Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Псковский государственный университет
Финансово-экономический факультет
Кафедра «Финансы и кредит»
Методические рекомендации
по написанию контрольной работы
по дисциплине «Бизнес-планирование »
(для студентов заочной формы обучения)
Псков
2014
Контрольная работа по дисциплине «Бизнес-планирование» состоит из двух частей. Первая часть теоретическая предусматривает более подробное рассмотрение отдельных вопросов дисциплины. Тему для написания выбирается в соответствии с последней цифрой зачетной книжки. Перечень тем приведен ниже. В скобках указаны вопросы, которые необходимо рассмотреть в рамках той или иной темы.
Темы контрольной работы:
0. Планирование как инструмент управления бизнесом (Сущность основных понятий: «планирование», «план», «прогнозирование», «прогноз», «система планирования». Цели планирования. Проблемы российской практики планирования бизнеса. Особенности подходов к бизнес-планированию в России и за рубежом).
1. Стратегическое планирование и бизнес-план (Перемены и неопределённость в современном бизнесе. Сущность стратегического планирования. Стратегия, виды стратегий и уровни ее разработки. Взаимосвязь стратегии и планирования. «Дилемма планирования». Сущность бизнес-планирования и бизнес-плана, его цели и задачи. Процесс бизнес-планирования и предъявляемые к нему требования. Роль и значение бизнес-планирования для малого и среднего бизнеса)
2. Бизнес-идея как инновационный замысел (Понятие бизнес-идеи. Источники бизнес-идей. Методы выработки бизнес-идей. Содержание бизнес-идеи и способы ее представления. Презентация бизнес-идеи)
3. Методическое обеспечение бизнес-планирования (Методы планирования и прогнозирования. Методы стратегического и конкурентного анализа. Методы прогнозирования. Метод построения сценариев. Балансовый, нормативный, расчетно-аналитический методы. Методы календарного планирования и имитационного моделирования. Методика ЮНИДО, технико-экономическое обоснование проекта).
4. Бизнес-модель как концептуальная основа бизнес-плана (Сущность бизнес-модели и ее значение. Задачи, решаемые с помощью бизнес-модели. Структура бизнес-модели и критерии ее оценки).
5. Анализ исходной информации для бизнес-плана (начало процесса бизнес-планирования, информационные источники для разработки бизнес-плана, методы маркетинговых исследований для анализа отраслевой среды и выявления целевой аудитории, возможные инвесторы)
6. Продвижение бизнес-плана (процедура проведения экспертизы бизнес-плана: цель, этапы, субъекты, методы; процесс проведения презентации бизнес-проекта: цель, участники, формы; причины и силы противодействия реализации бизнес-проектов в организации; процесс финансирования бизнес-плана).
7. Инструментарий бизнес-планирования: используемый показатели и процедуры расчета (Показатели для финансового анализа. Основные экономические показатели бизнес-среды Экономические показатели внутренней среды проекта. Показатели для финансового анализа)
8. Современные информационные технологии в бизнес-планировании (Основные программные продукты, используемые в бизнес-планировании. Общая характеристика аналитической системой Project Expert. Основы моделирования бизнеса и оценки бизнес-планов в Project Expert).
9. Используемые методы анализа и оценки проектов (Анализ безубыточности. Оценка и анализ экономической эффективности проектов. Анализ чувствительности).
Вторая часть контрольной работы предусматривает решение задач. Выбор варианта практической части контрольной работы производится в соответствии с табл. 1.
Таблица 1
Выбор варианта контрольной работы
Номер варианта | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Первая буква фамилии студента | А, Е, Л, Р, Х, Э | Б, Ж, М, С, Ц, Ю | В, З, Н, Т, Ч, Я | Г, И, О, У, Ш | Д, К, П, Ф, Щ, |
Вариант 1
Задача 1. Компания планирует приобрести компьютер и программное обеспечение за 55 тыс. руб. для автоматизации бухгалтерского учета. При этом планируется в течение пяти лет получить экономию затрат по ведению бухгалтерского учета в размере 15 тыс. руб. в год. Определить целесообразность таких инвестиций, если доходность альтернативных инвестиций составляет 11% годовых.
