Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Астраханской области «Астраханский государственный колледж профессиональных технологий»

ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

И МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЮ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: «НАЛОГИ И НАЛОГОБЛОЖЕНИЕ»

ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ СПЕЦИАЛЬНОСТИ 38.02.03

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ЛОГИСТИКЕ

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

  Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» является составной частью общей системы  подготовки  специалистов по специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Методические указания по выполнению контрольных работ

Контрольная работа является составной частью общей системы подготовки специалистов. Выполнение контрольной работы способствует развитию логического мышления, формированию навыков и умений самостоятельной работы с литературой. В ходе выполнения контрольной работы у будущих специалистов будут формироваться систематизированные представления об экономических законах, управляющих обществом и предприятием.

Целью выполнения контрольной работы является проверка и оценка полученных студентами теоретических знаний и практических навыков при изучении дисциплины. Решение практического задания позволяет студентам проявить инициативу и навыки, а также углубить полученные экономические знания.

Приступая к выполнению контрольной работы, следует ознакомиться с литературой, приложенной к заданиям контрольной работы, Возможно использование и других источников, не указанных в списке. При выполнении контрольной работы студент должен продемонстрировать способность подобрать специальную литературу по выбранной теме, выбрать из нее существенно значимые для экономики предприятия моменты, описать их воздействие на эффективность деятельности предприятия, а также умение работать и анализировать статистические данные.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Структура контрольной работы

Контрольная работа состоит из трех частей. Первая и третья части включает в себя теоретический вопрос, вторая часть – практическое задание.

В первой и третьей части работы не должно быть прямого переписывания текста из литературы. При наличии в работе заимствованных текстов из литературы и интернета, этот текст обозначается кавычками, в конце этого текста ставиться сноска, внизу данной страницы в поле сноски пишется фамилия автора, название статьи и журнала, № и год издания. Если текст заимствован из книги или учебника, то в поле сноски пишется фамилия автора, название книги и издательство, год издания и № страницы, с которой заимствован текст. При заимствовании текста из интернета дополнительно перед фамилией автора пишется имя сайта. В третьей части должны быть использованы нормативные документы.

Излагаемый материал должен быть осмыслен, и свидетельствовать о самостоятельной работе студента. Особое внимание должно быть уделено спорным вопросам, которые трактуются в разных источниках по-разному.

Для решения практического задания студенту понадобятся знания теоретического материала. На основе изученного материала делаются выводы и предложения по исследуемой теме.

Изложение ответов должно быть логически последовательным и соответствовать заданию.

Порядок выбора варианта контрольной работы

Контрольная работа выполняется по 1 из приведенных вариантов. Студент выполняет вариант по дисциплине согласно последней цифре своего шифра, если шифр заканчивается цифрой 0 выполняется 10 вариант.

Требования к оформлению, выполнению и содержанию контрольных работ


    Контрольные работы выполняются в электронном варианте для студентов для студентов, обучающихся по учебным планам, разработанным в соответствии с ФГОС 3-го поколения.

. Электронная контрольная работа выполняется на компьютере. Объем работы в печатной форме 4-8 страниц (включая титульный лист и список литературы) текста формата А-4, шрифт Times New Roman, 14 пт; интервал - одинарный. Поля: левое, верхнее, нижнее – 20 мм, правое -15 мм. Все чертежи, графики, рисунки и таблицы должны быть подписаны. Титульный лист для электронного варианта контрольной работы оформляется в соответствии с Приложением №1

Список использованной литературы приводится в алфавитном порядке. Он должен содержать публикации последних 5 лет.

Контрольная работа предоставляется на отделение не позднее, чем за 20 дней до начала лабораторно-экзаменационной сессии.

ВАРИАНТ 1

1.Понятие и определение налога. Виды государственных изъятий и платежей.

2.Земельный налог: субъект, объект, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3.Задача.

Средняя стоимость имущества , облагаемого налогом на имущество, составляет, в тыс. руб.:

I квартал

II квартал

III квартал

Год

Средняя стоимость

1700

1800

2400

2200

Ставка налога на имущество 2,2%.

рассчитать суммы авансовых платежей по налогу на имущество за I, II, III кварталы. рассчитать сумму платежа по налогу на имущество за налоговый период.

