Методические указания по выполнению кейса

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Санкт-Петербургский государственный

экономический университет»

Институт магистратуры

Методические указания по выполнению кейса

Санкт-Петербург

2017

Общая характеристика работы по анализу ситуации (кейса)

Ситуация (кейс), направлена на закрепление знаний, полученных во время учебного процесса и на практике на предприятии, приобретение навыков работы с законодательными актами, литературой и данными предприятия. Кроме того, в процессе выполнения задания оцениваются креативность и исследовательские качества магистрантов.

2. Основные правила работы с ситуацией (кейсом) 

Главная задача – самостоятельно провести анализ ситуации и разработать дорожную карту развития предприятия. Далее приводится примерная схема подготовки к открытому обсуждению ситуации.

1. Просмотрите материал ситуации, не углубляясь в детали. Общее знакомство с ситуацией позволяет понять положение компании и характер вопросов и проблем, которые предстоит решить. Если преподаватель дал вопросы к ситуации, изучите их сразу после первого ознакомления с материалом.

2. Прочтите ситуацию внимательно, на этот раз, обращая внимание на все факты и обстоятельства. На этом этапе задача – вникнуть во все детали, понять специфику положения компании  и стоящие перед ней задачи. Начинайте формулировать примерные ответы на вопросы к ситуации, если преподаватель дал их. Сформулируйте для себя суть проблем и примерные пути их решения.

3. Ознакомьтесь с представленными материалами. Эта информация чрезвычайно важна, и в ней следует хорошо разобраться – это пригодится как для обоснования своих выводов по ситуации, так и для выработки рекомендаций.

4. Определите стратегические задачи и проблемы. Только после этого вы сможете определить объект, средства и цель анализа, а также суть решений, которые предстоит принять. Иногда задачи и проблемы выделить легко: они либо формулируются непосредственно в тексте ситуации, либо легко улавливаются из контекста. Однако чаще приходится тщательно и многократно читать материал и вникать в данные.

5. Начните анализ проблем с расчетов. Нередко ситуации сопровождаются финансовыми  отчетами  и  статистическими  данными. Изучите их и попытайтесь получить некоторые финансовые показатели, которых нет в ситуации, например, коэффициент роста объема продаж и прибыли, объем выпускаемых изделий, норму прибыли, компоненты структуры издержек, соотношение доход–издержки-прибыль.

6. Примените концепции и методики анализа, которые вы изучили. Анализ – это не набор мнений разных специалистов, а умение применять разнообразные аналитические методики и средства оценки, которые были изучены. Вооружившись этими знаниями, постарайтесь лучше понять ситуацию и найти новые, нестандартные решения. Компании, описываемые в каждой из ситуаций, используют определенные стратегии, и необходимо понять – какую именно в каждом конкретном случае, а для этого надо не механически заучивать теорию, но творчески применять полученные знания. Кроме того, надо правильно выбрать средства анализа.

7. Изучите высказываемые в ситуации мнения и проанализируйте их на предмет противоречий; оцените адекватность и правильность предлагаемых финансовых данных. Во многих ситуациях для анализа приводятся противоречивые суждения и предложения (и это неудивительно, ведь руководители одной компании нередко расходятся во мнении; у каждого человека свои методы решения проблем, к тому же разные люди видят одно и то же по-разному). Привычка оценивать и анализировать данные улучшит способность логически мыслить, вырабатывать гипотезы и суждения. Это поможет не теряться при наличии противоречивой информации, а это очень важно, поскольку большинство управленческих ситуаций предполагают наличие противоречивых точек зрения и взглядов на положение дел.

8. Подкрепляйте свою точку зрения и мнение фактами и аргументами. Выдвигая свои доводы, будьте всегда готовы ответить на вопрос «Почему?». Например, если после изучения ситуации сформировался вывод, что менеджмент рассматриваемой компании плохо справляется со своими обязанностями, то ответ на вопрос: «Почему вы так считаете?» покажет глубину и точность  проведенного анализа. Если преподаватель дал вам вопросы к ситуации, то предложения должны подкрепляться доказательствами и при необходимости числовыми данными; объем письменного ответа – две-три страницы.

9. Разработайте план действий и пакет рекомендаций. Мало обозначить проблему – надо предложить решение. Главное для менеджера – превратить прекрасный план в эффективные действия, т. е. такие, которые приведут к желаемым результатам.

