БЕЛОЯРСКИЙ РАЙОН
ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ – ЮГРА
АДМИНИСТРАЦИЯ БЕЛОЯРСКОГО РАЙОНА
КОМИТЕТ ПО ФИНАНСАМ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ БЕЛОЯРСКОГО РАЙОНА
АКТ
по результатам контрольного мероприятия
Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд в муниципальном казенном учреждении культуры сельского поселения Полноват «Сельский дом культуры «РОДНИК»
от 01.01.01 года № 2
1. Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 4 плана контрольной деятельности отдела внутреннего муниципального финансового контроля Комитета по финансам и налоговой политике администрации Белоярского района на 2016 год, утвержденного распоряжением Комитета по финансам и налоговой политике администрации Белоярского района от 01.01.01 года «Об утверждении плана контрольной деятельности отдела внутреннего муниципального финансового контроля Комитета по финансам и налоговой политике администрации Белоярского района на 2016 год», пункт 5.2 раздела I Порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Белоярском районе, городском и сельских поселениях в границах Белоярского района, утвержденного постановлением администрации Белоярского района от 01.01.01 года № 37 «Об утверждении Порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Белоярском районе, городском и сельских поселениях в границах Белоярского района».
2. Предмет контрольного мероприятия: осуществление закупок товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.
3. Проверяемый период деятельности: с 01 января 2014 года по 31 декабря 2015 года.
4. Вопросы контрольного мероприятия:
4.1. Проверка соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг:
4.1.1. Обоснование начальной (максимальной) цены контракта при формировании плана-графика;
4.1.2. Применение заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;
4.1.3. Соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
4.1.4. Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара выполненной работы или оказанной услуги;
4.1.5. Соответствие использования поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги целям осуществления закупки.
5. Срок проведения проверки: с 04 февраля 2016 года по 24 февраля 2016 года.
Мною, ведущим специалистом отдела внутреннего муниципального финансового контроля Комитета по финансам и налоговой политике администрации Белоярского района , проведено контрольное мероприятие: проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд в муниципальном казенном учреждении культуры сельского поселения Полноват «Сельский дом культуры «РОДНИК».
При проведении контрольного мероприятия применялись: Федеральный закон от 01.01.01 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон ), Федеральный закон от 01.01.01 года «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон ) и иные нормативные правовые акты Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
6. Краткая информация об объекте контроля.
Полное наименование: муниципальное казенное учреждение культуры сельского поселения Полноват «Сельский дом культуры «РОДНИК» (далее – МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК»). Место нахождения МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК», его юридический и фактический адрес: 628179, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Белоярский район, село Полноват, улица Советская, дом 24, , .
Учредителем МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» является муниципальное образование сельское поселение Полноват.
Функции и полномочия учредителя МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» осуществляет администрация сельского поселения Полноват.
Директором МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» проверяемом периоде являлись:
- , назначенная на должность с 02 сентября 2011 года постановлением администрации сельского поселения Полноват от 01.01.01 года № 61 «О назначении директора муниципального учреждения культуры «Сельский дом культуры «РОДНИК»;
- , назначенная на должность с 05 мая 2015 года постановлением администрации сельского поселения Полноват от 01.01.01 года № 88 «О назначении директора муниципального казенного учреждения культуры сельского поселения Полноват «Сельский дом культуры «РОДНИК».
МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» является юридическим лицом, самостоятельно осуществляет финансово-хозяйственною деятельность, имеет обособленное имущество на праве оперативного управления, самостоятельный баланс, бюджетную смету, лицевой счет, открытый в Комитете по финансам и налоговой политике администрации Белоярского района (650.01.102.1), печать, штампы, бланки со своим наименованием и другие реквизиты.
В своей деятельности МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» руководствуется Конституцией Российской Федерации, законодательством Российской Федерации и Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальными правовыми актами сельского поселения Полноват, а так же Уставом МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК».
Лицами, ответственными за деятельность в сфере закупок товаров, работ, услуг в проверяемом периоде являлись:
- – директор МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» назначенная на должность постановлением администрации сельского поселения Полноват от 01.01.01 года № 61 «О назначении директора муниципального учреждения культуры «Сельский дом культуры «РОДНИК», имеющая право первой подписи с начала проверяемого периода по 04 мая 2015 года;
- – директор МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК»: назначенная на должность постановлением администрации сельского поселения Полноват от 01.01.01 года № 88 «О назначении директора муниципального казенного учреждения культуры сельского поселения Полноват «Сельский дом культуры «РОДНИК», имеющая право первой подписи с 05 мая 2015 года по конец проверяемого периода.
- – главный бухгалтер администрации сельского поселения Полноват, назначенная на должность распоряжением главы сельского поселения Полноват от 01.01.01 года «О приеме на работу», осуществляющая бухгалтерское обслуживание финансово-хозяйственной деятельности МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» на основании договора № 1 от 01.01.01 года «На бухгалтерское обслуживание» заключенного между администрацией сельского поселения Полновата и МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК», имеющая право второй подписи с начала и по конец проверяемого периода.
