Аналих финансово-хазяйственной деятельности учреждения за 2015год
РАЗДЕЛ 2 «Результаты деятельности учреждения»
По штатному расписанию утверждено 127,47 штатных единиц. На 01.01.2016г. замещенные штатные единицы – 126,97 (в том числе дополнительный штат по группам детей дошкольного возраста при школах 2,95 шт. ед.); вакансии 0,5 ставки механика.
Анализ потребителей государственных услуг за 2015г. 1. Предоставление образовательных услуг по основным общеобразовательным программам начального, общего, основного общего, среднего (полного) общего образования | |||||||
Категория получателей | Ед-ца изм-ия | Плановый объем услуги (работы) на год | Плановый объем на отчетный период | Фактический объем предоставления услуг (работы) | Отклонения | Причина отклонения | |
на 01.01.2015 | Среднее значение с начала года | ||||||
Лица, наделенные гарантией получать образование, в возрасте от 6,5 до 18лет | Чел. | 641 | 641 | 681 | 646 | 0,78 | |
2. Предоставление общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории МО "Колпашевский район" | |||||||
Категория получателей | Ед-ца изм-ия | Плановый объем услуги (работы) на год | Плановый объем на отчетный период | Фактический объем предоставления услуг (работы) | Отклонения | Причина отклонения | |
на 01.01.2015 | Среднее значение с начала года | ||||||
Лица, наделенные гарантией получать образование, в возрасте от 1 до 6 лет | Чел. | 141 96 42 3 | 141 96 42 3 | 118 64 46 8 | 123,5 76,4 40,6 6,5 | -12,41 -20,42 -3,33 116,67 | |
Числодней, проведенных детьми в группах | Дето-дни | 20148 14976 4662 510 | 20148 14976 4662 510 | 14733 9979 4344 334 | 1418,6 831,6 482,5 83,1 | -92,96 -94,45 -89,65 -83,71 | |
в том числе 1 ребенок инвалид 100% | |||||||
3 ребенок оставшийся без попечения родителей 100% 2 ребенок с ограниченными возможностями здоровья | |||||||
2. Предоставление услуг по организации отдыха детей Колпашевского района в каникулярное время» | |||||||
Категория получателей | Ед-ца изм-ия | Плановый объем услуги (работы) на год | Плановый объем на отчетный период | Фактический объем предоставления услуг (работы) | Отклонения | Причина отклонения | |
на 01.01.2015 | Среднее значение с начала года | ||||||
Дети, получающие услугу на территории Колпашевского района | Чел. | 135 | 135 | 135 | 0 | ||
Путевки в загородные лагеря | чел | 12 | 23 | 23 | 0 |
Динамика среднемесячной заработной платы работников образования
Наименование показателя | 2014 года | 2015 года | Темп роста, % |
Среднемесячная заработная плата одного работника (рублей) | 28258 | 29677,9 | 5,02 |
В том числе по педагогическим работникам | 35884 | 37198 | 3,66 |
Компенсация расходов на питание обучающихся из малоимущих семей.
В учреждении организовано питание обучающихся:
Обучающихся из малоимущих семей. На первое января 2016г. их количество составило 312 человек.Стоимость 1 д/дня | На 01.01.2015г осталось продуктов питания | Фактическое кол-во д/дн | Фактически израсходовано | профинансировано |
Местный | ||||
8,10 | 0 | 9612 | 365286,90 | 377700,00 |
11,10 | 0 | 23261 | ||
итого | 32873 | 365286,90 | 377700,00 | |
Областной | ||||
9,90 | 0 | 9612 | 442895,10 | 442900,00 |
6,90 | 23261 | |||
итого | 0 | 32873 | 442895,10 | 442900,00 |
Стоимость 1 д/дня | На 01.01.2015г осталось продуктов питания | Фактическое кол-во д/дн | Фактически израсходовано | профинансировано |
18,00 | 0 | 4254 | 102744,00 | 102744,00 |
6,00 | 0 | 4362 | ||
итого | 2563 | 102744,00 | 102744,00 |
Стоимость 1 д/дня | На 01.01.2014г осталось продуктов питания | Фактическое кол-во д/дн | Фактически израсходовано | профинансировано |
103,00 | 0 | 15870 | 1733900,00 | 1733900,00 |
80,00 | 0 | 93 | ||
итого | 15963 | 1733900,00 | 1733900,00 |
N п/п | Наименование мероприятий, согласно распоряжению Администрации Колпашевского района «Об утверждении перечня муниципальных объектов, находящихся в оперативном управлении образовательных организаций Колпашевского района, ремонт которых осуществляется в 2015 году» | Сумма предоставленной субсидии | Фактически использовано средств субсидии |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Ремонт холла | 640000,00 | 640000,00 |
2. | Ремонт теплоизоляционного слоя чердачного перекрытия | 860000,00 | 860000,00 |
3. | Ремонт санузла | 240000,00 | 240000,00 |
4. | Теплоизоляция вентиляционных труб на чердачном перекрытии в здании групп дошкольного образования | 40500,00 | 40500,00 |
1780500,00 | 1780500,00 |
- Местный бюджет 226297,70 рублей Областной бюджет 555546,60 рублей
В 2015 году оздоровительной компанией было охвачено 214 детей:
- В лагерях с дневным пребыванием детей, организованных на базе учреждения – 135 чел. В загородных стационарных оздоровительных учреждениях, целевых сменах – 23 чел.