Следовательно, последний и самый важный этап в изучении ситуации – подготовка плана действий с конкретными рекомендациями. Помните всегда, что тщательно подготовленное решение, которое можно реализовать при имеющихся ресурсах в данных обстоятельствах, всегда предпочтительнее, нежели шаблонные и поверхностные решения. Всегда будьте готовы объяснить, почему ваши рекомендации лучше предложений ваших коллег, другими словами, умейте аргументировать свои идеи и предложения.

Если был проведен серьезный анализ ситуации и составлены рекомендации, умейте обосновать свое мнение, подкрепляете его фактическим материалом, помните, что не должно возникать вопроса, «правилен» ответ или «неправилен». Ситуации для анализа тем и хороши, что предполагают наличие нескольких вариантов развития событий и решения проблем. Управление компанией, разработка и реализация стратегии не относятся к категории точных наук, в которых «правильность» можно доказать математически и существует один верный путь решения. Конечно, одни планы и анализы лучше других, однако не обязательно из нескольких предложенных планов лучшим будет только один.

Поэтому, если была проведена хорошая работа, были найдены обоснованные ответы на предложенные преподавателем вопросы, нет причин сомневаться в правильности своих суждений.

3. Информация для кейса

Данные для кейса предоставляет предприятия, данные для анализа внешней среды необходимо брать в открытых источниках сети Интернет, а также в статистических сборниках и аналитических материалах консалтинговых агентств.

В качестве методической базы исследования должны выступать дедуктивные и индуктивные методы, анализ и синтез. К приемам анализа следует отнести сравнения, выделение «узких мест» и ведущих звеньев, построение системы взаимосвязанных аналитических показателей, выявление и измерение влияния отдельных факторов на результат их взаимодействия. В процессе работы над кейсом необходимо проведение анализа стратегических факторов внешней среды, управленческого, портфельного и конкурентного анализа. Назначение анализа существующей ситуации предприятия заключается в выявлении основных причин, повлиявших на тот или иной результат деятельности организации. Результаты анализа должны быть представлены в количественных и качественных показателях.

4. Особенности подготовки отчетных материалов по решению кейса

Презентация выполняется в виде презентации, содержит не более 20 слайдов, выступление рассчитано на 7-10 минут и пояснительной записки.

На первом слайде приводится направление исследования магистранта, ФИО магистранта, ФИО научного руководителя, наименование и пояснительной записки. На последнем слайде приводится «Спасибо за внимание!». Остальные слайды должны содержать отчет по этапам выполнения кейса в краткой форме, с использованием таблиц, схем, рисунков и инфограмм.

При защите презентации оценивается:

- содержание и оформление презентации;

- полнота и содержание доклада;

- ответы на вопросы магистрантом.

Подготовка отчета по кейсу

При подготовке отчета в форме пояснительной записки необходимо обратить внимание на следующие этапы выполнения работы.

- пояснительная записка не копирует работы других магистрантов, содержание первоисточников и других материалов дословно, а представляет собой обзор и обобщение изученных ресурсов и продуктов (аналитический обзор), то есть предполагает индивидуальную работу;

- пояснительная записка оформляется в соответствии с требованиями Методических указаний по выполнению кейсов и ГОСТ 7.1-2003 «Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления».

Пояснительная записка оформляется на листах бумаги стандартного формата А4 (210х297). Текст размещается на одной стороне листа.

Размеры полей: левое – 2 см, правое – 1 см, верхнее – 2 см, нижнее – 2 см.

Используется полуторный межстрочный интервал. Для основного текста используется шрифт Times New Roman, размер (кегль) 14 пунктов.

Абзацный отступ составляет 1.25 см. Абзацы выравниваются по ширине. До и после абзаца – нулевой интервал (т. е. абзацы не отделяются друг от друга дополнительными «пустыми строчками»). Все страницы имеют сквозную нумерацию, начиная с титульного листа. На титульном листе номер не проставляется. Номер страницы в нижнем поле, по центру.

Объём пояснительной записки не должен превышать 30 страниц.

Структура пояснительной записки

Расположение материала в пояснительной записке следующее.

1. Титульный лист;

2. Реферат (одна страница);

3. Оглавление с постраничной разметкой;

3а. Список обозначений (необязательно);

3б. Список используемых сокращений (необязательно);

4. Введение с кратким обзором по рассматриваемому вопросу и мотивировкой выбора направления работы; (обзор можно вынести и в отдельную главу).

5. Основная часть работы (заметим, что заголовка «основная часть» нет!);

6. Заключение;

8. Список использованных источников;

9. Приложения — материалы (таблицы, графики  и т. п.), включение которых в основной текст по каким-либо причинам признано необязательным.

