Администрация
муниципального образования город Алексин
___________________________________________________
Управление развития экономики
Анализ
основных показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных
за 9 месяцев 2017 года
2017 год
В соответствии с пунктом 1 «в» протокола от 01.01.2001 года № 000 совещания, проводимого губернатором Тульской области в рамках «Дня муниципальных образований Тульской области в правительстве Тульской области», ежеквартально проводится анализ основных показателей экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий:
«Спецавтохозяйство г. Алексин»,
«Ритуальные услуги»,
«Бани»,
«Водопроводно-канализационное хозяйство г. Алексин» (далее МУП «ВКХ г. Алексин),
«Алексинский районный центр коммунального обслуживания» (далее МУП «АРЦКО») на основе систематизированных данных отчетности. По результатам анализа за 9 месяцев 2017 года установлено следующее.
Доходы.
Совокупный доход МУП «ВКХ г. Алексин» составил 132 949,5 тыс. руб. (114,6% к плану; 118,08% к аналогичному периоду прошлого года), в т. ч. доходы от основной деятельности – 125 349,7 тыс. руб.
Совокупный доход МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» составил 62 836 тыс. руб. (86,08% к плану, 100,26% к аналогичному периоду прошлого года).
Совокупный доход МУП «Бани» составил 8 887 тыс. руб. (88,92% к плану; 101,6% к аналогичному периоду прошлого года).
Совокупный доход МУП «Ритуальные услуги» составил 5 624,7 тыс. руб. (81,75% к плану, 84,33% к аналогичному периоду прошлого года).
Совокупный доход МУП «АРЦКО» составил 14717,7 тыс. руб. (107,78% к аналогичному периоду прошлого года).
Уровень сбора денежных средств за выполненные работы, поставленные товары и услуги составил: по МУП «Бани» - 100%; МУП «Ритуальные услуги» - 99%, МУП «ВКХ г. Алексин» - 97,9%, МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» - 94%, МУП «АРЦКО» - 88%.
Основной составляющей дохода на предприятиях является выручка от реализации продукции, товаров, услуг, которая должна базироваться на экономически обоснованных и актуальных тарифах.
Тарифы.
Тарифы для МУП «ВКХ г. Алексин» по водоснабжению и водоотведению установлены в соответствии с:
постановлением Правительства Российской Федерации «О государственном регулировании тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения»;
постановлением комитета Тульской области по тарифам от 01.01.01 № 47/4 «Об установлении тарифов на услуги водоснабжения, водоотведения, транспортировку воды, транспортировку сточных вод на 2017 год, долгосрочных периодов регулирования 2016 - 2018 гг. и 2016 - 2019 гг. для потребителей Тульской области»;
постановлением администрации муниципального образования город Алексин «Об установлении тарифов на услуги, оказываемые муниципальным казенным предприятием «Водопроводно-канализационное хозяйство г. Алексин» в пределах полномочий органа местного самоуправления.
Тарифы для МУП «Бани» утверждены постановлением администрации муниципального образования город Алексин «Об установлении тарифов на услуги, оказываемые муниципальным унитарным предприятием «Бани».
Для МУП «Ритуальные услуги» тарифы утверждены:
- по основным услугам - постановлением администрации муниципального образования город Алексин «Об установлении тарифов на услуги, оказываемые муниципальным унитарным предприятием «Ритуальные услуги»;
- по услуге на доставку в морг тел (останков) умерших безродных, невостребованных родственниками, неопознанных граждан, а также тел (останков) лиц без определенного места жительства с мест их обнаружения на территории муниципального образования город Алексин в морг г. Алексин - постановлением администрации муниципального образования город Алексин « Об утверждении тарифа на доставку в морг тел (останков) умерших безродных, невостребованных родственниками, неопознанных граждан, а также тел (останков) лиц без определенного места жительства с мест их обнаружения на территории муниципального образования город Алексин в морг г. Алексин (на доставку одного безродного)»;
-по услугам, предоставляемых согласно гарантированному перечню – постановлением администрации муниципального образования город Алексин «Об определении стоимости услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, на территории муниципального образования город Алексин на 2017 год».
Для МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» тарифы утверждены постановлением администрации муниципального образования город Алексин «Об установлении тарифов на услуги, оказываемые муниципальным унитарным предприятием «Спецавтохозяйство г. Алексин» и постановлением комитета Тульской области по тарифам /2 «Об установлении тарифов на услугу по утилизации (захоронению) твердых бытовых отходов, оказываемую МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин».
Для МУП «АРЦКО» тарифы утверждены постановлением администрации муниципального образования город Алексин от 01.01.01 № 000 «Об установлении тарифа на услугу «Вывоз твердых бытовых отходов», оказываемую муниципальным казенным предприятием «Алексинский районный центр коммунального обслуживания» и постановлением комитета Тульской области по тарифам от 01.01.01 № 47/4 «Об установлении тарифов на услуги водоснабжения, водоотведения, транспортировку воды, транспортировку сточных вод на 2017 год, долгосрочных периодов регулирования 2016 - 2018 гг. и 2016 - 2019 гг. для потребителей Тульской области».