Задача 2. Вам осталось 20 лет до пенсии, и вы надеетесь прожить еще 20 лет после выхода на пенсию. Если вы начнете откладывать деньги начиная с текущего года, то каков будет размер ежегодных номинальных и реальных пенсионных выплат на каждый рубль ежегодных инвестиций при годовой процентной ставке 12% и уровне инфляции 8%.
Задача 3. Для инвестиционного проекта, показатели которого представлены в таблице, определить срок окупаемости капитальных вложений и простую норму прибыли.
Показатель | Год реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Размер инвестиций, тыс. руб. | 1000 | - | - | - | - |
Чистая прибыль, тыс. руб. | - | 100 | 200 | 300 | 300 |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. | - | 200 | 200 | 200 | 200 |
Задача 4. Имеются два взаимоисключающих проекта А и В. Их денежные потоки представлены в таблице.
Проект / год | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
А | -10000 | 200 | 500 | 8200 | 4800 |
В | -10000 | 5000 | 6000 | 500 | 500 |
а) Рассчитать показатель IRR для каждого проекта и выбрать проект по данному показателю.
б) Рассчитать показатель NPV для каждого проекта при ставке дисконтирования равной 9% и выбрать проект по данному показателю
Вариант 2
Задача 1. Вам осталось 30 лет до пенсии, и вы надеетесь прожить еще 20 лет после выхода на пенсию. Если вы начнете откладывать деньги начиная с текущего года, то каков будет размер ежегодных пенсионных выплат на каждый рубль ежегодных инвестиций при годовой процентной ставке 6%.
Задача 2. Для инвестиционного проекта, показатели которого представлены в таблице, определить срок окупаемости капитальных вложений и простую норму прибыли.
Показатель | Год реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Размер инвестиций, тыс. руб. | 1000 | - | - | - | - |
Чистая прибыль, тыс. руб. | - | 200 | 250 | 300 | 300 |
Норма амортизации, %. | - | 20 | 20 | 20 | 20 |
Задача 3 Для инвестиционного проекта, показатели которого представлены в таблице, определить IRR.
Показатель | Год реализации проекта | |||
1 | 2 | 3 | 4 | |
Размер инвестиций, тыс. руб. | -600 | - | - | - |
Чистые денежные поступления, тыс. руб. | - | 200 | 300 | 400 |
Задача 4. Имеются два взаимоисключающих проекта А и В. Их денежные потоки представлены в таблице. Ставка дисконтирования равна 15%.
Проект / год | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
А | -260000 | 5000 | 15000 | 15000 | 425000 |
В | -40000 | 45000 | 5000 | 500 | 500 |
Какой проект является предпочтительным с точки зрения следующих критериев: период окупаемости, дисконтированный период окупаемости, NPV, IRR и PI?
Вариант 3
Задача 1. Компания планирует приобрести компьютер и программное обеспечение за 75 тыс. руб. для автоматизации бухгалтерского учета. При этом планируется в течение пяти лет получить экономию затрат по ведению бухгалтерского учета в размере 25 тыс. руб. в год. Определить целесообразность таких инвестиций, если доходность альтернативных инвестиций составляет 12,5% годовых.
Задача 2. Для инвестиционного проекта, показатели которого представлены в таблице, определить дисконтированный период окупаемости и NPV. Требуемая норма прибыли составляет 15%.
Показатель | Год реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Размер инвестиций, тыс. руб. | 100 | - | - | - | - |
Чистые денежные поступления, тыс. руб. | - | 50 | 40 | 40 | 15 |
Задача 3. Вам осталось 20 лет до пенсии, и вы надеетесь прожить еще 20 лет после выхода на пенсию. Если вы начнете откладывать деньги начиная с текущего года, то каков будет размер ежегодных номинальных и реальных пенсионных выплат на каждый рубль ежегодных инвестиций при годовой процентной ставке 12% и уровне инфляции 8%.