Стоимость двухразового питания в лагерях с дневным пребыванием детей и лагерях труда и отдыха из средств областного бюджета составило 145 рублей на одного человека.
В рамках программы Развитие инфраструктуры муниципальных образовательных организаций Колпашевского района на 2014-2018 годы» на выполнение мероприятия «Оснащение автобусов, осуществляющих подвоз детей, тахографами в 2014 году» МАОУ «СОШ № 4» было получено 43000,00 рублей на приобретение тахографа на автобусы, осуществляющие подвоз обучающихся. В рамках Постановления Администрации Колпашевского района от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении Порядка определения объема и условий предоставления субсидии из средств бюджета МО «Колпашевский район» муниципальным автономным образовательным организациям на обустройство прилегающих к ним территориям территорий была освоена субсидия в размере 12937,90 рублей на трудоустройство 7 обучающихся, состящих на внутришкольном учете. В рамках реализации муниципальной программы «Повышение общественной безопасности на территории муниципального образования «Колпашевский район» на 2013-2018 годы» были приобретены и установлены камеры внешнего наблюдения на сумму 139900,00 В рамках муниципальной программы «Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения на территории Колпашевского района на 2014-2016 годы» были освоены средства субсидии в размере 120000,00 рублей на оснащение образовательной организации устройствами по передаче дублирующего сигнала на пульт пожарной охраны». Также в рамках предоставленной субсидии сотрудникам МАОУ «СОШ № 4» была выплачена компенсация расходов по оплате стоимости проезда и провоза багажа, в пределах РФ, к месту использования отпуска и обратно в размере 483337,27 рублей. В рамках поддержки одаренных детей выплачена стипендия Губернатора Томской области обучающимся областных государственных и муниципальных образовательных учреждений, ученице 10 класса В рамках поддержки молодых специалистов в 2015г. МАОУ «СОШ № 4» выплатила надбавку к должностному окладу педагогическим работникам в размере 104160,00 рублей В рамках поддержки молодых учителей выплачена Стипендия Губернатора Томской области молодым учителям муниципальных образовательных учреждений Томской области в 2015 году в размере 104160,00 рублей В рамках плана мероприятий («дорожная карта») «Изменения в сфере образования в Томской области, в части повышения заработной платы педагогических работников была получена и израсходована субсидия в размере 1951700,00 и достигнуты следующие показатели: Отчет о достижении целевых показателей по плану мероприятий («дорожной карте») «Изменения в сфере образования в Томской области» за 2015 год№ п/п | Наименование целевого показателя | Планируемое значение | Фактически достигнутое значение за отчетный период | % выполнения показателей |
1. | Значение средней заработной платы педагогических работников образовательной организации, рублей. | 37198 | 37198 | 100 |
2. | Значение средней заработной платы учителей образовательной организации, рублей. | 40609 | 40609 | 100 |
3. | Среднесписочная численность педагогических работников образовательной организации, чел. | 59 | 59 | 100 |
4. | Доля фонда оплаты труда административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в общем фонде оплаты труда, % | 27,1 | 26,9 | 99,26 |
5. | Удельный вес численности административно-управленческого и вспомогательного персонала в общей численности работников, % | 40,7 | 41,7 | 101,96 |
6. | Доля работников, с которыми заключены «эффективные контракты» (дополнительные соглашения к трудовым договорам) в общей численности работников, %, в том числе: | 100 | 100 | 100 |
7. | Количество обучающихся по программам общего образования в общеобразовательной организации, чел. | 795 | 799 | 100,5 |
8. | Количество обучающихся общеобразовательной организации, обучающихся в соответствии с новыми ФГОС, чел. | 360 | 376 | 105 |
9. | Количество обучающихся на старшей ступени среднего общего образования, охваченных мероприятиями профессиональной ориентации, чел. | 44 | 55 | 125 |
10. | Количество учителей в возрасте до 35 лет, чел. | 10 | 10 | 100 |
11. | Количество педагогических работников образовательной организации, которым при прохождении аттестации в 2015 году присвоена первая или высшая категория, чел. | 17 | 16 | 94 |
12. | Объем средств за счет проведения оптимизационных мероприятий, направленных на повышение средней заработной платы педагогических работников, тыс. рублей. | 550,5 | 550,5 | 100 |
Таким образом, взятые школой обязательства выполнены в полном объеме, что создает реальные основания для дальнейшего продвижения позитивных изменений.
