МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Петрозаводский государственный университет»
Карельский региональный институт управления, экономики и права
Методические рекомендации
студентам учебной группы «Финансы и кредит -44»
для самостоятельной подготовки
к учебно-экзаменационной сессии в 7-м семестре
(IV курс заочной сокращенной формы обучения)
г. Петрозаводск
2011 г.
Данные методические рекомендации содержат: примерный перечень дисциплин следующей учебно-экзаменационной сессии; примерную их тематику с указанием на формы промежуточного, рубежного или итогового контроля; примерный перечень вопросов для подготовки к зачетам и экзаменам, а также тематику контрольных и курсовых работ (проектов), предусмотренных рабочим учебным планом. Более конкретную информацию о тематике занятий, контрольных и курсовых работ (проектов), вопросах, выносимых на зачеты и экзамены, можно получить у ведущих преподавателей.
При подготовке курсовой работы (проекта) студент-заочник должен руководствоваться соответствующими Методическими рекомендациями (можно получить у специалиста учебного отдела), а также указаниями научного руководителя – преподавателя данной дисциплины. Контрольные или курсовые работы (проекты) должны быть сданы за 2 месяца до начала учебно-экзаменационной сессии.
Более подробная информация о конкретной дисциплине (тематический план, расчет часов, методические указания по преподаванию и изучению предмета и т. п.) содержится в Учебно-методическом комплексе дисциплины, который находится в Учебном отделе института.
Вызов на очередную сессию студент-заочник получает только в том случае, если не имеет задолженностей, в том числе, если своевременно подготовлена и зачтена курсовая работа (до сессии), предусмотренная рабочим планом очередного семестра. С рабочим планом очередного семестра студенты-заочники знакомятся на собрании учебной группы по окончании текущей учебно-экзаменационной сессии.
Учебный отдел КРИУЭП
Выписка из рабочего плана 7-го семестра учебной группы
«Финансы и кредит -44»
Учебная дисциплина | Форма контроля |
Библиография | зачет |
Налоговая оптимизация | зачет |
Компьютерный практикум | зачет |
Краткосрочная финансовая политика фирмы | зачет |
Долгосрочная финансовая политика | зачет |
Государственные и муниципальные финансы | зачет |
1. БИБЛИОГРАФИЯ
Примерный тематический план учебного курса «Библиография»
Задачи и содержание курса |
Библиография как область научно-практической деятельности |
Типы и виды литературы |
Автоматизированные библиотечные системы |
Оформление научных работ |
Информатизация правоприменительной деятельности |
Форма итогового контроля - зачет |
Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету по курсу «Библиография»
Современные системы библиографической информации. Общая характеристика объектов библиографии. Справочные правовые системы как средство работы с источниками права. Государственные и негосударственные справочные правовые системы. Основные негосударственные справочные правовые системы "КонсультантПлюс", "Кодекс", "Гарант" и другие, охарактеризуйте их. Особенности обращения, поиска и получения информации из справочных правовых систем. Условия приобретения и применения этих систем. Типы и виды литературы. Учебники и учебные пособия. Справочные издания. Библиографические указатели. Информационные издания. Научная и научно-популярная литература. Диссертации и авторефераты. Депонированные рукописи. Официальные и нормативные документы. Периодические издания. Виды библиографических пособий и признаки, положенные в основу их классификации. Система библиографической информации. Государственные библиографические указатели. Научно-вспомогательные, книготорговые и другие библиографические пособия. Значение справочно-поискового аппарата, его роль в организации справочно-информационного обслуживания. Библиотечные каталоги, их роль в раскрытии фондов библиотеки. Алфавитный каталог. Его назначение, структура, принцип организации. Описание произведений печати по ГОСТ. Авторское описание и описание под заглавием, добавочные описания. Описание официальных и ведомственных изданий. Систематический каталог. Назначение, структура и организация систематического каталога. Информационные ресурсы библиотеки ПетрГУ. Электронный каталог книг. Электронная картотека статей из периодических изданий. Стратегия поиска. Составление запроса. Поиск и отбор документов. Оформление результатов поиска. Виды и структура научных работ. Структура и правила оформления. Оформление титульного листа. Содержание. Рубрикация. Оформление списка литературы. Расположение информации в списке.Рекомендуемые источники и литература:
Сборник основных российских стандартов по библиотечно-информационной деятельности / сост. . – СПб.: ЦОП “Профессия”, 2010. – 528 с. ГОСТ 7. 1-2003. Библиографическая запись. Библиографическое описание: Общие требования и правила составления // Библиография. - 2004. - N 3. - С. 45-72 . - (Методические консультации). ГОСТ 7. 1-2003. Библиографическая запись. Библиографическое описание // Библиография. - 2004. - N 4. - С. 41-64 . - (Методические консультации). - Окончание. Начало: N3, 2004 ГОСТ 7.1-2003. Библиографическая запись. Библиографическое описание. - Офиц. изд. - Взамен ГОСТ 7.1-84, ГОСТ 7.16-79, ГОСТ 7.18-79, ГОСТ 7.34-81, ГОСТ 7.40-82. Введ. 1.06.04. – М.: Издательство стандартов, 2004. - 48 с. Мотульский, библиотековедение : учеб. пособие / . – М.: ЛИБЕРЕЯ, 2004. - 223 с. Фокеев, : теоретико-методологические основания : учеб. пособие / . – СПб.: Профессия, 2006. - 350 с.2. НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ
Примерное содержание программы курса «Налоговая оптимизация»
Тема 1. Система налогов в Российской Федерации
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс РФ.
