Пример экзаменационных заданий по дисциплине

«Правовое регулирование налоговых отношений»

Задача № 1

В судебном процессе налогоплательщик сделал заявление, что налоговым органом неправомерно доначислен налог в решении по результатам налоговой проверки, поскольку в его деятельности отсутствует объект налогообложения. Необходимо ли в данном случае доказывать наличие объекта налогообложения или его наличие презюмируется? Если есть необходимость доказывания, то на ком лежит обязанность по доказыванию?

Задача № 2

В судебном процессе налогоплательщик сделал заявление, что налоговым органом неправомерно доначислен налог в решении по результатам налоговой проверки, поскольку он имеет право на льготы (вычеты, расходы). Необходимо ли в данном случае доказывать право на льготы (вычеты, расходы) или их наличие презюмируется? Если есть необходимость доказывания, то на ком лежит обязанность по доказыванию права на льготы?

Задача № 3

По результатам выездной налоговой проверки составлен акт проверки, и вынесено решение о привлечении к налоговой ответственности. Какие документы налогоплательщик может обжаловать?

Задача №4

Налогоплательщик НДФЛ направил в налоговую инспекцию письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры на территории РФ, по доходам, полученным по основному месту работы. Налоговая инспекция в предоставлении налогового вычета отказала, мотивировав своё решение тем, что при камеральной проверке, представленных для получения налогового вычета декларации и документов, было установлено, что организация-работодатель не перечислила в бюджет удержанный налог. Налогоплательщик обжаловал решение налоговой инспекции в районный суд по месту своего жительства. Какое решение должен принять суд?

Задача № 5

Вправе ли налогоплательщик обжаловать решение о взыскании недоимки (пеней и штрафов) за счёт безналичных денежных средств налогоплательщика без оспаривания требования об исполнении обязанности по уплате налога (пеней и штрафов)?

Задача № 6

На имущество налогоплательщика было обращено взыскание в соответствии со ст. 47 НК РФ. Судебный пристав-исполнитель совершил исполнительные действия через 3 месяца со дня поступления к нему постановления о взыскании налога, подписанного налогоплательщиком. Оцените правомерность действий пристава-исполнителя. Может ли налогоплательщик обжаловать действия судебного пристава-исполнителя?