Расходы МУП «ВКХ г. Алексин» составили 129 639,2 тыс. руб. (107,3% к плану; 117,37% к аналогичному периоду прошлого года.
Расходы МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» составили 65 225 тыс. руб. (89,35% к плану; 91,43 % к аналогичному периоду прошлого года).
Расходы МУП «Бани» составили 8404 тыс. руб. (87,59% к плану; 96,59% к аналогичному периоду прошлого года).
Расходы МУП «Ритуальные услуги» составили 5396,2 тыс. руб. (75% к плану, 79,04% к аналогичному периоду прошлого года).
Расходы МУП «АРЦКО» составили 14717 тыс. руб. (107,8% к аналогичному периоду прошлого года).
Суммарная стоимость чистых активов предприятий составила 19 593 тыс. рублей (70,62 % к уровню 9 месяцев 2016 года). В том числе:
Положительные суммы чистых активов имели:
МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» - 47259,0 тыс. руб.;
МУП «Бани» - 2030,0 тыс. руб.
МУП «Ритуальные услуги» – 135,0 тыс. руб.
Отрицательные суммы чистых активов имели:
МУП «ВКХ г. Алексин» - «-» 11503,0 тыс. руб.
МУП «АРЦКО» - «-» 18328,0 тыс. руб.
Снижение активов до отрицательного уровня свидетельствует о недостатке имущества для покрытия имеющихся задолженностей.
Финансовый результат.
По итогам работы за 9 месяцев 2017 года чистая прибыль получена МУП «Бани» в сумме 483,0 тыс. руб. (120,75% к плану), МУП «Ритуальные услуги» - 228 тыс. рублей (в аналогичном периоде прошлого года был убыток в сумме 157 тыс. рублей), МУП «ВКХ г. Алексин» - 1140,3 тыс. рублей.
Убыток получен:
МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» - 1856 тыс. рублей,
МУП « АРЦКО» - 9 231 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность на 1 октября 2017 года составила:
по МУП «ВКХ г. Алексин» - 44 582 тыс. руб. (117,2% к плану; 141,8% к аналогичному периоду прошлого года), в том числе просроченная дебиторская задолженность составила 24 921,4 тыс. руб., что составляет 55,9% от общего объема задолженности.
по МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» - 12 294,0 тыс. руб. (132,3% к плану; 109,5% к аналогичному периоду прошлого года), просроченная задолженность отсутствует;
по МУП «Ритуальные услуги» - 74,0 тыс. руб. (148% к плану, 127,6% к аналогичному периоду прошлого года). Просроченная задолженность отсутствует.
по МУП «Бани» - 351,0 тыс. руб. Просроченная задолженность отсутствует;
по МУП «АРЦКО» - 7351 тыс. руб. (139,4% к аналогичному периоду прошлого года). Просроченная задолженность составляет 5149,5 тыс. руб. (70,0% от общей суммы дебиторской задолженности).
Кредиторская задолженность на 1 октября 2017 года составила:
по МУП «ВКХ г. Алексин» - 80005 тыс. руб. (125,11% к плану; 122,24% к аналогичному периоду прошлого года), в т. ч. просроченная задолженность 25205,9 тыс. руб., что составляет 31,51% от общего объема задолженности;
по МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» - 11638 тыс. руб. (117,7% к плану, 112,2% к аналогичному периоду прошлого года), просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
по МУП «Ритуальные услуги» - 770,0 тыс. руб. (96,3% к плану, 85,7% к аналогичному периоду прошлого года), просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
по МУП «Бани» - 415 тыс. руб. (47,2% к плану, 51,6% к аналогичному периоду прошлого года); просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
по МУП «АРЦКО» - 44220 тыс. руб. (171,2% к аналогичному периоду прошлого года). Просроченная кредиторская задолженность составляет 20724 тыс. рублей, что составляет 46,9% от общей суммы задолженности.
Средняя численность работающих на предприятиях составила 492 чел. (101,97 % к аналогичному периоду прошлого года).
Среднесписочная численность работающих по предприятиям:
МУП «ВКХ г. Алексин» - 310 чел. (102,31% к аналогичному периоду прошлого года);
МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» - 113 чел. (100,44% к аналогичному периоду прошлого года),
МУП «Бани» - 30 чел. (88,24% к аналогичному периоду прошлого года);
МУП «Ритуальные услуги» - 14 чел. (107,7% к аналогичному периоду прошлого года),
МУП «АРЦКО» - 25 чел. (113,64% к аналогичному периоду прошлого года).