Лицами ответственными за деятельность в сфере закупок товаров, работ, услуг в проверяемом периоде являлись:
- – заместитель главы администрации сельского поселения Полноват, распоряжение администрации сельского поселения Полноват от 01.01.01 года «О возложении обязанностей», с 01 января 2014 года по 03 февраля 2015 года;
- – заместитель главы муниципального образования, заведующий сектором муниципального хозяйства администрации сельского поселения Полноват, распоряжение администрации сельского поселения Полноват от 01.01.01 года «О возложении обязанностей», с 04 февраля 2015 года по конец проверяемого периода.
7. В ходе контрольного мероприятия установлено следующее:
7.1. По вопросу обоснования начальной (максимальной) цены контракта при формировании плана-графика.
При проведении контрольного мероприятия по данному вопросу нарушения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг не обнаружены.
7.2. По вопросу применения заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.
При проведении контрольного мероприятия по данному вопросу нарушения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг не обнаружены.
7.3. По вопросу соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта.
При проведении контрольного мероприятия выявлены следующие замечания и нарушения:
7.3.1. В ходе проверки договора № 000/Т от 01.01.01 года, заключенного с , выявлена переплата суммы договора. Согласно условиям договора, сумма обязательств сторон составляет 17000,00 рублей, фактически оплачено МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» 19585,77 рублей, фактически услуги оказаны на сумму 19585,77 рублей. Расход лимитов бюджетных обязательств на сумму 2585,77 не предусмотрен договором № 000/Т от 01.01.01 года, заключенным с .
31 декабря 2014 года договор расторгнут по соглашению сторон. Согласно данным соглашения о расторжении договора № 000/Т от 01.01.01 года, сумма исполненных обязательств сторон составляет 15054,53 рублей, фактически обязательства исполнены на 19585,77 рублей.
7.3.2. В ходе проверки договора № 000 от 01.01.01 года, заключенного с на сумму 29000,00 рублей, было выявлено, что в заключенном 31 декабря 2014 года, соглашении о расторжении договора № 000 от 01.01.01 года (далее – соглашение) не верно отражена сумма исполненных сторонами обязательств. Сумма исполненных обязательств сторон указанная в соглашении составляет 28305,84 рублей, фактически обязательства исполнены на сумму 27849,29 рублей.
7.3.3. В ходе проверки договора № 21/Т от 01.01.01 года, заключенного с – Белоярский» на сумму 98369,28 рублей, было выявлено, что в заключенном 30 апреля 2014 года, соглашении о расторжении договора № 21/Т от 01.01.01 года (далее – соглашение) не верно отражена сумма исполненных сторонами обязательств. Сумма исполненных обязательств сторон указанная в соглашении составляет 78673,85 рублей, фактически обязательства исполнены на сумму 78695,42 рублей.
7.3.4. При составлении приказа от 01.01.01 года № 17 «Об осуществлении закупки товаров для муниципальных нужд муниципального казенного учреждения культуры «Сельский дом культуры «РОДНИК» и заключение договора на поставку товаров с единственным поставщиком» (далее – приказ), неверно указан пункт закона согласно которого, должен быть заключен договор.
МКУК «Сельский дом культуры «РОДНИК» в приказе ссылается на пункт 4 части 1 статьи 93 Закона , данный пункт не соответствует условиям заключения договора. Условиям заключения договора соответствует на пункт 5 части 1 статьи 93 Закона .
7.3.5. В ходе проверки договора 0/2015 от 01.01.01 года, заключенного с на сумму 63824,70 рублей, было выявлено, что в заключенном 31 декабря 2015 года, соглашении о расторжении договора 0/2015 от 01.01.01 года (далее – соглашение) не верно отражена сумма исполненных сторонами обязательств. Сумма исполненных обязательств сторон указанная в соглашении составляет 59210,09 рублей, фактически обязательства исполнены на сумму 58521,91 рублей.
7.4. По вопросу своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги.
При проведении контрольного мероприятия по данному вопросу нарушения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг не обнаружены.
7.5. По вопросу соответствия использования поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги целям осуществления закупки.
При проведении контрольного мероприятия по данному вопросу нарушения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг не обнаружены.
Отдел внутреннего муниципального финансового контроля Комитета по финансам и налоговой политике администрации Белоярского района:
Ведущий специалист ___________________
Один экземпляр акта получил «___»_______20__года
Директор муниципального казенного
учреждения культуры сельского поселения Полноват
«Сельский дом культуры «РОДНИК» ____________________
Заполняется в случае отказа от подписи:
От подписи под настоящим актом ___________________________________ отказался.
(должность, инициалы фамилия)
Отдел внутреннего муниципального финансового контроля:
_____________________ ________________________
(должность) подпись инициалы, фамилия