Задача 4. В таблице представлены показатели инвестиционного проекта для трех сценариев. Инвестиции составляют 500000 руб., затраты на амортизацию – 100000 руб. в год, ставка налога на прибыль – 24%, требуемая норма прибыли равна 15%. Проект реализуется в течение 5 лет. Необходимо рассчитать показатель NPV для каждого сценария, а также определить точку безубыточности.
1-й | 2-й | 3-й | |
Объем реализации, шт. | 400 | 380 | 420 |
Цена за единицу, руб. | 3000 | 2850 | 3150 |
Переменные затраты на единицу | 1900 | 1805 | 1995 |
Постоянные затраты | 250000 | 237500 | 262500 |
Вариант 4
Задача 1. Для инвестиционного проекта, показатели которого представлены в таблице, определить срок окупаемости капитальных вложений и простую норму прибыли.
Показатель | Год реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Размер инвестиций, тыс. руб. | 1000 | - | - | - | - |
Чистая прибыль, тыс. руб. | - | 200 | 250 | 300 | 300 |
Норма амортизации, %. | - | 20 | 20 | 20 | 20 |
Задача 2. Вам осталось 25 лет до пенсии, и вы надеетесь прожить еще 30 лет после выхода на пенсию. Если вы начнете откладывать деньги начиная с текущего года, то каков будет размер ежегодных пенсионных выплат на каждый рубль ежегодных инвестиций при годовой процентной ставке 6,5%.
Задача 3. Для инвестиционного проекта, показатели которого представлены в таблице, определить дисконтированный срок окупаемости капитальных вложений и NPV. Требуемая норма прибыли составляет 15%.
Показатель | Год реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Размер инвестиций, тыс. руб. | 45000 | - | - | - | - |
Чистая прибыль, тыс. руб. | - | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 |
Норма амортизации, %. | - | 20 | 20 | 20 | 20 |
Задача 4. Инвестору необходимо выбрать один из двух вариантов строительства завода по производству кирпича, данные, о которых представлены в таблице. Требуемая норма прибыли для проектов составляет 20%, срок реализации – 10 лет. Выбрать лучший проект на основе показателя NPV.
Показатель | Проект 1 | Проект 2 |
Размер инвестиций, тыс. руб. | 10000 | 20000 |
Годовой объем реализации, тыс. руб. | 30000 | 30000 |
Себестоимость продукции, тыс. руб. | 25000 | 21000 |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. | 1000 | 2000 |
Налоги, тыс. руб. | 2000 | 3000 |
Вариант 5
Задача 1. Имеются два взаимоисключающих проекта А и В. Их денежные потоки представлены в таблице. Ставка дисконтирования равна 15%.
Проект / год | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
А | -260000 | 5000 | 15000 | 15000 | 425000 |
В | -40000 | 45000 | 5000 | 500 | 500 |
Какой проект является предпочтительным с точки зрения следующих критериев: период окупаемости, дисконтированный период окупаемости, NPV, IRR и PI?
Задача 2. Для инвестиционного проекта, показатели которого представлены в таблице, определить дисконтированный период окупаемости и NPV. Требуемая норма прибыли составляет 15%.
Показатель | Год реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Размер инвестиций, тыс. руб. | 100 | - | - | - | - |
Чистые денежные поступления, тыс. руб. | - | 50 | 40 | 40 | 15 |
Задача 3. Для инвестиционного проекта, показатели которого представлены в таблице, определить срок окупаемости капитальных вложений и простую норму прибыли.
