Журнал Хозяйственных операций за апрель месяц 200_ года:

Содержание хозяйственной операции

Вар-т

Сумма

Накладная №27 от 02.04.200_.Счет-фактура №36.Получены и оприходованы материалы от АО ''Маяк'', отражена покупная ст-ть (без НДС):

сталь Ст 3

Фурнитура

профиль

пластик

пиломатериал

НДС 18%

200000

28000

156000

100000

32000

Товаро-транспортная накладная № 000/04 от 02.04.200_,счет-фактура 145 АО Автокомбинат №5

Акцептован счет за перевозку материалов В1

В2

НДС 18%

30000

18000

Приходный кассовый ордер №_ от 05.04.0_. Получены с расчетного счета денежные средства на выплату з\платы

и выдачу подотчетных сумм

15000

10000

Приходный кассовый ордер №_ от 06.04.0_.В соответствии с учредительными документами учредителем Ивановым внесен вклад в Уставный капитал предприятия через кассу.

Расходный кассовый ордер №_от 06.04.0_.

Из кассы выдано подотчет:

а)

б)

в)

5000

15000

10000

Авансовый отчет №_ от 09.04.0_ (касс. чек, товарный чек)

Приобретены канцелярские товары за наличный расчет в магазине.

12000

Приходный кассовый ордер №_от 09.04.0_. Возвращен остаток выданной подотчет неиспользованной суммы в кассу предприятия

Договор №34/ш от 01.01.0_г. Счет-фактура №97 от 30.04.0_. Начислена арендная плата за арендуемое помещение у ЗАО ''Красная Нить'' за апрель 200_г.

НДС 18%

1500

Накладная №5,№6 от 13.04.0_. Переданы в производство по фактической себестоимости материалы, в том числе:

накладные расходы по материалам

138000

50000

90000

15000

10.

30.04.0_. Справка бухгалтерии №6 Начислена амортизация нематериальных активов за апрель месяц 200_г.

1050

10%

20%

11.

30.04.0_.Справка бухгалтерии №5

Начислена амортизация основных средств за апрель месяц 200_г.:

компьютер

термрпластавтомат

стол офисный

Станок ЧПУ

Токарный станок

Пресформа

Приспособление

Стул

Мебель офисная

Полка

1200

12000

500

10200

6700

3800

1600

100

1000

12.

30.04.0_. Накладная №19.

Оприходована на склад готовая продукция

13.

30.04.0_.Справка бухгалтерии.

Списаны расходы вспомогательного произв-ва на себестоимость готовой продукции

14.

30.04.0_. Справка бухгалтерии.

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость производства продукции

15.

30.04.0_. Определена себестоимость произведенной готовой продукции.

16.

22.04.0_. Выписка с расчетного счета. Платежное поручение №34.

Оплачены расходы по доставке товара.

17.

23.04.0_. Выписка с расчетного счета. Платежное поручение №35

Оплачены приобретенные материалы АО «Маяк»

Оплачена кредиторская задолженность

100000

50000

18.

25.04.0_. Выписка с расчетного счета. Платежное поручение №41.

Оплачена задолженность по арендной плате.

19.

30.04.0_.Реализована готовая продукция.

Отражена задолженность покупателя

ООО ''Аякс''

Выделен НДС из задолженности за реализованную продукцию

Списана себестоимость реализованной продукции (продукция реал. полностью )

(реализовано 80 % гот. продукции)

300000

270000

400000

20.

29.04.0_. Выписка с расчетного счета.

Поступила на расчетный счет оплата от покупателей в погашение своей задолженности за полученную продукцию.

200000

70000

20000

21.

15.04.0_. Расходный кассовый ордер. Платежная ведомость №3.

Выдана из кассы заработная плата всем работникам предприятия за март200_г.

не выдана одному работнику не выдана двум паботникам

22.

30.04.00. Выписка с расчетного счета.

Поступила на расчетный счет дебиторская задолженность

50000

180000

вся

300000

200000

23.

Получен счет от №54 от 17.04.200_на покупку пейджера

НДС 18%

1200

24.

Выписка с расчетного счета. Оплачен счет за пейджер Платежное поручение №82 от 18.04.0_г

25.