Список использованных источников

5. Порядок выполнения аналитической работы 

5.1. Вводные данные по предприятию

Условия кейса: АО «Светлана-поупроводники» одно из старейших предприятий микроэлектроники в России (основано в 1993 году на базе научно-производственного комплекса «Полупроводниковые приборы» объединения «Светлана»), входит в состав ПАО «Светлана». ПАО «Светлана» входит в состав холдинга АО «Российская электроника», являющегося интегрированной структурой Госкорпорации «Российские технологии». В настоящее время АО «Светлана-ПП» выпускает маломощные, высокочастотные биполярные транзисторы, логические интегральные микросхемы, биполярные микросхемы интерфейсов, интегральные и радиационно-стойкие микросхемы аналоговых ключей и мультиплексоров. Основной продукцией являются кремниевые полупроводниковые изделия:

цифровые интегральные схемы на TTLS и ECL схемотехнике, приемопередатчики цифровых сигналов, аналоговые ключи, многоканальные коммутаторы, высокочастотные малошумящие транзисторы,

которые применяются в связной и навигационной радиоэлектронной аппаратуре наземного и космического базирования, а также авиации.

Вся номенклатура АО «Светлана-ПП» входит в «Перечень электронной компонентной базы, разрешенной для применения при разработке, модернизации, производстве и эксплуатации вооружения, военной и специальной техники» ежегодно утверждаемый Минпромторгом и включает в себя:

микросхемы серий:

• 533: 5В (+/-10%), от -60 до +125 °C, ТТЛШ  - 24 типа

• 559: 5В (+/-10%), от -60 до +125 °C (на корп.), ТТЛШ – 6 типов

• 190: от -60 до +85 °C, МОП – 2 типа

• 590: от -60 до +85 °C, КМОП – 45 типов

• 591: от -60 до +85 °C, КМОП - 3 типа

• 1127, от -60 до +85 °C – 5 типов;

а также планарные маломощные транзисторы серии 2Т - 79 типов.

Основными потребителями продукции АО»Светлана-ПП» являются:

ПАО «НПП «Радар-ммс», ПАО «Ярославский радиозавод», ПАО «Арзамасский приборостроительный завод», ПАО «Рязанский радиозавод», ФГУП «НПП Автоматики им. акад. ».

Технологические возможности полупроводникового производства

Предприятие обладает полным набором технологического оборудования, позволяющим осуществлять производство интегральных схем (ИС) и полупроводниковых приборов (ПП) с использованием МОП – технологии и биполярной технологии (биМОП). Изготовление ИС и ПП проводится на кремниевых пластинах (монокремний, КЭС, КЭСС и КСДИ) диаметром 76мм.

Планарный производственный цикл включает в себя полный набор необходимых технологических операций, начиная от химической обработки пластин на запуске до контроля электрических параметров ИС и ПП на пластине после завершения цикла.

Полный сборочный производственный цикл предприятия включает все операции начиная с надрезки, ломки пластин с последующим контролем внешнего вида кристаллов, пайку (приклейку) кристаллов в основания корпусов ИС и ПП, ультразвуковую и термокомпрессионную сварку проволочных соединений, герметизацию и маркировку корпусов различными способами.

Предприятие обладает обширной испытательной базой для операционного контроля изделий, проведения отбраковочных, приемо-сдаточных, периодических типовых и квалификационных испытаний в соответствии с требования нормативно-технической документации.

Производственные мощности предприятия позволяют выпускать до 1 миллиона интегральных схем и 2 миллионов полупроводниковых приборов в год на основе: • КМОП-технология, • биКМОП-технология, • КНИ-технология.

Таблица 1. Ключевые продукты

Показатели	Отгрузка приборов по годам
2014	2015	2016
тыс. шт.	тыс. руб.	тыс. шт.	тыс. руб.	тыс. шт.	тыс. руб.
Транзисторы
Всего за год	1 329,158	172 995,30	1 398,956	197 444,80	1 060,641	164 869,50
Микросхемы
Всего за год	796,669	513 487,90	730,134	528 941,60	580,612	479 682,00
Всего	2 125,83	686 483,20	2 129,09	726 386,40	1 641,25	644 551,50

Основные показатели деятельности предприятия за последние годы представлены в таблице 2.