Показатель | Год реализации проекта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Размер инвестиций, тыс. руб. | 1000 | - | - | - | - |
Чистая прибыль, тыс. руб. | - | 100 | 200 | 300 | 300 |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. | - | 200 | 200 | 200 | 200 |
Задача 5. Компания планирует приобрести компьютер и программное обеспечение за 60 тыс. руб. для автоматизации бухгалтерского учета. При этом планируется в течение пяти лет получить экономию затрат по ведению бухгалтерского учета в размере 20 тыс. руб. в год. Определить целесообразность таких инвестиций, если доходность альтернативных инвестиций составляет 10% годовых.
Формулы для решения задач
Простая норма прибыли — (ROI— return on investments) рассчитывается как отношение чистой прибыли (Pr) за один период времени (обычно за год) к общему объемe инвестиционных затрат (I):
ROI = Pr / I.
В ряде случаев при расчете показателя простой нормы прибыли фактически определяется отношение дохода к величине инвестиционных затрат:
ROI = (Pr+А) / I,
где А – амортизация. Под инвестиционными затратами в представленных выше выражениях понимаются затраты на формирование основного и оборотного капитала.
ROI = (Pr+А) /(I+ Iост)/2.
В большинстве проектов распределение дохода по годам реализации является неравномерным. В этом случае в числителе показателя необходимо использовать средний доход:
ROI =[
(Pr+А)]/T /(I+ Iост)/2.
В данном выражении Т – период реализации проекта.
Период окупаемости
РР = I0 / P.
Где РР (payback period) — показатель окупаемости инвестиций (период окупаемости); I0 (investment) - первоначальные инвестиции; Р - чистый годовой поток денежных средств от реализации инвестиционного проекта.
D = Abs(C-)/ [Abs(C-)+ C+],
где C - – отрицательная величина накопленного сальдо денежного потока на шаге, предшествующем периоду окупаемости; C+ – положительная величина накопленного сальдо денежного потока на шаге, следующим за периодом окупаемости; D – дробная часть периода окупаемости.
Чистая текущая (приведенная) стоимость проекта (NPV)
где Cn – чистые денежные поступления от проекта в момент времени n;
Iк – инвестиции в момент времени к;
r – ставка дисконтирования.
Рентабельности инвестиций (индекс прибыльности) (PI— profitability index)
Внутренняя норма рентабельности (прибыли) (IRR— internal rate of return)
Алгоритм определения IRR методом подбора можно представить в следующем виде. На первом этапе определяется ставка дисконтирования r1 при которой показатель NPV положителен (NPV1 – величина положительного NPV). Далее ставка увеличивается до тех пор, пока показатель NPV станет отрицательным и определяется ставка r2, соответствующая данному значению NPV (NPV2 – величина отрицательного NPV). На заключительном этапе определяется показатель IRR с использованием следующего выражения.
IRR = r1 + (NPV1 x (r2 - r1)) /( NPV1 – NPV2) .
Оформление контрольной работы
Требования к оформлению контрольной работы являются обязательными. Невыполнение их влечет за собой снижение оценки независимо от содержания работы.
Работа должна быть представлена в напечатанном виде 14 шрифтом Times New Roman, через 1,5 интервал, на одной стороне листа стандартного формата А4. Левое поле – 2,5-3 см, правое – 1,5 см, верхнее и нижнее поля – 2 см.
Нумерация работы является сквозной и начинается со страницы 2 (первая страница – это титульный лист, который не нумеруется). Номер страницы проставляется вверху в средине.
Формулы в первой главе нумеруются, а также обязательны ссылки на список литературы.
Введение, новые главы, заключение, список литературы начинаются с новой страницы. Общий объем работы должен составлять 15-20 страниц текста.
Контрольная работа по дисциплине должна содержать введение, основную часть, заключение, список литературы и приложения.
Во введении обосновывается выбор и актуальность темы, разработанность ее на данном этапе; приводится краткий обзор литературы и авторов (отечественных и зарубежных), занимающихся данной проблемой; формируется цель и задачи по ее достижению
В заключении автор должен в сжатом виде привести основные выводы, сформулированные в результате исследования и предложения, если такие имеются.
