Теоретические основы определения кредитоспособности ссудозаемщика (стр. 4 )

Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России -П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 г. в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2010 составил 97,4 млрд. руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2 % при минимально допустимом значении (установленном нормативными документами Банка России) в 10 %.

Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб.

Чистая ссудная задолженность за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% с 423,3 млрд. руб. до 433,9 млрд. руб. Потребительские кредиты выросли - с 129,7 млрд. рублей до 154,5 млрд. рублей, автокредиты – с 38,8 млрд. рублей до 45,0 млрд. рублей.

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 74,3 млрд. рублей до 71,2 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 167,9 млрд. рублей до 142,6 млрд. рублей. Снижение портфеля ипотечных кредитов связано с совершенной сделкой секьюритизации ипотечного кредитного портфеля в начале 2009г. на сумму около 15 млрд. руб.

За 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года).

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.

В 2009 году банк эмитировал более 2,7 миллионов карт. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ24 с начала года увеличился на 55% и превысил 7,7 млн штук. Общее количество карт в обращении (кредитные и дебетовые) на 1 января 2010 года составило более 5,8 млн штук. Объем выданных кредитных карт (включая зарплатные) за 2009 год составил более 1 млн. штук.

В 2009 году банк выпустил 1,3 млн зарплатных карт. В рамках зарплатных проектов ВТБ24 выпущено 48% карт от общего объема эмиссии. Количество зарплатных карт в обращении за 2009 год выросло на 46% и на 1 января 2010 года составило более 3,2 млн штук. В 2009 году ВТБ24 запустил 10 500 зарплатных проектов. Общее число предприятий, являющихся клиентами банка в рамках зарплатных проектов, достигло 27 000.

Рассмотрим анализ формирования финансовых результатов деятельности банка на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 2).

Таблица 2. Динамика доходов, расходов и финансовых результатов деятельности «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	2008 г.	2009 г.	Абс. изм., (+;-)	Темп изменения, %
1. Процентные доходы, всего, в том числе	55 641 530	85 160 049	29 518 519	105,0
1.1. От размещения средств в кредитных организациях	2 347 292	7 120 298	4 773 006	В 3 раза
1.2. От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	50 999 934	72 570 318	21 570 384	142,0
1.3. От вложений в ценные бумаги	2 294 304	5 469 433	3 175 129	В 2,4 раза
2. Процентные расходы, всего, в том числе	25 400 083	41 609 190	16 209 107	164,0
2.1. По привлеченным средствам кредитных организаций	6 154 110	9 353 623	3 199 513	В 3 раза
2.2. По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	17 737 864	29 030 256	11 292 392	164,0
2.3. По выпущенным долговым обязательствам	1 508 109	3 225 311	1 717 202	В 2,1 раза
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	30 241 447	43 550 859	13 309 412	144,0
4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе	-10 597 347	-23 830 085	-13 232 738	В 2,3 раза
4.1. Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-504 730	-848 281	-343 551	168,1
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	19 644 100	19 720 774	76 674	100,4
6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-429 354	852 590	1 281 944	В 3 раза
7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	105	-5 202	-5 307	В 50 раз
8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	-6 551	-6 551	-
9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 975 563	-2 860 682	-6 836 245	-172,0
10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1 143 300	2 078 071	934 771	182,0
11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 119	0	-1 119	-
12. Комиссионные доходы	4 943 847	8 634 217	3 690 370	174,6
13. Комиссионные расходы	1 079 618	1 516 300	436 682	140,4
14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-56 489	-22 958	+33531	-59,4
15. Изменение резерва по прочим потерям	-692 006	-51 832	+640174	92,5
16. Прочие операционные доходы	1 252 267	1 727 044	+474777	137,9
17. Чистые доходы (расходы)	28 702 834	28 549 171	-153 663	99,5
18. Операционные расходы	22 748 198	24 295 651	+1 547 453	6,8
19. Прибыль (убыток) до налогообложения	5 954 636	4 253 520	-1701 116	71,4
20. Начисленные (уплаченные) налоги	1 650 493	2 036 932	+386 439	123,4
21. Прибыль (убыток) после налогообложения	4 304 143	2 216 588	-2087 555	51,5

По данным таблицы видно, что процентные доходы за год выросли на 5 %, что произошло за счет размещения средств в кредитных организациях (увеличение составило в 3 раза), ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) (42 %), вложений в ценные бумаги (в 2,4 раза).

Вместе с тем выросли процентные расходы на 64 %, в том числе по привлеченным средствам кредитных организаций (в 3 раза), по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) (на 64 %), по выпущенным долговым обязательствам (в 2,1 раза). Чистые процентные доходы выросли на 44 %. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросли за 2009 г. в 3 раза и составили 852590 тыс. руб., чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, напротив, сократились в 50 раз, чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились - на 1,7 раза, комиссионные доходы выросли за анализируемый период на 74,6 %, расходы – на 40,4 %.

Прибыль до налогообложения сократилась на 1701116 тыс. руб. или на 28,6 %. Чистая прибыль банка за 2009 г. сократилась на 2087555 тыс. руб. или на 48,5 %, что явилось следствием финансового кризиса.

2.2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Последние годы отмечены быстрым ростом кредитных портфелей российских коммерческих банков. На ссудную задолженность в настоящее время приходится около 60% совокупных активов банковского сектора страны. Соответственно, заметно повышаются требования к качеству выданных ссуд. Увеличение сомнительной к взысканию задолженности может поставить банк на грань банкротства.

