СТАНДАРТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ – это свод единообразных, взаимоувязанных, организационных, правовых и финансовых нормативных требований, правил и принципов, изложенных в виде норм, рекомендованных и обязательных к исполнению кредитными кооперативами.
I. Организационные стандарты
1.Кооперативные принципы: Международные и Российские.
Основополагающие принципы социального начала кооператива, правила взаимоотношений с пайщиками, другими кооперативами и социумами.
2.Корпоративные принципы.
Взаимоотношения, процедуры, обычаи и правила поведения как внутри кооператива, так и в среде окружающих его субъектов.
3.Внутренний контроль и аудит.
Внутренний контроль в кооперативе - это комплекс мероприятий, проводимых работниками кооператива на каждом уровне организации, в целях выявление ошибок, возникающих в процессе деятельности кооператива, для минимизации его потерь.
Внутренний аудит - это элемент внутреннего контроля, обеспечивающий независимую оценку, направленную на совершенствование деятельности кооператива. Внутренний аудит помогает кооперативу достичь поставленных целей, используя систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления.
4.Мониторинг и Отчетность.
Это комплексная оценка показателей деятельности кредитного кооператива для организации контроля и прогноза.
5.Рейтинг качества деятельности.
Это оценка качества деятельности кооператива. Рейтинг формируется за счет ряда показателей качества соблюдения кооперативом организационных, правовых и финансовых стандартов.
6. Социальные стандарты
II. Правовые стандарты
1.Кредитная (ссудо-заемная) политика.
Это деятельность, направленная на привлечение личных сбережений и выдачу займов, обеспечивающих финансовую защиту средств пайщиков и удовлетворение их интересов.
2.Учетная (бухгалтерская) политика.
Это принятая организацией совокупность способов ведения бухгалтерского учета: первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения актов хозяйственной деятельности.
3.Свод внутренних документов и порядок документооборота.
Это перечень внутренних документов кооператива обязательный (в силу нормативно-правовых требований) и необходимый (в силу необходимости регулирования внутренних и внешних правоотношений, при отсутствии или частичном правовом регламентировании).
4.Взаимоотношения с членами кооператива внешними субъектами.
5.Организация рекламной деятельности
Что такое реклама? Информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке (ст.3 Закона РФ «О рекламе»).
При подаче рекламы кооператив должен учитывать, что:
- реклама должна быть добросовестной и достоверной.
- должны выполняться требования к специализированной рекламе.
Стандарты должны предусматривать ряд ограничений на информационный блок рекламы.
-ссылка на то, что кооператив является членской организацией и вправе оказывать услуги только своим членам;
-запрет на указание точного размера платы по личным сбережения и займам, при отсутствии точных и полных условий по данным сделкам;
-запрет на указание точного размера платы по личным сбережения и займам, значительно отличающихся от общеприменяемых на данной территории аналогичными субъектами;
-точные и полные условия по гарантиям, при ссылке на гарантии обеспечения выполнения своих обязательств.
III. Финансовые стандарты
1.Соблюдение финансовых нормативов, выработанных Международными и Российскими системами финансовых нормативов для кредитных кооперативов.
2.Формирование фондов финансовой защиты интересов пайщиков и кооператива.
Федеральным законом «О кредитной кооперации» № 000 ФЗ предусмотрено создание в обязательном порядке следующих фондов:
-фонд финансовой взаимопомощи кооператива (для обособления средств для выдачи займов);
-резервный (для обеспечения непредвиденных расходов);
-паевой (формируется из паенакоплений членов кредитного кооператива).
3.Участие в системе формирования фондов финансовой защиты интересов пайщиков и кооператива.
Цель создания системы финансовой защиты интересов пайщиков и кооперативов путем создания кооператива второго уровня – обеспечение финансовой стабильности кредитных кооперативов первого уровня, путем формирования общих фондов.
4.Страхование деятельности кредитного кооператива, имущественных интересов кооператива и Пайщиков.
В целях защиты финансовых интересов пайщиков и кооператива необходима организация страхования:
- риска невозврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика;
- риска невозврата личных сбережений в случае банкротства кооператива.
Критерии условий страхования должны гарантировать реальную полноценную финансовую компенсацию имущественных потерь кооператива и пайщиков.
5.Ограничение финансовой деятельности кооперативов.
Кредитный потребительский кооператив не вправе:
-выдавать займы гражданам, не являющимся членами кредитного кооператива;
-выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц;
-вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов и иным способом участвовать своим имуществом в формировании имущества юридических лиц;
-эмитировать собственные ценные бумаги;
-покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг.
Цель внедрения стандартов деятельности кредитных кооперативов - организация системы нормативного регулирования деятельности кредитных кооперативов, которая позволит кооперативам обеспечить:
-прозрачность и качество деятельности;
-полноценное участие на микрофинансовом рынке;
-организацию целостной системы поддержки малообеспеченных слоев населения и предпринимательской инициативы.
