сборной быстрорежущей фрезой, 0,6 ч;

Цоб1 – стоимость одного часа работы оборудования, 120 руб/ч;

Л1 – стоимость станков для дисковых фрез, 970 000 руб;

Кз1 – коэффициент загрузки станков при работе дисковой сборной быстрорежущей фрезой;

t2 – время обработки той же детали дисковой сборной твердосплавной фрезой, 0,3 ч;

Цр2 – стоимость одного часа станочника, 70 руб;

tоб2 – время работы оборудования при работе дисковой сборной твердосплавной фрезой, 0,4 ч;

Цоб1 – стоимость одного часа работы оборудования,  120 руб/ч;

Л2 – стоимость станков для дисковых фрез, 970 000 руб;

Кз2 – коэффициент загрузки станков при работе дисковой сборной твердосплавной фрезой, 0,8;

Еп – нормальный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений;

Ф – годовой фонд времени работы оборудования, 3658 ч.

руб.

4.3.3 Экономический эффект от повышения производительности с одновременным снижением расхода инструментального материала.

       Примем при расчете экономического эффекта, что производительность выросла в 1,8 раза [], тогда, если условно принять время обработки одной детали дисковой сборной быстрорежущей фрезой ч., время обработки той же детали дисковой сборной твердосплавной фрезой равно

ч.

       Экономический эффект от повышения производительности, с учетом вновь определенного времени обработки одной и той же детали быстрорежущей и твердосплавными фрезами, определяют по формуле (4.24)

       Примем при расчете экономического эффекта, что стойкость дисковой сборной твердосплавной фрезы выше стойкости дисковой сборной быстрорежущей фрезы в 3 раза [12]. Тогда период стойкости дисковой сборной твердосплавной фрезы равен

       Экономический эффект от снижения расхода инструментального материала, с учетом вновь принятых периодов стойкости быстрорежущей и твердосплавной фрез, определяется по формуле (4.22)

Экономический эффект от повышения производительности с одновременным снижением расхода инструментального материала, определяют по формуле

, руб  (4.25)

где Э1р – экономический эффект от снижения расхода инструментального материала, руб;

Э2пр – экономический эффект от повышения производительности, руб.

=3 318,9 руб.