Анализ кредитного портфеля банка является одним из основных элементов управления кредитным портфелем банка, поскольку именно он позволяет выявить опасные отклонения и определить направления будущего развития. Кроме того, анализ кредитного портфеля проводится с целью соответствия кредитной политики банка нормативно-правовым актам национального законодательства, применяемым по отношению к кредитным учреждениям.

Таблица 3. Приведем объем кредитных операций Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. по хозяйствующим субъектам и срокам, тыс. руб.

Показатель	На 01.01.09 г., тыс. руб.	На 01.01.10 г., тыс. руб.	Абсолютное изменение, (+/-)
А	1	2	3
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	5 400 775	5 574 281	+173 506
на срок от 31 до 90 дней	400 000	682 974	+282 974
на срок от 91 до 180 дней	1 622 500	905 600	-716 900
на срок от 181 дня до 1 года	1 164 000	2 807 207	+1 643 207
на срок от 1 года до 3 лет	2 214 275	1 178 500	-1 035 775
Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности	5000	274 917	+269 917
на срок от 181 дня до 1 года	5 000	-	-5 000
на срок свыше 3 лет	-	274 917	+274 917
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	6 536 842	12 771 710	+6 234 868
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	40 794	6 078	-34 716
на срок до 30 дней	-	-	-
на срок от 31 до 90 дней	658 278	736 386	+78 108
на срок от 91 до 180 дней	600	1 541 000	+1 540 400
на срок от 181 дня до 1 года	14 025	2 388 000	+2 373 975
на срок от 1 года до 3 лет	5 823 145	8 100 246	+2 277 101
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	3 000	-	-3 000
на срок от 1 года до 3 лет	3 000	-	-3 000
Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	21 699	3 157	-18 542
на срок от 181 дня до 1 года	1 138	-	-1 138
на срок от 1 года до 3 лет	20 561	3 157	-17 404
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	2 096 517	1 457 956	-638 561
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	12 461	3 024	-9 437
на срок от 31 до 90 дней	118	33	-85
на срок от 91 до 180 дней	39 500	5 000	-34 500
на срок от 181 дня до 1 года	656 430	671 089	14 659
на срок от 1 года до 3 лет	1 388 008	778 810	-609 198
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	11 800 759	5 855 903	-5 944 856
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	212 098	184 532	-27 566
на срок до 30 дней	7 625	500 000	+492 375
на срок от 31 до 90 дней	-	938 803	-938 803
на срок от 91 до 180 дней	273 791	233 566	-40 225
на срок от 181 дня до 1 года	10 195 447	1 582 719	-8 612 728
на срок от 1 года до 3 лет	884 031	1 558 550	+674 519
на срок свыше 3 лет	227 767	857 733	+629 966
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	153 637 625	203 810 604	[phone]
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	6 295 506	9 878 314	+3 582 808
на срок до 30 дней	2 124 330	92 358	-2 031 972
на срок от 31 до 90 дней	5 605 281	9 782 716	+4 177 435
на срок от 91 до 180 дней	14 489 968	11 503 173	-2 986 795
на срок от 181 дня до 1 года	74 934 973	53 147 448	-21 787 525
на срок от 1 года до 3 лет	38 650 684	102 832 551	[phone]
на срок свыше 3 лет	11 536 883	16 574 044	+5 037 161
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	61 744	912 753	+851 009
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	4 997	7 688	+2 691
на срок от 91 до 180 дней	6 176	20 157	+13 981
на срок от 181 дня до 1 года	11 125	30 522	+19 397
на срок от 1 года до 3 лет	39 446	852 668	+813 222
на срок свыше 3 лет	-	1 718	+1 718
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	1 697 703	2 997 501	+1 299 798
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	163 495	146 234	-17 261
на срок от 31 до 90 дней	33 170	39 235	+6 065
на срок от 91 до 180 дней	106 108	212 815	+106 707
на срок от 181 дня до 1 года	705 071	909 984	+204 913
на срок от 1 года до 3 лет	666 819	1 663 616	+996 797
на срок свыше 3 лет	23 040	25 617	+2 577
Кредиты, предоставленные физическим лицам	31 894 157	66 753 972	[phone]
на срок до 30 дней	200 267	340 275	+140 008
на срок от 31 до 90 дней	48 190	73 133	+24 943
на срок от 91 до 180 дней	27 643	21 707	-5 936
на срок от 181 дня до 1 года	1 210 312	1 127 007	-83 305
на срок от 1 года до 3 лет	8 318 579	11 314 023	+2 995 444
на срок свыше 3 лет	20 276 659	50 815 351	[phone]
до востребования	1 802 404	3 062 476	+1 260 072
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")	10 103	5 896	-4 207
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам	23 393 243	20 449 101	-1 299 798
на срок от 91 до 180 дней	579 284	-	-579 284
на срок от 181 дня до 1 года	273 843	1 778 372	+1 504 529
на срок от 1 года до 3 лет	10 288 165	14 460 190	+4 172 025
на срок свыше 3 лет	12 251 951	4 210 539	-8 041 412
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам	867	3509	+2 642
на срок от 31 до 90 дней	-	-	-
на срок от 1 года до 3 лет	867	3 508	+2 641
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")	-	1	1

Присутствие ВТБ 24 на розничном рынке росло еще более стремительно. В отличие от большинства конкурентов ВТБ 24 по итогам года смог увеличить портфель кредитов населению (в 2 раза). Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления выросли на 173506 тыс. руб. и составили 5 574 281 тыс. руб., кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности – на 269 917 тыс. руб. и составили 274 917 тыс. руб., кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности – на 6 234 868 тыс. руб. и составили 12 771 710 тыс. руб.