ВАРИАНТ 2

1.Основные направления развития налоговой системы. Функции налогов..

2.Единый налог на вмененный доход.

3.Задача.

Декларируется ввозимый на территорию РФ товар – мясные полуфабрикаты в количестве 6000 тонн. Таможенная стоимость товара  составляет 0.22 евро за 1 кг. Курс евро -40 руб. за 1 евро. Ставка таможенной пошлины – 12% таможенной стоимости.

Рассчитать :

    таможенную пошлину налог на добавленную стоимость по ставке 10%


ВАРИАНТ 3

1.Налоговая политика и налоговое законодательство.

2.Налог на прибыль предприятий

3.Задача.

Рассчитать сумму акциза для производителя подакцизной продукции, осуществляющего в период с 16 по 28 февраля розничную продажу следующих товаров:

алкогольный напиток с объемной долей содержания этилового спирта 18 % емкостью 0.5 л в кол-ве 753 шт. вино натуральное емкостью 0.7 л в кол-ве 2500 бутылок пиво «Клинское» с объемной долей содержания этилового спирта 5.5% емкостью 1.5 л в кол-ве 2600 шт. Ставки применить в соответствии с изменениями в 2013 г

Указать срок уплаты акциза в бюджет.

ВАРИАНТ 4

1.Налоговая система как инструмент бюджетного регулирования.

2.Страховые взносы во внебюджетные фонды: ПФР, ФСС, ФОМС.

3. Задача

  занимается производством хлебобулочных изделий. Данные о финансовых результатах без НДС следующие:

Всего было продано 90% произведенных хлебобулочных изделий на сумму 1000000 руб. Всего на производство данных изделий было израсходовано муки, масла и прочих материалов на сумму 240000руб. пришлось уплатить своим поставщикам штраф в размере 20000 руб. за несвоевременную оплату приобретенных материалов. Работникам, занятым производством хлебобулочных изделий, была начислена заработная плата в сумме 200000 руб. Сумма страховых взносов во внебюджетные фонды составила 68000руб. Административному персоналу была начислена зарплата в сумму 60000 руб. Страховые взносы во внебюджетные фонды составили 20400 руб. Амортизация оборудования по производству хлебобулочных изделий составила 120000 руб. Амортизация прочих основных средств общехозяйственного назначения 32000 руб. Остатков незавершенного производства и готовой продукции на начало периода у было. За год был начислен налог на имущество в сумме 5000 руб. В прошлом году получен убыток в размере 50000 руб.

Составить расчет по налогу на прибыль за год и рассчитать налог на прибыль по ставке 20%.

ВАРИАНТ 5

1.Принципы налогообложения.

2.Исчисление транспортного налога.

3.Задача.

Комбинат для исчисления НДС имеет следующие данные:

    Стоимость реализованного хлеба по оптовым ценам хлебокомбината -620550 руб. Стоимость реализованных тортов по ценам сделки  -320500 руб. Стоимость приобретенных для производственных целей, оплаченных по счету-фактуре поставщика и принятых на учет материальных ресурсов с учетом НДС-330400 руб. Стоимость оплаченных нематериальных активов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с учетом НДС и принятых на учет  -35400 руб. Получен аванс в декабре прошлого года, по которому торты реализованы в январе текущего года  - 28320 руб. Ставки НДС: По изготовленным тортам -18% По выпечке хлеба  -10%

1.Определить расчеты организации с бюджетом по НДС.

2. Указать срок уплаты авансовых платежей налога в бюджет.

  ВАРИАНТ 6

1.Налоговое производство

2.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

3.Задача.

  Для исчисления налога на игорный бизнес организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, имеет следующие показатели:

    Количество игровых столов на 01.01. текущего года  - 1 Дополнительно установлено и зарегистрировано  в налоговом органе 19.01 т. г. - 2 Количество игровых автоматов на 01.01 т. г.  -19 Выбыло 14.01 т. г. игровых автоматов  -7 Ставки налога, установленные законодательным органом на территории РФ:
    Игровые столы  -67500 руб. Игровые автоматы  -  3375 руб.

  1.Определить налог на игорный бизнес за январь текущего года.

  2.Срок уплаты налога в бюджет.