РАЗДЕЛ 3 Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности
Финансирование Учреждения осуществлялось за счёт средств предоставленной Учредителем субсидии из бюджета на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг; целевой субсидии на иные цели ; поступлений от оказания услуг, предоставление которых для физических лиц осуществляется на платной основе.
В соответствии с Планом финансово-хозяйственной деятельности на 2015 год Учреждению утверждены:
- субсидия на выполнение государственного задания в сумме 49475803,30 рублей,
- целевая субсидия на иные цели в сумме 10347555,17 рублей,
- внебюджетные средства в сумме 1733426,44 рублей.
Исполнение Плана финансово-хозяйственной деятельности по субсидии на выполнение государственного задания составляет 100,00%, что в сумме соответствует 49478817,61 рубль (с учетом остатка на начало года 8718,59 руб.), исполнение по целевой субсидии - 99,85 %, что в сумме соответствует 10331724,57 рублей. Исполнение плана по внебюджетным средствам составляет 1746956,26руб. (с учетом остатка на начало года 26262,58руб.) рублей, что составляет 100,78%.
Причиной отклонения плана от 100% исполнения является:
- по субсидии на выполнение муниципального задания остаток сложился по причине экономии по аукциону на услуги по организации отдыха в каникулярное детей, обучающихся в муниципальных бюджетных образовательных организациях.
- по целевым субсидиям остаток сложился по средствам субсидии на предоставление компенсации расходов на питание обучающимся муниципальных бюджетных образовательных и муниципальных автономных образовательных учреждений из малоимущих семей по причине непредставления счет-фактуры поставщиком.
Субсидия из средств бюджета муниципального образования "Колпашевский район" муниципальным бюджетным (автономным) образовательным учреждениям на компенсацию расходов по оплате стоимости проезда и провоза багажа, в пределах РФ, к месту использования отпуска и обратно работникам образовательных учреждений по причине того, что в плановое поступление закладывалась сумма налогов.
- объем внебюджетных средств освоен не полностью по причине того, что поступление родительской платы проходило до 31.12. 2015г., а финансирование до 25.12.2015г. Данные средства поступили в период с 25.12.2015г. по 31.12.2015г.
Объем доходов от оказания платных услуг, отражаемый по стр. 040 ф. 0503721 (гр. 6) составил за 2015 год – 1695,5 тыс. рублей. Доходы от операций с активами стр. 093 ф. 0503721 (гр.6) составили 44000,00 доход от ущерба от угона автомобиля, (гр.5) – 543690,36 рублей сложилась из выбытия ОЦИ на сумму 541172,86,00 рублей, (в том числе Автомобиль ВАЗ 21070 на сумму 168268,00 рублей, телевизор на сумму 16504,86 рублей, автомобиль ГАЗ-32213 на сумму 356400,00 рублей) и реализации металлолома после утилизации ВАЗ 21070,00 рублей.
По стр. 150 ф. № 000 (гр. 5) отражаются следующие расходы по платной деятельности на общую сумму 61 137 тыс. рублей:
- расходы на оплату труда работников учреждения (зарплата профессорско-преподавательского состава, административно-управленческого персонала, учебно-вспомогательного персонала, обслуживающего персонала) включая отчисления.;
- расходы, связанные с содержанием имущества (включая приобретение материально-производственных запасов, основных средств и услуг сторонних организаций, оплату коммунальных услуг);
- прочие расходы (на охрану; на командировки; на подготовку и переподготовку кадров; на почтовые услуги и услуги связи; расходы, связанные с приобретением прав на использование программ для ЭВМ; на канцтовары; на другие расходы, связанные с процессом оказания образовательных услуг). В 2015 году автономное образовательное учреждение использовало право применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на прибыль организаций согласно статье 284.1 Налогового кодекса Российской Федерации и Постановлению Правительства Российской Федерации от 01.01.011 года № 000.