Таблица 2.Текущие показатели деятельности

Показатель	Ед. изм.	2014	2015	2016
Объем реализации	млн. руб.	709,7	778,3	722,1
Товарная продукция, в т. ч.	млн. руб.	712,6	803,4	702,0
продукция ВВСТ	млн. руб.	687,5	750,0	617,1
гражданская продукция	млн. руб.
НИОКР	млн. руб.	17,6	39,6	71,3
Чистая прибыль	млн. руб.	95 474	34 070	2 471
Численность	чел.	567	573	571
в т. ч.: руководство	чел.	22	25	23
руководители	чел.	66	60	60
специалисты	чел.	179	182	178
служащие	чел.	5	6	6
рабочие 10 кат	чел.	71	81	70
рабочие 80 кат.	чел.	60	60	61
рабочие 20 кат.	чел.	160	159	170
Справочно: ОТК	чел.	19	21	21
Наука	чел.	95	92	93
Среднемес. заработная плата	тыс. руб.	34,2	35,7	37,7
Занимаемые площади	кв. м.	40 028,0	40 028,0	40 028,0
Активы	млн. руб.	488,0	545,0	609,0
Собственный капитал	млн. руб.	338,6	372,6	375,1
Объем производства микросхем	тыс. шт.
Объем производства полупроводников	тыс. шт.
Средняя цена микросхемы	Руб.
Средняя цена полупроводника	Руб.
Показатели эффективности
Выручка на 1 работающего	тыс. руб.
Выручка на 1 кв. м. площади	тыс. руб.
Показатели рентабельности	%
Показатели ресурсоемкости

Примечание: незаполненные клетки таблицы – расчетные показатели.

Затраты предприятия по статьям калькуляции и элементам представлены в таблицах 3 и 4.

Таблица 3. Укрупненный анализ затрат по статьям калькуляции, млн. руб.

Статьи затрат	2014	2015	2016
Сырье, основные материалы, комплектующие, полуфабрикаты на технологические нужды	250 819,4	265 653,3	237 910,4
Вспомогательные материалы	6 265,4	9 237,6	10 464,8
Топливо и энергия на технологические нужды	75 221,6	81 684,8	90 911,1
Заработная плата основных рабочих со страховыми взносами	45 154,1	49 956,8	52 648,3
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	11 911,3	8 814,8	7 124,0
расходы на подготовку и освоение нового производства	-	-	-
цеховые расходы	147 094,0	165 642,0	123 051,5
общепроизводственные расходы	106 682,6	120 329,0	111 617,3
потери от брака	-	-	-
внепроизводственные расходы	1 068,4	1 147,4	1 089,7
Полная себестоимость	644 216,7	702 465,7	634 817,1

Таблица 4. Укрупненный анализ затрат по элементам

Показатель	Ед. изм.	2014	2015	2016
Материальные затраты	млн. руб.	276,1	314,3	274,6
Топливо и энергия	млн. руб.	82,6	88,6	99,5
Заработная плата со страховыми взносами	млн. руб.	286,5	313,9	319,1
в т. ч.  Заработная плата	221,1	241,9	245,5
в т. ч.: руководство	млн. руб.	22,2	24,9	24,5
руководители	млн. руб.	29,5	29,4	30,7
специалисты	млн. руб.	63,5	71,8	70,6
служащие	млн. руб.	1,6	1,9	1,7
рабочие 10 кат	млн. руб.	24,7	27,2	27,2
рабочие 80 кат.	млн. руб.	18,9	21,6	22,7
рабочие 20 кат.	млн. руб.	59,3	63,2	67,4
Справочно: ОТК	млн. руб.	5,8	7,0	7,4
Наука	млн. руб.	52,4	54,8	52,0
в т. ч. Страховые взносы	млн. руб.	65,4	72,0	73,6
Амортизация	млн. руб.	10,5	14,3	21,3
Прочие	млн. руб.	45,2	49,8	60,1
Итого	млн. руб.	701,0	780,8	774,7

Задание: разработка предложений по развитию предприятия, направленных на увеличение рентабельности выпускаемой продукции, повышение производительности труда, снижение уровня накладных и условно переменных расходов.

В процессе решения кейса целесообразно выполнить следующее:

- составить перечень документов, регулирующих отрасль предприятия и дать им характеристику, выявить противоречия нормативно-правовых актов и предложить направления их устранения;

- провести анализ внешней среды, с акцентом на отраслевых особенностях предприятия;

- провести анализ хозяйственной деятельности предприятия по предоставленным данным;

- на основании проведенного анализа выполнить SWOT анализ;

- определить прогнозные (плановые) показатели предприятия;

- разработать дорожную карту перехода из существующего положения в планируемое с обоснованием мероприятий (количественно или качественно).

