Предписание № 4

Контрольно-счетный орган муниципального образования Одоевский район

301440 Тульская область, Одоевский район,  п. Одоев, ул. Л. Толстого, д. 1 ☎ (48736) 4-17-05

  Директору

  МУП «Одоевское ЖКХ»

   

         
28.04 .2017 г.                                  п. Одоев        

ПРЕДПИСАНИЕ № 4 

В результате проведенной, в соответствии с распоряжением  контрольно-счетным органом муниципального образования Одоевский район от 01.01.2001г. № 7 плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности.

Контрольно-счетный орган муниципального образования Одоевский район окончил плановую  проверку в МУП «Одоевское ЖКХ».

Актом проверки от 01.01.2001 г.  выявлены следующие нарушения:

п/п	Статья ФЗ/ НПА требования которой были нарушены	Краткое содержание нарушения	Кол-во нарушений
1	Федеральный закон от 01.01.2001г. «О бухгалтерском учете», ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации»	Учетная политика разработана в соответствии с Федеральным законом от 01.01.01г., «О бухгалтерском учете» и Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 01/98, утратившими силу с 01.01.2013г.	1
2	ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. приказом Минфина России н)	Предприятием не приняты к учету основные средства, принятые в хозяйственное ведение	1 (47 объектов)
3	Федеральный закон от 01.01.2001. № 000 –ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»	не проводилась государственная регистрация объектов недвижимости, переданных в хозяйственное ведение	1
4	ст.17 Федерального закона  44-ФЗ от 01.01.2001г.	План закупок размещен заказчиком в единой системе с нарушением срока	1
5	ст.21 Федерального закона  44-ФЗ от 01.01.2001г.	План-график  закупок размещен заказчиком в единой системе с нарушением срока	1
6	п. 1 ст. 6. «Условия обработки персональных данных » Федерального закона "О персональных данных" от 01.01.2001 N 152-ФЗ (с изменениями).	Нарушение установленного законом порядка сбора, хранения, использования или распространения информации о гражданах (персональных данных)	1
7	Устав предприятия	Руководитель  издает приказ от 01.01.2001г. №66 «О единовременном поощрении работников МУП «Одоевское ЖКХ» и приказ от 01.01.2001г. №24 «О единовременном поощрении работников МУП «Одоевское ЖКХ» о премировании в размере в размере 50% месячной заработной платы рабочих, руководителей, специалистов и служащих, при сложившейся убыточности.	2
8	п.6.1. Указаний Банка России от 01.01.2001 г.	отсутствуют паспортные данные получателя  и расписка в получении наличных денег	1
9	п. 6.3 Указаний Банка России от 01.01.2001 г.	в приложенных заявлениях не указан срок, на который выдаются наличные деньги и дата.	1
10	Прочие нарушения при ведении бухгалтерского учета	от подотчётного лица необоснованно приняты  проездные билеты в ряде путевых листов имеются исправления предприятием дважды заключен договор и произведена оплата одних и тех же услуг (по изготовлению смет) что часть работ за отчетный период принятая директором  предприятия не выполнялась а именно: актом №3 на выполненные работы от 01.01.2001г., актом №3 на выполненные работы от 01.01.2001г №3 на выполненные работы от 01.01.2001г. штраф наложенный на сотрудника оплачен не за счет собственных средств, а за счет средств организации. в ходе контрольного обмера производства работ в соответствии со сметной документацией, техническим заданием и КС-2 установлено, что заявленные объемы выполненных работ не соответствуют фактически исполненным (по двум объектам)	7
	Всего выявленных нарушений:	18

В связи с выявленными нарушениями КСО МО Одоевский район ПРЕДПИСЫВАЕТ:

Учетную политику разработать в соответствии с действующим законодательством; Принять к учету основные средства, принятые в хозяйственное ведение; Не допускать искажения бухгалтерской отчетности, при составлении отчетных форм отражать фактические данные, отраженные в бухгалтерских регистрах; Обеспечить своевременное размещение информации и  документов, подлежащих размещению на ООС (планов закупок, планов-графиков закупок) в соответствии с требованиями Федерального закона  44-ФЗ от 01.01.2001г.; Исполнять требования Федерального закона "О персональных данных" от 01.01.2001 N 152-ФЗ (с изменениями)  - соблюдать установленный законом порядок сбора, хранения, использования или распространения информации о гражданах (персональных данных); В соответствии с п.6.1. Указаний Банка России от 01.01.2001 г.   указывать паспортные данные получателя  и расписка в получении наличных денег; В приложенных к авансовым отчетам заявлениях указывать срок, на который выдаются наличные деньги; Исправления производить только в случаях и способом предусмотренным ст. 9 Федерального Закона N 402-ФЗ; Не допускать  оплату одних и тех же услуг подрядчикам; Не оплачивать за счет за счет средств организации штраф наложенный на сотрудника.

Председатель  КСО МО Одоевский район ____________