РАЗДЕЛ 4. Анализ показателей отчетности учреждений
Дебиторская задолженность по бюджетной деятельности в сумме 210161,17 рублей образована по следующим причинам:
1) Счёт *20623000 Авансовые платежи на основании выставленных счетов по коммунальным расходам энергосбытовая компания» за декабрь 2015 года, в соответствии с условиями контракта в сумме 62564,43 рублей; -сервис» в размере 310,16 рублей.
2) Счет *20626000 Оплата подписки на 1 полугодие 2016 года на сумму 4494,03 рублей;.
3) Счет *20625000 Предоплата за ремонт принтера 440,00 рублей
4) Счет *20631000 Ошибочная оплата за учебники на сумму 70310,55 рублей.
5) Счет *20974000 Непогашенная недостача за продукты питания в размере 432,15 рублей
6) Счет *30302000 задолженность ФСС перед учреждением (выплачены больничные листы за декабрь в первой половине декабря, сданные в бухгалтерию в первых числах декабря 2015г.) в размере 71609,85 рублей
Дебиторская задолженность по внебюджетной деятельности в сумме 198145,99 рублей образована по следующим причинам:
Счет *20691000 В 2014-2015 годах были поданы судебные иски на родителей, своевременно не оплативших содержание в детском саду. В связи с непогашением исполнительных листов остаток госпошлины составил 1600,00 рублей. Счет *20531000 задолженность физическими лицами за услугу «Предоставление общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории МО «Колпашевкий район» в группах, функционирующих в режиме сокращенного пребывания» в размере 167465,27 рублей.На 01.01.2015г. дебиторская задолженность составляла 154659,50 рублей. С родителями проводятся ежемесячные беседы по поводу своевременной оплаты за детский сад. На самых «злостных» неплательщиков подавали документы в суд. Но даже после положительного решения суда в пользу МАОУ «СОШ № 4» ситуацию не решили. Родители не платят. Бухгалтерия подекадно проводит мониторинг оплаты родителей за детский сад и предоставляет данные руководителю. На 01.01.2016г. ситуация в лучшую сторону не изменилась. Задолженность родителей составила 167465,27 рублей.
Счет *20974000 Непогашенная недостача за продукты питания в размере 4269,60 рублей Счет *30302000 задолженность ФСС перед учреждением (выплачены больничные листы за декабрь в первой половине декабря, сданные в бухгалтерию в первых числах декабря 2015г.) в размере 24811,12 рублей.Дебиторская задолженность по деятельности с целевыми средствами в сумме 379,33 рублей сложилась по причине непогашенной недостачи продуктов питания.
Кредиторская задолженность по бюджетной деятельности не имеется.
Кредиторская задолженность по внебюджетной деятельности в сумме 6741,00 рублей образована по причине отказа поставщика предоставить счет-фактуру за хлеб в декабре 2015г. Счет-фактура представлена 14.01.2016г.
Кредиторская задолженность по деятельности с целевыми средствами в сумме 210,00 рублей образована по причине отказа поставщика предоставить счет-фактуру за хлеб в декабре 2015г. Счет-фактура предоставлена 14.01.2016г.
В форме 0503768 по деятельности на оказание услуг по выполнению госзадания отражено поступление основных средств в сумме 666156,17 рубля в том числе:
- Приобретение ОС у поставщиков по безналичным расчетам и подотчетных лиц на сумму 483256,17 рублей.
- Увеличение стоимости за счет расходов по целевым субсидиям КФО 5 в сумме 182900,00 рублей
Выбыло основных средств на сумму 806371,65 рублей из них
- Списано всего объектов на забалансовый счет стоимостью до 3-х тыс. рублей 37951,62
- Списаны ОС в результате поломки, моральной устарелости на сумму 412020,03 рублей.
В том числе ОЦИ на сумму 184772,86 рублей.
- Передан автомобиль ГАЗ 32213 МКУ «Агентство» на сумму 356400,00 рублей.
Автоматически с передачей автомобиля ГАЗ 32213 передана амортизация по данному объекту, в связи с этим по графе «выбытие (передано безвозмездно) по счету 0 104 *5 000 амортизация со знаком «-».