Виды налогов и сборов: федеральные, региональные, местные.
Общие условия установления налогов. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов.
Тема 2. Субъекты налоговых отношений
Налогоплательщики. Признаки, определяющие отнесение организаций и физических лиц к категории налогоплательщиков. Права и обязанности налогоплательщиков.
Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов.
Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности.
Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль: налоговая служба, таможенный комитет, органы исполнительной власти, местного самоуправления и иные уполномоченные ими органы, осуществляющие контроль за уплатой налогов. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение
Налоговое обязательство. Условие его возникновения. Налоговый период.
Исчисление налога. Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы.
Сроки и порядок уплаты налогов. Меры обеспечения исполнения налогового обязательства.
Налоговое поле предприятия, порядок его составления.
Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Виды налоговых правонарушений.
Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная. Налоговые санкции.
Производство по делам о налоговых правонарушениях.
Тема 5. Налог на добавленную стоимость, акцизы. Принципы взимания и перечисления в бюджет.
Плательщики налога. Объекты налогообложения. Определение налогооблагаемого оборота. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога. Ставки налога. Порядок расчетов за реализуемые товары. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога и представления расчетов. Особенности исчисления налога отдельных хозяйственных операций. Порядок ведения бухгалтерского учета по НДС. Вычеты, порядок их применения.
Тема 6. Налог на прибыль предприятий и организаций. Принципы взимания и перечисления в бюджет.
Плательщики налога. Объекты обложения налогом и порядок исчисления облагаемой прибыли. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет. Льготы по налогу. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налогообложение отдельных видов налогов (прибыли) предприятий.
Тема 7. Налог на имущество предприятий и организаций. Принципы взимания и перечисления в бюджет.
Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставка налога. Порядок учета и уплаты налога в бюджет. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятий за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
Тема 8. Транспортный налог
Налог с владельцев транспортных средств. Объекты налогообложения. Ставки налогов. Порядок учета и уплаты налогов. Порядок составления плательщиками расчета налогооблагаемой базы.
Тема 9. Налогообложение физических лиц
Объекты налогообложения. Ставки налогов. Налог на доходы физических лиц. Налоговые вычеты. Порядок учета и уплаты налогов.
Тема 10. Единый социальный налог
Единый социальный налог. Налогоплательщики. Ставка налога. Налоговый период. Порядок исчисления налоговой базы, суммы налога и сроки уплаты налога. Льготы.
Тема 11. Специальные налоговые режимы
Виды специальных налоговых режимов. Объекты налогообложения. Плательщики налога. Ставки налогов. Порядок учета и уплаты налога в бюджет. Порядок определения плательщиками налогооблагаемой базы.
Тема 12. Налог на землю и другие ресурсные налоги
Виды налоговых платежей. Плательщики. Объекты налогообложения, ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Льготы.
Рекомендуемые источники и литература:
Законы и нормативные акты
О бухгалтерском учете: федеральный закон от 21.11.96 г. ( с последующими дополнениями и изменениями) //Российская газета. -1996. – 28 ноября. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон -ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. - № 31. - Ст. 3824. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): федеральный закон -ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. - № 32.- Ст. 3340. Законы по отдельным налогам и нормативные документы по налогообложению.Учебные пособия
Александров, и налогообложение: учебник для студентов, обучающихся по направлению "Экономика" и экономическим специальностям / . - 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2010. - 226 с. Иванова, Н. Г. Налоги и налогообложение: схемы и таблицы / , , . — СПб.: Питер, 2001. — 304 с. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / [и др.] ; под ред. . - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 367 с. Налоги. Брокгауз и Ефрон. — СПб., 1897. — т. 40. — с. 497-505. Налоги. Финансовая энциклопедия. — М.: Финансы и статистика, 1925. — с. 591-612. Перов, и налогообложение : учеб. пособие / , ; Российское отделение Международной налоговой ассоциации (РОС-ИФА). - 9-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮРАЙТ, 2008. - 986 с.Периодическая литература
Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет и налоги, Вопросы налогообложения, Вопросы экономики, Главбух, Институт налогоплательщика, Учетно-налоговый бюллетень-практикум, Консультант, Налоговый вестник, Новое в бухгалтерском учете и отчетности в РФ, Российская экономика, тенденции и перспективы, Экономические науки, Нормативные акты для бухгалтера, Официальные документы и разъяснения, Налоговый учет для бухгалтера, Главная книга, Финансовая газета, Экономика и жизнь.
