Налоговое администрирование

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

КАФЕДРА МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ФИНАНСОВ

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

Рабочая программа дисциплины

по направлению подготовки

38.04.01 Экономика

Владивосток 2016

ББК **.**

Рабочая программа дисциплины «Налоговое администрирование» составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 38.04.01 Экономика и Порядком организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования – программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры (утв. приказом Минобрнауки России от 01.01.01 г. N 1367)

Составитель: Составители: , доцент кафедры МБФ.

, канд. экон. наук, профессор кафедры МБФ.

Утверждена на заседании кафедры МБФ от 01.01.2001г., протокол № 19

Редакция 2016 года утверждена на заседании кафедры международного бизнеса и экономики от 01.01.2001г., протокол № 17.

Заведующий кафедрой (разработчика) _____________________ __________________

подпись фамилия, инициалы

«____»_______________20__г.

Заведующий кафедрой (выпускающей) _____________________ _________________

подпись фамилия, инициалы«____»_______________20__г.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

1 Цели освоения учебной дисциплины

Цель освоения дисциплины «Налоговое администрирование» является формирование у магистрантов компетенции в области функционирования системы налогового контроля.

Задачи дисциплины:

- формирование комплексных знаний и практических навыков в области современного существования системы налогового контроля;

- привитие магистрантам умений квалифицированного использования налоговое законодательства.

2 Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы

Планируемыми результатами обучения по дисциплине (модулю), являются знания, умения, владения и/или опыт деятельности, характеризующие этапы/уровни формирования компетенций и обеспечивающие достижение планируемых результатов освоения образовательной программы в целом. Перечень компетенций, формируемых в результате изучения дисциплины, приведен в таблице 1.

Таблица 1 – Формируемые компетенции

Название ООП ВО (сокращенное название)	Компетенции	Название компетенции	Составляющие компетенции
38.04.01 Экономика	ПК-7	Выпускник, освоивший программу магистратуры, должен обладать способностью разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках	Знания:	- методы разработки проектных решений и соответствующих нормативных и методических документов для реализации подготовленных проектов по современной модели управления в сфере экономических отношений - современные методы разработки заданий для групп и отдельных исполнителей в области финансов…
Умения:	- осуществлять самостоятельно или руководить подготовкой заданий и разработкой экономических аспектов проектных решений и соответствующих нормативных и методических документов для реализации подготовленных проектов по современной модели управления в сфере экономических отношений - : публично защищать и научно аргументировать обоснование стратегии и современной модели управления в сфере экономических отношений…
Владения:	- методами разработки проектных решений и соответствующих нормативных и методических документов для реализации подготовленных проектов по современной модели управления в сфере экономических отношений - методами разработки проектных решений и соответствующих нормативных и методических документов для реализации подготовленных проектов по современной модели управления в сфере экономических отношений - современными методами разработки рабочих планов и программ проведения научных исследований и разработок в области экономики…
ПК-12	Выпускник, освоивший программу магистратуры, должен обладать способностью разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности	Знания:	- методы разработки стратегий в сфере экономических отношений З3:базовые теоретико-методологические концепции в области экономических рынков и финансово-кредитных институтов для осуществления профессиональной деятельности в …
Умения:	- разрабатывать стратегии в сфере экономических отношений - выделять финансовые аспекты для перспективных направлений инновационного развития организаций в сфере экономических отношений…
Владения:	- способностью осуществлять разработку стратегий в сфере экономических отношений - приемами оценки текущей, кратко - и долгосрочной финансовой устойчивости организации

3 Место учебной дисциплины в структуре ОПОП (связь с другими дисциплинами)

Дисциплина «Налоговое администрирование» относится к вариативной части профессионального цикла. Данная дисциплина базируется на компетенциях, полученных на дисциплинах, «Макроэкономика», «Теория и механизмы современного государственного управления», «Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования», «Налоговое планирование компаний», «Современный стратегический анализ», «Современная налоговая политика и стратегии развития налоговой систем»

4. Объем дисциплины (модуля)

Объем дисциплины (модуля) в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу с обучающимися (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу по всем формам обучения, приведен в таблице 3.