30.04.0_. Счет-фактура №56 от 30.04.00. Акт оказания услуги за обслуживание пейджера за апрель 2000

НДС

400

26.

30.04.0_. Расчетно-платежная ведомость №4. Справка бухгалтерии №4.

Начислена заработная плата за апрель месяц:

а) основным производственным рабочим

б) рабочим вспомогательного производства

в) административно-управленческому аппарату

г) обслуживающему персоналу

согласно

данных

лицевых счетов

30.04.0_. Расчетно-платежная ведомость №4. Справка бухгалтерии №4.

Удержан подоходный налог:

а) из заработной платы основных рабочих,

б) из заработной платы вспомогательных рабочих,

в) из заработной платы административно-управленческого аппарата

г) из заработной платы обслуживающего персонала

28.

30.04.0_. Справка бухгалтерии. Определен финансовый результат от продажи продукции.

Начислен налог на прибыль 24%.

Прибыль предприятия отражена в учете, как нераспределенная прибыль отчетного года.

29.

30.04.0_. Расчетно-платежная ведомость №4. Справка бухгалтерии №4.

Начислены взносы в Пенсионный Фонд (28%) на заработную плату:

а) основных рабочих,

б) вспомогательных рабочих,

в) административно-управленческого персонала

г)обслуживающего персонала

30.

30.04.00. Расчетно-платежная ведомость №4. Справка бухгалтерии №4.

Начислены взносы в Фонд Обязательного Мед. Страхования 0,2% от ФОТ (Федеральный бюджет) на заработную плату:

а) основных рабочих,

б) вспомогательных рабочих,

в) административно-управленческого персонала

г) обслуживающего персонала

31.

30.04.0_. Расчетно-платежная ведомость №4. Справка бухгалтерии №4.

Начислены взносы в Фонд Обязательного Мед. страхования 3,4% от ФОТ (Местный бюджет) на заработную плату:

а) основных рабочих,

б) вспомогательных рабочих,

в) административно-управленческого персонала

г)обслуживающего персонала

32.

Авансовый отчет №_ от 25.04.200_

приобретена техническая литература (кассовый и товарный чек) приобретены запасные части (кассовый и товарный чек) приобретены ГСМ за наличный расчет (кассовый чек)

10000

15000

3000

33.

30.04.0_. Расчетно-платежная ведомость №4. Справка бухгалтерии №4.

Начислены взносы в Фонд Социального Страхования 4% от ФОТ на заработную плату:

а) основных рабочих,

б) вспомогательных рабочих,

в) административно-управленческого персонала

г) обслуживающего персонала

34.

14.04.00. Выписка с расчетного счета. Платежным поручением № 000 от 14.04.0_ перечислен налог на прибыль за март месяц

35.

14.04.0_. Выписка с расчетного счета. Платежным поручением № 000 от 14.04.0_ перечислены взносы в фонды социального страхования за март месяц

36.

14.04.0_. Выписка с расчетного счета. Платежным поручением № 000 от 14.04.0_ перечислен налог на имущество за март месяц

37.

Приходный кассовый ордер №_ от 28.04.0_г

Получены в кассу с расчетного счета денежные средства на погашение задолженности перед подотчетными лицами.

38.

14.04.0_. Выписка с расчетного счета. Платежным поручением № 000 от 14.04.0_ перечислен НДС за март месяц

30.04.0_.Зачтен на расчеты с бюджетом оплаченный НДС

40.

28.04.00. Расходный кассовый ордер №_. Выдана задолженность подотчетным лицам.

41.

29.04.00. Накладная №_. Списаны на расходы вспомогательного производства запасные части.

80000

42.

16.04.0_. Расходный кассовый ордер №_. Сдана на расчетный счет не выданная заработная плата

Приложение

Счета бухгалтерского учета

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Методические указания по выполнению курсовой работы по предмету «Теория бухгалтерского учета» для студентов специальности «Бухгалтерский учет и аудит» (стр. 6 )

Приложение

Домашний очаг

Справочная информация

Техника

Общество

Образование и наука

Мир

Бизнес и финансы