- разработать дорожную карту мероприятий для достижения поставленных целей, обосновать каждое мероприятие (количественно или качественно).

Рекомендуемый порядок решения кейса
Провести анализ нормативно-правовых документов, регулирующих отрасль предприятия по следующим пунктам:

- собрать все действующие нормативно-правовые акты в последней редакции и определить опорные характеристики отрасли;

- выявить противоречия в законодательных и подзаконных актах, касающихся деятельности предприятия;

- выявить ключевые параметры (показатели) отрасли;

- определить необходимые направления развития законодательства в отношении отрасли.

Сформулировать выводы.

Провести краткий анализ внешней среды ориентируясь на состояние макро - и микро-окружения за ряд последних лет. Можно использовать различные методы анализа, в т. ч. PEST анализ, 5 сил Портера.

Результаты представить в табличном виде с выводами.

Провести анализ хозяйственной деятельности на основании предоставленных данных, можно использовать свои таблицы или заполнить следующие.

Таблица Анализ основных коэффициентов деятельности

(текущая ликвидность, рентабельность капитала, продаж …, оборачиваемость, длительность оборота,

Показатели эффективности	Ед. изм.	2014	2015	2016
Выручка на 1 работающего	тыс. руб.
Выручка на 1 кв. м. площади	тыс. руб.
Показатели рентабельности	%
Показатели текущей ликвидности
Показатели ресурсоемкости

Таблица Укрупненный план затрат по элементам

Показатель	Ед. изм.	Текущие	Планируемые	Отклонения %
Материальные затраты	млн. руб.
Заработная плата со страховыми взносами	млн. руб.
в т. ч.: руководство	млн. руб.
руководители	млн. руб.
специалисты	млн. руб.
служащие	млн. руб.
рабочие 10 кат	млн. руб.
рабочие 80 кат.	млн. руб.
рабочие 20 кат.	млн. руб.
Справочно: ОТК	млн. руб.
Наука	млн. руб.
Амортизация	млн. руб.
Прочие	млн. руб.
Итого	млн. руб.

Таблица Укрупненный план затрат по статьям калькуляции

Статьи затрат	Текущие	Планируемые	Отклонения %
Сырье, основные материалы, комплектующие, полуфабрикаты на технологические нужды
Вспомогательные материалы
Топливо и энергия на технологические нужды
Заработная плата основных рабочих со страховыми взносами
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
расходы на подготовку и освоение нового производства
цеховые расходы
общепроизводственные расходы
потери от брака
внепроизводственные расходы
Полная себестоимость

Провести SWOT – анализ на основании полученных результатов. Составить расширенную матрицу.

Таблица SWOT – анализ

Таблица SWOT – матрица

Выводы

Предложить плановые показатели предприятия на 2017-2019 гг., используя экспертно-статистические методы вычисления прогнозных данных.

Таблица Плановые показатели предприятия

Показатель	Ед. изм.	Текущие	Плановые
Объем реализации	млн. руб.
Товарная продукция, в т. ч.	млн. руб.
продукция ВВСТ	млн. руб.
гражданская продукция	млн. руб.
НИОКР	млн. руб.
Чистая прибыль	млн. руб.
Численность	чел.
в т. ч.: руководство	чел.
руководители	чел.
специалисты	чел.
служащие	чел.
рабочие 10 кат	чел.
рабочие 80 кат.	чел.
рабочие 20 кат.	чел.
Справочно: ОТК	чел.
Наука	чел.
Среднемес. заработная плата	тыс. руб.
Занимаемые площади	кв. м.
Показатели эффективности (расчетные)
Выручка на 1 работающего	тыс. руб.
Выручка на 1 кв. м.площади	тыс. руб.
Иные	%

Составить дорожную карту мероприятий и обосновать эффективность их (рассчитать затраты и прогнозируемые доходы в результате их внедрения).

Дорожная карта мероприятий

Цель	Мероприятие	Сроки	Ресурсы
Увеличение рентабельности выпускаемой продукции	1.	12.11.2017-12.05.2018
2.
3.
повышение производительности труда,	1
2
снижение уровня накладных и условно переменных расходов	1
2

Для обоснования целесообразно рассчитать отдельно затраты и результаты от мероприятий и представить результаты в табличном виде.

Таблица затрат по мероприятиям

Таблица расчета эффективности после всех мероприятий

Выводы