ВАРИАНТ 7

1.Налог на добавленную стоимость

2.Организация налогового учета.

3.Задача

  Организация, применяющая УСНО, имеет следующие данные за первый квартал текущего года:

    реализовано изделий –  8463 шт. цена сделки за единицу продукции –  320 руб. материальные расходы –  980 т. руб. расходы на оплату труда –  420 т. руб. прочие расходы с учетом начисленных страховых взносов – 480 т. руб. стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации – 18 т. руб.

1.Исчислить сумму единого налога за 1-ый квартал текущего года при условии, что налоговой базой является денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

2.Указать срок уплаты налога в бюджет.

ВАРИАНТ 8

1.Международное двойное налогообложение

2.Порядок исчисления акцизов

3.Задача

  По состоянию на 01.01 2012 г. на балансе предприятия находились следующие транспортные средства:

    легковой автомобиль с мощностью двигал. с. автобус с мощностью двигал. с. грузовой автомобиль с мощностью двигал. с. моторная лодка с мощностью двигал. с.

  По решению собрания учредителей 12.03.2012 г. была продана моторная лодка, а 28.04.2012г. приобретен гусеничный трактор с мощностью двигал. с.

  По итогам полугодового баланса администрация предприятия посчитала возможным приобрести яхту с мощностью двигал. с., которая была поставлена на учет 19.09.2012 г.

  1. Определить сумму транспортного налога, подлежащего к уплате в бюджет за налоговый период.

  2.Указать сроки уплаты налога в бюджет.

ВАРИАНТ 9

1.Организация системы управления налогами

2.Упрощенная система налогообложения.

3.Задача

  Предприятие со среднесписочной численностью работников 54  человека произвело следующие начисления:

    По трудовым  договорам-183600 рублей По договорам подряда-28200 рублей Пособий по временной нетрудоспособности -10850 рублей Дивидендов -35100 рублей Пособий по уходу за ребенком-3000 рублей Материальную помощь работнику в связи с выходом на пенсию -4500 рублей Премию по итогам года -74900 рублей Подарок на день рождения -2500 рублей

Определить величину налогооблагаемой базы страховых взносов во внебюджетные фонды и суммы начисленных взносов в ПФР, ФСС, ТФОМС, ФФОМС, исходя из ставок, применяемых в 2013 году.

  ВАРИАНТ 10

1.Патентная система налогообложения

2.Налог с имущества юридических лиц

3. Задача

  Предприниматель оказывает услуги в сфере  общественного питания. Он содержит ресторан высшей категории, общей площадью 120 кв. м. В ресторане работают  8 наемных работников, заработная плата которых составляет в месяц в среднем  96000 рублей (всех работников), Одному из работников  было выплачено пособие по временной нетрудоспособности в размере 2400 рублей.

    Базовая доходность в месяц на единицу физического показателя -  1000 руб. Физический показатель -  площадь ресторана в кв. м Коэффициент -  дефлятор  -  К-1= 1.569/применяемый в 2013 г/ Коэффициент, учитывающий месторасположение ресторана (центр города)  К-2 =0,95

1.Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды, уплачиваемые предпринимателем как налоговым агентом.

2.Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды, уплачиваемые предпринимателем за свое страхование за налоговый период.

3.Рассчитать  вмененный доход, сумму ЕНВД за налоговый период и сумму ЕНВД, уплаченную в бюджет.

  Литература

1.Налоговый Кодекс РФ. Часть 1 и 2 -ФЗ (ред. от 01.01.2001)

2.Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС  ФЗ № 000 от 24.07.09 ( в ред. от 01.01.2001)

3.Федеральный закон  «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» от 24.07. 2007 ( в ред. от 01.01.2001)

4.Налоги и налогообложение. Учебное пособие. , , Т. В. М.2014

5.Налоги и налогообложение. Учебное пособие.  , . М.2015 .

6.Налоги за 14 дней. Экспресс - курс. . М.2014 г.

7.Страховые взносы на зарплату - 2016 г. Налоговый практикум под редакцией

8.Налоги и налогообложение. Практикум. . Ростов на Дону. 20103

9.Практический консультант бухгалтера. , . Ростов на Дону. 2015

Дополнительно

1.Консукльтант Плюс

2.Интернет-ресурсы