Более подробную информацию по подготовке к зачету можно получить у ведущего преподавателя
3. КОМПЬЮТЕРНЫЙ ПРАКТИКУМ
Примерное содержание курса «Компьютерный практикум»
Компьютерные презентации с использованием мультимедиатехнологий |
Разработка презентаций |
Программные продукты для создания презентаций (Microsoft Power Point 2007) |
Основные понятия |
Слайды |
Объекты |
Рисунки и графические примитивы |
Дизайн слайдов |
Анимация |
Форма итогового контроля - зачет |
После изучения курса студент сможет:
- Определять этапы создания презентаций Открывать, создавать и сохранять файл презентации Вставлять в слайды: текст и автофигуры Работать со структурой презентации Применять и редактировать шаблоны оформления и цветовую схему презентации Создавать собственные шаблоны оформления Выполнять подготовку презентации к печати и печатать раздаточные материалы
4.КРАТКОСРОЧНАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА ФИРМЫ
Подробную информацию по подготовке к зачету можно получить у ведущего преподавателя
5. ДОЛГОСРОЧНАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА
Подробную информацию по подготовке к зачету можно получить у ведущего преподавателя
6.ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ
Подробную информацию по подготовке к зачету можно получить у ведущего преподавателя
Примерный перечень вопросов для подготовки к государственному экзамену по специальности «Финансы и кредит»
Рынок ценных бумаг как часть финансового рынка: понятие, механизм, структура. Ценные бумаги как финансовый инструмент: понятие и общая классификация. Облигация: понятие, виды, свойства, доходность. Акции: как инструмент формирования собственного капитала. Участники рынка ценных бумагКурсы «Деньги, кредит, банки» и «Банковское дело»
Курсы «Финансы» и «Бюджетная система РФ»
Финансовая система государства Финансовая политика и финансовый механизм. Понятие и структура государственных и муниципальных финансов. Государственный бюджет: сущность, функции, принципы построения. Бюджетная система РФ. Бюджетное устройство и бюджетный процесс. Доходы и расходы бюджетов разных уровней. Внебюджетный фонды. Сущность, функции и виды страхования. Финансовый контроль: содержание, функции, органы финансового контроля.Курс «Налоги и налогообложение»
Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога их характеристика. Классификация налогов. Налоговая система РФ, ее структура. Налоговый контроль и налоговое регулирование. Формы и методы налогового регулирования. Косвенная помощь: акцизы, НДС, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организации. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налогообложение физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Состав, структура и функции налоговых органов. Ответственность налоговых правонарушений.Курс «Фискальная политика»
Дискреционная фискальная политика в условиях макроэкономической нестабильности. Недискреционная фискальная политика. Налогово-бюджетные теории. Бюджет полной занятости: циклический и структурный дефицитКурс «Финансы организации»
Сущность финансов коммерческих предприятий, функции и принципы их организации. Расходы и доходы организации, их классификация. Прибыль предприятия как основной источник формирования финансовых ресурсов. Виды прибыли. Распределение и использование прибыли. Экономическая природа капитала. Классификация капитала. Экономическое содержание основного капитала. Источники его финансирования, эффективность использования. Амортизация и ее роль в воспроизводственном процессе. Экономическое содержание оборотного капитала. Источники финансирования оборотных средств, эффективность использования оборотных средств. Собственный капитал организации его структура. Заемный капитал организации. Понятие, эффективность использования заемного капитала.Курсы «Финансовый менеджмент». «Экономический анализ». «Инвестиции».
