Задача такая нужно написать проводки к хоз операциям и отразить НДС. После этого раскидать эти хоз операции по книге покупок и книге продаж, и подсчитать итоговое НДС.
1) Купили ОС Стоимость 118 000 приняли к учету – не понятно из задачи ввели в экспл ОС или нет, НДС в зачет берем только после ввода ОС в эксплуатацию, можно сделать вар №2 без 3-4й проводки и пересчет ИТОГО, тогда НДС будет к уплате в бюджет; раз указали именно про ОС наверно в этом и была идея
ДТ 08.04 КТ 60.01 100 000
ДТ 19.01 КТ 60.01 18 000
ДТ 01.01 КТ 08.04 100 000
ДТ 68.02 КТ 19.01 18 000
2) Продали товары 59 000 – сумма с/с не известна, для задачи по НДС не принципиально
ДТ 62.01 КТ 90.01 59 000 ДТ 90.03 КТ 68.02 9 000 ДТ 90.02 КТ 41 ХХХ
3) Получили предоплату за услуги 59 000
ДТ 51 КТ 62.02 59 000 ДТ 76.АВ КТ 68.02 9 000
4) Оказали услуги за 118 000
ДТ 62.01 КТ 90.01 118 000 ДТ 62.02 КТ 62.01 9 000 ДТ 90.03 КТ 68.02 18 000 ДТ 68.02 КТ 76.АВ 9 000
5) Получили пост оплату за услуги 59 000
ДТ 51 КТ 62.01 59 000
6) Купили материалы за 29 500 – про оплату материалов не говорится в задаче, проводка не обязательна
ДТ 10 КТ 60.01 25 000 ДТ 19 КТ 60.01 4 500 ДТ 68.02 КТ 19 4 500 ДТ 60.01 КТ 51 29 500
7) Заплатили аванс за аренду на год вперед 590 000
ДТ 76 КТ 51 590 000
8) Получили счет фактуру за месяц по услугам по аренде на 59 000
ДТ 26 КТ 76 50 000
ДТ 19 КТ 76 9 000
ДТ 68.02 КТ 19 9 000
Книга покупок ДТ 68.02
18 000 + 9 000 + 4 500 + 9 000 = 40 500
Книга продаж КТ 68.02
9 000 + 9 000 + 18 000 = 36 000
ДТ 68.02 40 500 – КТ 68.02 36 000 = ДТ 68.02 4 500 к возмещению из бюджета
1) Купили ОС Стоимость 118 000 приняли к учету – не понятно из задачи ввели в экспл ОС или нет, НДС в зачет берем только после ввода ОС в эксплуатацию, можно сделать вар №2 без 3-4й проводки и пересчет ИТОГО, тогда НДС будет к уплате в бюджет; раз указали именно про ОС наверно в этом и была идея
ДТ 08.04 КТ 60.01 100 000
ДТ 19.01 КТ 60.01 18 000
ДТ 01.01 КТ 08.04 100 000
ДТ 68.02 КТ 19.01 18 000
2) Продали товары 59 000 – сумма с/с не известна, для задачи по НДС не принципиально
ДТ 62.01 КТ 90.01 59 000 ДТ 90.03 КТ 68.02 9 000 ДТ 90.02 КТ 41 ХХХ
3) Получили предоплату за услуги 59 000
ДТ 51 КТ 62.02 59 000 ДТ 76.АВ КТ 68.02 9 000
4) Оказали услуги за 118 000
ДТ 62.01 КТ 90.01 118 000 ДТ 62.02 КТ 62.01 9 000 ДТ 90.03 КТ 68.02 18 000 ДТ 68.02 КТ 76.АВ 9 000
5) Получили пост оплату за услуги 59 000
ДТ 51 КТ 62.01 59 000
6) Купили материалы за 29 500 – про оплату материалов не говорится в задаче, проводка не обязательна
ДТ 10 КТ 60.01 25 000 ДТ 19 КТ 60.01 4 500 ДТ 68.02 КТ 19 4 500 ДТ 60.01 КТ 51 29 500
7) Заплатили аванс за аренду на год вперед 590 000
ДТ 76 КТ 51 590 000
8) Получили счет фактуру за месяц по услугам по аренде на 59 000
ДТ 26 КТ 76 50 000
ДТ 19 КТ 76 9 000
ДТ 68.02 КТ 19 9 000
Книга покупок ДТ 68.02
9 000 + 4 500 + 9 000 = 22 500
Книга продаж КТ 68.02
9 000 + 9 000 + 18 000 = 36 000
КТ 68.02 36 000 - ДТ 68.02 22 500 = КТ 68.02 13 500 к уплате в бюджет