Название ООП	Форма обучения	Индекс	Семестр курс	Трудоемкость	Объем контактной работы (час)	СРС	Форма аттестации
(З. Е.)	Всего	Аудиторная	Внеаудитор ная
лек	прак	лаб	ПА	КСР
38.04.01 Экономика	ОФО	М.1.ДВ..Б.02	3	3	108	8	28	80	зачет
ЗФО	М.1.ДВ..Б.02	2	3	108	2	8	98	зачет

5 Структура и содержание дисциплины (модуля)

5.1 Структура дисциплины (модуля)

Тематический план, отражающий содержание дисциплины (перечень разделов и тем), структурированное по видам учебных занятий с указанием их объемов в соответствии с учебным планом, приведен в таблице 4.

№	Название темы	Вид занятия	Объем час	Кол-во часов в интерактивной и электронной форме	СРС
1	Нормативно-правовые и индивидуально-правовые акты по вопросам налогообложения.	Лекция	2	1	20
Практическое занятие	7	4
2	Условия принятия нормативных правовых актов органами исполнительной власти, исполнительными органами местного самоуправления и органами государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах.	Лекция	2	1	20
Практическое занятие	7	2
3	Учет плательщиков и налоговых поступлений в налоговых органах	Лекция	2	1	20
Практическое занятие	7	4
4	Банкротство недоимщика и списание задолженности безнадежной к взысканию.	Лекция	2	1	20
Практическое занятие	7	2
Итого	36	18	80

Таблица 5 – Структура дисциплины (ЗФО, ОЗФО)

№	Название темы	Вид занятия	Объем час	Кол-во часов в интерактивной и электронной форме	СРС
1	Нормативно-правовые и индивидуально-правовые акты по вопросам налогообложения.	Лекция	0,5	25
Практическое занятие	2	1
2	Условия принятия нормативных правовых актов органами исполнительной власти, исполнительными органами местного самоуправления и органами государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах.	Лекция	0,5	25
Практическое занятие	2	1
3	Учет плательщиков и налоговых поступлений в налоговых органах	Лекция	0,5	25
Практическое занятие	2	1
4	Банкротство недоимщика и списание задолженности безнадежной к взысканию.	Лекция	0,5	23
Практическое занятие	2	1
Итого	10	4	98

5.2 Содержание дисциплины (модуля)

К теме 1: Нормативно-правовые и индивидуально-правовые акты по вопросам налогообложения.

Содержание темы

Оценка влияния актов договорного права на систему налогообложения в Российской Федерации.

Акты судебной практики по налогам и сборам.

Место и значение нормативных актов органов исполнительной власти.

Порядок принятия и введения в действие нормативно-правовых актов, регулирующих налогообложение бюджетных учреждений.

Литература по теме:

Шестакова, Елена Владимировна./Налоговые проверки от "А" до "Я": [учеб. пособие] / . - Ростов н/Д : Феникс, 2014. - 236, [2] с. - (Библиотека бухгалтера).

Пансков, Владимир Георгиевич./ Налоги и налогообложение. Теория и практика: учебник / ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт : ИД Юрайт, 2014. - 772 с. - (Академический курс).

Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по направл. подгот. "Экономика" / [авт.: , , и др.] ; под ред. . - М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2014. - 294 с.

Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по специальности "Налоги и налогообложение" / [авт.: и др.] ; под ред. . - М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2014. - 186 с.

Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по специальности 351200 "Налоги и налогообложение" / [авт.: , , и др.] ; под ред. . - М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2014. - 294 с.

http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

. www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии.

Применяются деловые игры, разбор практических задач и кейсов, компьютерные симуляции, встречи с представителями компаний – партнеров кафедры/вуза, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

К теме 2: Условия принятия нормативных правовых актов органами исполнительной власти, исполнительными органами местного самоуправления и органами государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах.

