УТВЕРЖДЕН

приказом комитета транспорта и дорожного хозяйства

Волгоградской области

от ____________  № _____

ПЛАН

внутреннего финансового аудита

комитета транспорта и дорожного хозяйства Волгоградской области

на 2018 год


№ п/п

Объект аудита

Тема проверки (проверяемые внутренние бюджетные процедуры)

Проверяемый период

Срок проведения аудиторской проверки

Ответственные исполнители

1

Отдел бухгалтерского учета и отчетности

Аудиторская проверка операций, необходимых для выполнения комитетом транспорта и дорожного хозяйства Волгоградской области (далее - Комитет) внутренних бюджетных процедур, и оценка осуществления внутреннего финансового контроля.
  (Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций.

  Составление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета.

  Составление и представление Комитетом сводной бюджетной отчетности в комитет финансов Волгоградской области.  Исполнение судебных актов по искам к Волгоградской области, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета по денежным обязательствам областных казенных учреждений.

  Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств.) 

2017 г.

I квартал 2018 г.

,

2

ГКУ Волгоградской области "Дирекция автомобильных дорог" 

Аудиторская проверка финансово-хозяйственной деятельности. 

2017 - 2018 г.

II квартал 2018 г. г.

,

3

Отдел строительства и реконструкции автомобильных дорог

Аудиторская проверка операций, необходимых для выполнения Комитетом внутренних бюджетных процедур, и оценка осуществления внутреннего финансового контроля.

  (Составление и представление в Комитет документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета.

  Участие в подготовке документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета, расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета.

  Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью осуществления платежей в областной бюджет, пеней, штрафов по ним.

  Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в областной бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы.

  Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств.)

2017 - 2018 г.

III квартал 2018 г.

,

4

Отдел содержания, сохранности и ремонта автомобильных дорог

Аудиторская проверка операций, необходимых для выполнения Комитетом внутренних бюджетных процедур, и оценка осуществления внутреннего финансового контроля.

  (Составление и представление в Комитет документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета.

  Участие в подготовке документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета, расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета.

  Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений.

  Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью осуществления платежей в областной бюджет, пеней, штрафов по ним.

  Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в областной бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы.

  Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств.)

2018 г.

III квартал 2018 г.

,

5

Отдел бюджетного планирования и финансирования

Аудиторская проверка операций, необходимых для выполнения Комитетом внутренних бюджетных процедур, и оценка осуществления внутреннего финансового контроля.

  (Составление и представление в комитет финансов Волгоградской области документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований.

  Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств.

  Составление и направление в комитет финансов Волгоградской области документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных  распорядителей бюджетных средств.

  Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и свода бюджетных смет.

  Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств.

  Исполнение судебных актов по искам к Волгоградской области, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам областных казенных учреждений.

  Распределение лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств.

  Осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления.)

2018 г.

IV квартал 2018 г.

,



Заведующий сектором внутреннего финансового аудита

____________________

(подпись)

_____________________________

(расшифровка подписи)

«___» _________ 20____ г.