№ п/п
| Наименование внутренней бюджетной процедуры
| Объект внутреннего финансового контроля
(полное наименование структурного подразделения)
| Наименование процедур, операций, действий, составляющих внутреннюю бюджетную процедуру
| Проверяемый период
| Срок проведения контрольного мероприятия
| Способ внутреннего финансового контроля (сплошной, выборочный) / Метод контроля
| Ответственные исполнители
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
|
1.
| Составление и представление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров расходных обязательств
| Финансово-бухгалтерский отдел
| Проверка оформления документов на соответствие требованиям нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения
| В соответствии с бюджетным законодательством
| Один раз в год
| Сплошной/ Самоконтроль
| Начальник финансово-бухгалтерского отдела
|
Формирование планового реестра расходных обязательств
|
2.
| Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана
|
|
| В соответствии с бюджетным законодательством
| Один раз в год
| Сплошной/ Самоконтроль
| Сотрудники структурных подразделений
|
По расходам - финансово-бухгалтерский отдел
| Проверка оформления документов на соответствие требованиям нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения; наличия решения на осуществление расходов; сверка данных
| Ежемесячно
|
3.
| Составление и направление документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета, доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств
| Финансово-бухгалтерский отдел
| Проверка оформления документов
| Текущий финансовый год
| По мере формирования
| Сплошной/ Самоконтроль
| Начальник финансово-бухгалтерского отдела
|
4.
| Составление, утверждение и ведение бюджетных смет
| Финансово-бухгалтерский отдел
| Проверка оформления документа, обоснованности расчетов, соответствия данных Закону о бюджете Удмуртской Республики
|
| Ежегодно при утверждении сметы
| Сплошной / Самоконтроль
| Сотрудники финансово-бухгалтерского отдела
|
Составление уточненных смет расходов на текущий финансовый год
| При получении уведомлений об изменении бюджетных ассигнований
| По мере необходимости
| Сплошной / Самоконтроль
| Сотрудники финансово-бухгалтерского отдела
|
5.
| Исполнение бюджетных смет
| Финансово-бухгалтерский отдел
| Контроль исполнения бюджетной сметы
| Текущий финансовый год
| Ежемесячно
| Сплошной / Самоконтроль
| Начальник финансово-бухгалтерского отдела
|
6.
| Принятие и исполнение бюджетных обязательств
| Финансово-бухгалтерский отдел
| Исполнение договоров, государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг
| С момента поступления договоров, государственных контрактов в финансово-бухгалтерский отдел
| Ежедневно
| Сплошной / Самоконтроль
| Начальник финансово-бухгалтерского отдела
|
Составление заявки на предельные объемы финансирования для обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных договорами, государственными контрактами на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг
| Текущий финансовый год
| Ежемесячно
|
Юридический сектор
| Составление проектов договоров, государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, согласование договоров, государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг
| В период, предусмотренный планом-закупок товаров, работ и услуг
| Один раз в год
| Сплошной / Самоконтроль
| Сотрудники, ответственные за подготовку соответствующей документации
|
Формирование плана закупок товара, работ, услуг
| Текущий финансовый год
| Один раз в год
| Сплошной / По уровню подчиненности
| Начальник юридического сектора
|
Формирование плана-графика закупок товаров, работ, услуг, внесение изменений в план-график
|
7.
| Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет Удмуртской Республики
| Структурные подразделения Министерства (администраторы доходов)
| Контроль за своевременностью начислений доходов
| Текущий финансовый год
| Ежемесячно, ежеквартально
| Сплошной / По уровню подчиненности
| Руководители структурных подразделений
|
Контроль за своевременностью отражения в бюджетном учете поступлений в бюджет Удмуртской Республики
| Текущий финансовый год
| Ежемесячно
| Сплошной / Самоконтроль
| Начальник финансово-бухгалтерского отдела
|
8.
| Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет Удмуртской Республики
| Структурные подразделения Министерства (администраторы доходов)
| Проверка соответствия представленных документов требованиям нормативных правовых актов
| Текущий финансовый год
| Один раз в год
| Сплошной / По уровню подчиненности
| Руководители структурных подразделений
|
9.
| Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в бюджет Удмуртской Республики
| Структурные подразделения Министерства
| Проверка невыясненных поступлений и выяснение принадлежности платежа на соответствие администрируемым доходам
| Текущий финансовый год
| Один раз в год
| Сплошной / По уровню подчиненности
| Руководители структурных подразделений
|
10.
| Принятие к учету первичных учетных документов
| Структурные подразделения Министерства
| Проверка оформления документа
| Текущий финансовый год
| Ежемесячно
| Сплошной / Самоконтроль
| Сотрудники структурных подразделений
|
11.
| Отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета
| Финансово-бухгалтерский отдел
| Проверка оформления документа
| Текущий финансовый год
| Ежемесячно
| Сплошной / Самоконтроль
| Сотрудники финансово-бухгалтерского отдела
|
12.
| Проведение инвентаризации
| Финансово-бухгалтерский отдел
|
| Текущий финансовый год
| Один раз в полгода
| Сплошной / По уровню подчиненности
| Начальник финансово-бухгалтерского отдела
|
Проведение инвентаризации перед составлением годовой отчетности
| Текущий финансовый год
| Один раз в год
|
13.
| Составление и представление бюджетной отчетности
| Финансово-бухгалтерский отел
| Проверка оформления отчетов на соответствие требованиям, установленным нормативным актом
| Текущий финансовый год
| В сроки, установленные Минфином Удмуртии
| Выборочный / По уровню подчиненности
| Начальник финансово-бухгалтерского отдела
|