Содержание темы

Требования, предъявляемые к нормативным правовым актам исполнительных органов власти в соответствии с Налоговым кодеком РФ. Характеристика нормативных правовых актов федеральных исполнительных органов власти в области налогообложения: состав, назначение, круг регулируемых вопросов, границы и условия применения. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти субъектов РФ и исполнительных органов местного самоуправления по вопросам налогообложения

Литература по теме

http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

. www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

К теме 3: Учет плательщиков и налоговых поступлений в налоговых органах.

Содержание темы

Лицевые счета плательщиков в налоговых органах, порядок их открытия, ведения и закрытия.

Проверка правильности записей в лицевых счетах.

Координация деятельности экономических, налоговых, казначейских органов в процессе контроля за своевременностью и полнотой поступления налогов в бюджет. Общая характеристика работы налоговых органов по учету поступлений в бюджет. Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Литература по теме

http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

. www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

К теме 4: Банкротство недоимщика и списание задолженности безнадежной к взысканию.

Содержание темы

Изменение сроков уплаты налогов, сборов и пени. Работа ФНС с проблемными банками. Способы обеспечения налоговых обязательств. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и органами внутренних дел РФ. Организация деятельности юридической службы налоговых органов по защите интересов государства и налогоплательщиков. Реализация полномочий налоговых органов по взысканию налоговых недоимок, пеней и штрафов. Исковое производство в судах.

http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

. www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

6. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины (модуля)

Для магистрантов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка рефератов по тематике налогового администрирования. При этом обязательным является выступление на занятии с последующим ответом на вопросы. Для выбора темы самостоятельной работы магистрантам предлагается перечень тем, из которых магистрант выбирают тему самостоятельно.

К оформлению текстовой части, таблиц, иллюстраций и списка использованной литературы предъявляются единые требования в соответствии с СТО 1.005-2009 «Система вузовской учебной документации. Общие требования к оформлению дипломных, курсовых работ (проектов); контрольных работ, рефератов».

Тематика самостоятельной работы магистрантов

Основные этапы развития налоговой системы Российской Федерации, ее современная структура, особенности функционирования. Перспективы развития налоговой системы Российской Федерации. Постановка российских организаций на учет в налоговых органах Взыскание сумм недоимок и штрафов со счетов налогоплательщиков Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей Государственная регистрация Юридических лиц Способы обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов Государственные исполнительные органы контролирующие налоговое законодательство Организация работы налоговой службы Способы обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов Организация налоговой службы права и обязанности налоговых органов Ведение налоговыми проверками органами единого государственного реестра юридических лиц Изменение срока уплаты налога и сбора Законодательство о налогах и сборах Способы обеспечения налоговых обязательств Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, представительства в налоговых правоотношениях Налоговое администрирование зарубежных стран.

7. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы

Для магистрантов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения домашних заданий, групповая работа над ситуационными проектами.

8. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

В соответствии с требованиями ФГОС ВО для аттестации обучающихся на соответствие их персональных достижений планируемым результатам обучения по дисциплине созданы фонды оценочных средств (Приложение 1).

Перечень учебно-методического и информационное обеспечение дисциплины

а) Основная литература

б) дополнительная литература

10. Перечень ресурсов информационно - телекоммуникационной сети «Интернет»

http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования . www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения. www. nalog. ru – публикации

11. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине (модулю) (при необходимости)

а) программное обеспечение: правовая информационная система «Консультант-плюс», «Гарант»;

б) техническое и лабораторное обеспечение – аудитория с мультимедийным оборудование.

12. Электронная поддержка дисциплины (модуля) (при необходимости)

По данной дисциплине сформирован курс Мулл, в котором приводятся ссылки на интернет-источники, приводятся задания и темы для обсуждения (Приложение 2).

Домашний очаг

Справочная информация

Техника

Общество

Образование и наука

Мир

Бизнес и финансы