Показатели финансовых результатов организации. Анализ прибыли до налогообложения. Формирование и анализ прибыли от продажи продукции. Показатели рентабельности и их анализ. Анализ формирования и использования чистой прибыли. Управление денежными потоками организации Система показателей оценки финансового состояния организации. Оценка эффективности использования оборотных активов. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Финансовый цикл и финансово-эксплуатационные потребности предприятия. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Оценка порога безубыточности и запаса финансовой прочности предприятия (СVР-анализ). Эффект операционного рычага. Операционный риск. Эффект финансового рычага: западноевропейская концепция. Сила финансового рычага. Финансовый риск. Сопряженный эффект операционного и финансового рычагов. Управление совокупным риском предприятия. Формирование политики распределения прибыли. Дивидендная политика и политика развития предприятия. Критерии формирования рациональной структуры капитала Экономическая сущность и виды инвестиций. Инвестиционный процесс. Инвестиционный проект: сущность, классификация, фазы развития. Критерии и методы оценки эффективности инвестиционных проектовПримерная тематика дипломных работ по специальности
«Финансы и кредит»
Финансовые проблемы управления оборотным капиталом. Основные принципы и организация управления финансами предприятия. Анализ эффективности лизинговых операций. Финансовый анализ как составная часть и инструмент финансового менеджмента. Использование экономического анализа в системе управления финансами предприятия. Управление дебиторской задолженностью предприятия. Управление финансовыми результатами предприятия. Управление затратами предприятия. Формирование рациональной заемной политики предприятия. Две концепции эффекта финансового рычага как инструменты управления финансами фирмы. Анализ и оценка финансовых рисков, связанных с предприятием. Управление предпринимательским риском. Управление финансовыми рисками. Маржинальный анализ в системе управления финансами предприятия. Формирование политики распределения прибыли предприятия. Разработка стратегии финансового менеджмента на предприятии. Оценка эффективности инвестиционного проекта. Оценка бизнеса в управлении финансами предприятия. Современные проблемы оценки бизнеса. Анализ и оценка имущества предприятия. Управление оборотным капиталом предприятия. Управление основным капиталом предприятия. Комплексное оперативное управление текущими активами и текущими пассивами предприятия. Проблемы сочетания стратегии и тактики при управлении финансами предприятия. Финансовое прогнозирование и планирование на предприятии. Система внутрифирменного бюджетирования на предприятии. Риск-менеджмент в организации: финансовые аспекты. Бизнес-планирование в системе управления финансами предприятия. Инвестиционная стратегия предприятия. Инвестиционное проектирование и оценка эффективности инвестиций. Управление денежными потоками предприятия. Формирование рациональной структуры источников средств компании. Анализ и оценка кредитоспособности предприятия. Использование факторинга как механизма решения финансовых проблем. Управление финансами при реорганизации и ликвидации предприятия. Кредитная политика Коммерческого банка. Кредитные риски в банковской деятельности. Управление пассивами банка. Управление ликвидностью банка. Банковское кредитование реального сектора экономики. Специфика оценки финансового состояния страховой компании. Роль и функции государственного кредита в осуществлении государством кредитной политики. Особенности бюджетного процесса на уровне региона. Казначейское исполнение расходной части федерального бюджета. Казначейское исполнение федерального бюджета. Бюджетное регулирование на уровне субъекта федерации. Особенности организации финансов малого бизнеса. Особенности финансов страховых компаний. Тенденции развития фондового рынка в Российской Федерации. Первичное размещение акций как инструмент привлечения ресурсов. Коммерческое предприятие как участник финансового рынка. Управление государственным долгом. Доходы и расходы бюджета муниципального образования: проблемы и перспективы. Направления повышения эффективности управления общественными финансами. Финансовые аспекты социальной защиты населения в РФ. Система пенсионного обеспечения: современной состояние и перспективы. Роль Центрального банка в повышении эффективности функционирования коммерческих банков. Потребительское кредитование: современное состояние, проблемы и перспективы. Проблемы кредитования малого бизнеса. Ипотечное кредитование: последствия и уроки кризиса в США. Состояние банковского сектора в Республике Карелия. Предприятие и банк как деловые партнеры: направления взаимодействия. Конкурентоспособность банка: критерии оценки. Методика анализа финансового состояния как инструмент оценки инвестиционной привлекательности предприятия. Оценка финансового состояния как инструмент диагностики банкротства. Анализ финансового состояния как инструмент принятия финансовых решений. Налоговое планирование как часть финансовой политики предприятия. Налоговая оптимизация и ее роль в финансовом оздоровлении российских предприятий (на конкретном примере). Оценка эффективности использования финансовых инструментов на предприятии. Оценка стоимости корпоративного капитала (на примере предприятия). Оценка доходности операций на рынке ценных бумаг. Анализ формирования эффективного портфеля ценных бумаг. Оценка риска портфеля ценных бумаг (на примере конкретного предприятия).