В форме 0503768 по деятельности на оказание услуг по выполнению госзадания отражено поступление материальных запасов на сумму 1105171,19 рублей. Также отражено списание материальных запасов в сумме 1041580,10 рублей на основании актов списания материальных запасов и ведомостей на выдачу материальных ценностей на нужды учреждения.
В форме 0503768 по приносящей доход деятельности отражено поступление основных средств в сумме 137642,00 рубля в том числе:
- Приобретение ОС у поставщиков по безналичным расчетам и подотчетных лиц на сумму 137642,00 рублей в т. ч.
-машины и оборудования 88750,00
-производственный и хозяйственный инвентарь 40262,00
-прочие основные средства 8630,00
Выбыло основных средств на сумму 23572,60 рублей из них
- Списаны ОС на сумму 23572,60 рублей в том числе
* объектов на забалансовый счет стоимостью до 3-х тыс. рублей на сумму
* в результате поломки, моральной устарелости на сумму 916,60 рублей.
В форме 0503768 по приносящей доход деятельности отражено поступление материальных запасов на сумму 1063432,45 рублей, в том числе 4301,80 рублей оприходованы излишки. Также отражено списание материальных запасов в сумме 1305753,62 рублей на основании актов списания материальных запасов и ведомостей на выдачу материальных ценностей на нужды учреждения.
В форме 0503768 по субсидии на иные цели отражено поступление основных средств в сумме 182900,00 рубля в том числе:
- Приобретение ОС у поставщиков по безналичным расчетам и подотчетных лиц на сумму 182900,00 рублей в т. ч.
Выбыло основных средств путем переноса затрат на на КФО 4 на сумму 182900 рублей из них
В форме 0503768 по деятельности с целевыми субсидиями отражено поступление материальных запасов на сумму 34158,00 рублей. Также отражено списание материальных запасов в сумме 111152,70 рублей на основании актов списания материальных запасов и ведомостей на выдачу материальных ценностей на нужды учреждения.
Таблица №5 пояснительной записки
В течении 2015 года в учреждении проводились инвентаризации ОС и материальных запасов. Как плановые, так и при смене подотчетного лица. Так 27.07.2015 была начата инвентаризация для смены подотчетного лица в связи с увольнением. В результате проведенной инвентаризации были выявлены излишки продуктов питания на сумму 4301,80 рублей и недостача по продуктам питания в размере 5081,08 рублей, в том числе
- По деятельности с целевыми средствами в размере 379,33 рубля
- По деятельности по государственному заданию в размере 432,15 рубля
- По приносящей доход деятельности 4269,60 рублей.
На неоднократные предложения погасить недостачу, уволенный сотрудник не реагирует. В начале 2016 года документы по непогашенной недостаче будут переданы в суд.
РАЗДЕЛ 5 Прочие вопросы деятельности.
По забалансовому счету 02 отражена стоимость принятых на ответственное хранение материальные запасы от сотрудников на сумму 13034,20 рублей.
По забалансовому счету 09 отражены запасные части, не выданные взамен изношенных на сумму 99940,00 рублей. В том числе
- По деятельности с целевыми средствами в размере 29000,00 рубля
- По деятельности по государственному заданию в размере 70940,00 рубля
По забалансовому счету 03 отражено движение выдачи аттестатов об образовании. За 2015 год было выдано 70 аттестата. Остаток на начало 2016г. 33 штуки.
На забалансовый счет 04 была переведена невостребованная дебиторская задолженность в размере 1080,00 рублей. Через сайт налоговой инспекции была сделана проверка деятельности поставщика, по которому сложилась данная дебиторская задолженность. Данный поставщик прекратил свою деятельность путем ликвидации.
По забалансовому счету 07 отражено движение позолоченной медали. За июне 2015г. была вручена 1 медаль.
Бюджетный учет в учреждении осуществляется в соответствии с:
-Требованиями Инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом от 01.01.01 года № 000н.
-Приказом Минфина РФ н «Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкций по его применению» (с изменениями );
-Приказом Минфина РФ н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» (с изменениями от 01.01.01 г., 29 декабря 2014 г., 20 марта 2015 г.»;
- Приказом Минфина РФ от 01.01.2001г. №65н «Об утверждении
Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации»
-Приказом Минфина РФ от 01.01.2001г. №52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению»
- Приказом Минфина РФ от 01.01.2001г. № 000Н «Об утверждении плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению»
-Федеральным законом от 01.01.2001 «"О некоммерческих организациях"