Список использованной литературы необходимо составлять в определенном порядке:
Законы РФ и постановления Правительства РФ (составляются от последнего года к предыдущему) нормативные акты и инструкции монографическая литература учебная литература статьи периодической печатиВсе источники (кроме законодательных актов Федерального собрания Российской Федерации и Постановления Правительства РФ) должны указываться в алфавитном порядке. Если автора нет, то дается название источника.
Приложения не входят в объем контрольной работы, но нумеруются по порядку. Объем приложений может быть любой.
Список литературы
Бизнес-планирование : учеб. для вузов / под ред. , , . – Изд. 2-е, пеpеpаб. и доп. –Москва : Финансы и статистика, 2008 . – 815 с. Бизнес-планирование и инвестирование : Учебник / , ; Приоритетный нац. проект "Образование", Южный федер. ун-т. – Ростов-на-Дону : Феникс, 2009. –363 с. Бизнес-планирование : Задачи и решения : Учебно - практическое пособие / . – 2-е изд., доп. – Москва : Альфа-Пресс, 2008 – 256 с. Бизнес-планирование : Учебное пособие : Прилагается компакт-диск с учебными материалами : Теория и практика / . – Санкт-Петербург [и др.] : Питер, 2010 . – 352 сВопросы к экзамену (зачету)
1. Основные понятия, цели и задачи бизнес-планирования.
2. Классификация бизнес-проектов.
3. Структура бизнес-плана предприятия.
4. Стратегическое планирование.
5. Методы обоснования плановых решений.
6. Общая характеристика фирмы (резюме).
7. Характеристика товаров (услуг). Основное уравнение измерений.
8. Рынок сбыта товаров (услуг). Разработка мероприятий по удер-
жанию данной ниши рыночного пространства.
9. Ценовая эластичность спроса и предложения, эластичность
спроса по доходу.
10. Неценовые факторы воздействия на спрос и предложение.
11. Конкуренция на рынках сбыта. Метод сегментации рынков по
основным конкурентам.
12. Расчет индекса качества/затраты, чистого дисконтированного
дохода, эквивалентного годового денежного потока, внутренней
нормы доходности и периода окупаемости вложенных средств.
13. План маркетинга.
14. Определение точки безубыточности и прогнозируемых объемов
продаж.
15. Планирование рекламной деятельности.
16. Организация послепродажного обслуживания.
17. План производства.
18. Способы контроля качества продукции.
19. Расчет основных производственных показателей: амортизаци-
онных отчислений, периода оборота полного капитала, произ-
водственной мощности, оплаты за труд.
20. Планирование потребностей в материально-технических ресурсах.
21. Организационный план.
22. Принятие организационного решения в условиях неопределен-
ности. Дерево решений.
23. Риски в деятельности фирмы.
24. Страхование как способ минимизации рисков.
25. Прогнозирование финансовых результатов деятельности пред-
приятия.
26. Планирование и расчет основных финансовых показателей
27. Стратегия финансирования.
28. Порядок разработки бизнес-плана.
29. Определение сметы доходов и расходов и сметной стоимости.
30. Согласование интересов бизнес-партнеров.
31. Программное обеспечение бизнес-проектов.
32. Предотвращение типичных ошибок в бизнес-планировании.
33. Внутренние и внешние источники финансирования.
34. Кругооборот производственного капитала и стадии реализации
бизнес-плана.
35. Сущность, формы и методы контроля.
36. Порядок проведения контроля мероприятий.
37. Задачи финансового контроля. Комплексный контроль.
Приложение 1
Титульный лист для контрольной работы
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Псковский государственный университет
Финансово-экономический факультет
Кафедра «Экономика и финансы»
Контрольная работа
по дисциплине «Бизнес-планирование»
на тему «______________________»
Вариант __
Студент:
группа:
шифр:
Проверил:
Псков
2014
