МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Забайкальский государственный университет»

(ФГБОУ ВПО «ЗабГУ»)

Факультет _экономики и управления_

Кафедра __экономики и бухгалтерского учета

УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

для студентов заочной формы обучения


по Налогообложение организаций финансового сектора экономики__

для направления подготовки (специальности) __38.03.01 Экономика_

__профиль Налоги и налогообложение__



Общая трудоемкость дисциплины (модуля)  5 з. е./  180 часов


Виды занятий

Распределение по семестрам

в часах

Всего часов

6

семестр

----

семестр

----

семестр

1

2

3

4

5

Общая трудоемкость

180

180

Аудиторные занятия, в т. ч.:

16

16

лекционные (ЛК)

6

6

практические (семинарские) (ПЗ, СЗ)

10

10

лабораторные (ЛР)

Самостоятельная работа студентов (СРС)

128

128

Форма промежуточного контроля в семестре*

экзамен

36

Курсовая работа (курсовой проект) (КР, КП)

Краткое содержание курса

Налоговое регулирование банковской, страховой и инвестиционной деятельности: необходимость, возможности и границы. Особенности налогообложения доходов и операций банков, страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг налогом на прибыль, налогом на добавленную стоимость и другими налогами. Налогообложение доходов и операций организаций и физических лиц с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок. Налогообложение доходов и операций негосударственных пенсионных фондов.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Исполнение банками, страховыми организациями обязанностей налогового агента. Обязанности банков, связанные с обеспечением своевременности и полноты поступления налоговых платежей организаций в бюджет, виды нарушений и ответственность банков за их совершение.

Форма текущего контроля

Контрольная работа №1

Варианты контрольной работы выбираются по последней цифре в зачетной книжке:

1 вариант -1,5

2 вариант – 2,4,9

3 вариант – 3,6,8

4 вариант – 7,0

Задание к контрольной работе

Вариант 1

Вопросы:

Налогообложение сделок физических лиц с ценными бумагами Особенности налогообложения доходов банков  в расчете налога на прибыль

Вариант 2

Вопросы:

Субъекты страхового дела в налоговых правоотношениях Резервы и налоговый учет доходов и расходов банка при расчете налога на прибыль.

Вариант 3

Вопросы:

Убыток по операциям с ценными бумагами в расчете НДФЛ. НДС с коммерческих банков.

Вариант 4

Вопросы:

Обязанности кредитных организаций по законодательству о налогах и сборах. Особенности по определению доходов страховой организации при расчете налога на прибыль.

Форма промежуточного контроля 

Экзамен

Вопросы к экзамену.

Банковские операции и другие сделки кредитных организаций. Убыток по операциям с ценными бумагами в расчете НДФЛ. Обязанности кредитных организаций по законодательству о налогах и сборах. Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами в расчете налога на прибыль. Особенности по определению доходов банка при расчете налога на прибыль. Расчет НДС для страховых организация. Особенности по определению расходов банка при расчете налога на прибыль. Субъекты страхового дела в налоговых правоотношениях. Услуги коммерческих банков, подлежащие налогообложению НДС. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль в зависимости от статуса организации, совершающей операции с ценными бумагами. Особенности по определению доходов страховой организации при расчете налога на прибыль. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль в зависимости от статуса организации, совершающей операции с ценными бумагами. Особенности по определению расходов страховой организации при расчете налога на прибыль. Раздельный учет операций банков при расчете НДС и случаи не ведения раздельного учета. Доходы и расходы в расчете НДФЛ по операциям с ценными бумагами. Резервы и налоговый учет доходов и расходов банка при расчете налога на прибыль. Налогообложение операций с государственными и муниципальными ценными бумагами. Особенности определения налоговой базы для налога на прибыль по операциям РЕПО с ценными бумагами Особенности налогообложения при осуществлении операций займа ценными бумагами Налогообложение операций с векселями

Оформление письменной работы согласно МИ 4.2-5/47-01-2013 Общие требования к построению и оформлению учебной текстовой документации

Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

Основная литература

Налоги и налогообложение: учеб. пособие / . - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2014. – 432 с. http://www. biblioclub. ru Налогообложение организаций финансового сектора экономики: учеб. пособие / Под общ. ред. д. э.н., проф. . – 2-е изд. – М.: «Дашков и Ко», 2012. – 176 с. http://www. biblioclub. ru , Налогообложение в страховом деле : учеб.-метод. комплекс  / , . - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 63 с. http://www. biblioclub. ru , Налогообложение организаций финансового сектора экономики: учеб. пособие / , . - М.: Евразийский открытый институт, 2010. - 352 с.

Дополнительная литература

Российская Федерация. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 2 [-ФЗ], с учетом изм. и доп. – М., 2015 (Консультант +). Российская Федерация. Федеральный закон  «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» [от 01.01.01 № 000] с учетом изм. и доп.  – М., 2015 (Консультант +). Бодрова, учет и отчетность : учеб. пособие / . - М. : Дашков и К, 2010. – 480 с.
Налоговое планирование: учебник / .- Москва: Юрайт, 2011. -639с. НДС: просто о сложном / (10-е изд.) – Москва: АБАК, 2014 – 608 с.

Собственные учебные пособия


Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы

http://www. consultant. ru/ http://www. garant. ru/

Ведущий преподаватель   

Заведующий кафедрой