Наиболее высокая среднемесячная заработная плата с учетом зарплаты руководителя наблюдается в МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» - 24571 руб. (98,59% к плану), МУП «Ритуальные услуги» - 19071 руб. (94,97% к плану, 104,37% от уровня аналогичного периода прошлого года), в МУП «АРЦКО» -18106,7 руб. (101,15 % к аналогичному периоду прошлого года), МУП «Бани» - 17210 руб. (103,0% к плану, 104,28% к аналогичному периоду прошлого года), в МУП «ВКХ г. Алексин» - 16 615,94 руб. (97,41% к плану, 114,0% к аналогичному периоду прошлого года),
Размер минимальной заработной платы на муниципальных унитарных предприятиях соответствует уровню, установленному региональным соглашением о минимальной заработной плате в Тульской области (13 тыс. руб.).
Задолженность по заработной плате по сведениям, представленным предприятиями, отсутствует.
За 9 месяцев 2017 года доля заработной платы в издержках производства составила:
в МУП «Бани» - 64,5% (109,32% к аналогичному периоду прошлого года),
в МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» - 41,4% (86,79% к аналогичному периоду прошлого года),
МУП «ВКХ г. Алексин» - 38,6% (103,76% к аналогичному периоду прошлого года),
МУП «АРЦКО» - 25,6 % (61,69% к аналогичному периоду прошлого года).
Анализ деятельности муниципальных унитарных предприятий проведен по 10 индикаторам экономической эффективности финансово – хозяйственной деятельности (приложение).
По результатам проведенного анализа выявлено следующее.
МУП «Бани»
Коэффициент соотношения темпов роста доходов над расходами незначительно увеличился с 1,0 (9 месяцев 2016 года) до 1,05 (9 месяцев 2017 года).
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской составляет 118,23%.
Стоимость чистых активов составила 2350 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года стоимость чистых активов увеличилась на 488 тыс. руб.
В отчетном периоде 2017 года предприятием новых видов услуг не оказывалось.
Текучести кадров не наблюдается.
Темп роста чистой прибыли составил 1073,33%.
Коэффициент текущей ликвидности (3,73) больше оптимального значения (2).
Коэффициент абсолютной ликвидности имеет значение 1,73, что свидетельствует о достаточном объеме свободных денежных средств у предприятия.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизился на 1,07 и составил 0,73.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (0,2) по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизился на 0,4, и находится в пределах оптимально допустимого значения (< 0,7).
Таким образом, по итогам анализа деятельности МУП «Бани» за 9 месяцев 2017 года предприятие остается прибыльным, финансовое состояние предприятия - стабильное, платежеспособное.
МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин»
Коэффициент соотношения темпов роста доходов над расходами составил 1,10 ( >=1).
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской составляет 94,66%.
Стоимость чистых активов составила 47259 тыс. руб. и по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась на 6219 тыс. руб.
Новые виды услуг не оказывались.
Текучесть кадров 24,7%.
Убыток составил 1856 тыс. руб.
Коэффициент текущей ликвидности составил 1,44 в пределах оптимального значения.
Коэффициент абсолютной ликвидности составил 0,31 в пределах оптимального значения.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил 0,43, что превышает оптимальное значение (0,1).
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств составил 0,20. Величина коэффициента находящегося в коридоре от 0,5 до 0,7, считается оптимальной. Значение же менее 0,5, будучи показателем устойчивого финансового положения, одновременно указывает на неэффективность работы предприятия.
По итогам анализа финансово-хозяйственной деятельности МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» за 9 месяцев 2017 года предприятие является платежеспособным. Финансовое состояние сложное, но наблюдается положительная динамика в значительном сокращении убытка с 8 573 тыс. рублей на 01.10. 2016 года до 1 856 тыс. рублей на 01.10. 2017 года.
МУП «Ритуальные услуги»
Коэффициент соотношения темпов роста доходов над расходами (К> 1) по итогам 9 месяцев 2017 года наблюдался на уровне 1,07.
В 10,41 раза кредиторская задолженность превышает сумму дебиторской.
Стоимость чистых активов 135 тыс. рублей, аналогичный показатель прошлого года «-» 71 тыс. рублей.
Коэффициент текучести кадров составил 69%, что на 15,2 больше по сравнению с уровнем аналогичного периода прошлого года.
За 9 месяцев 2017 года предприятием получена прибыль в размере 228 тыс. рублей (за 9 месяцев 2016 года убыток составил 157 тыс. рублей).
Коэффициент текущей ликвидности по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличился на 0,34 и составил 0,94, однако, не достиг допустимого диапазона (от 1-2).
Коэффициент абсолютной ликвидности составил 0,33 и находится в допустимом значении (> 0,2 – 0,5).
Коэффициент обеспеченности собственными средствами продолжает иметь отрицательное значение «-» 0,07, что ниже допустимого (>0,1).
МУП «Ритуальные услуги» признается неплатежеспособным, в связи с тем, что:
- коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение менее 1,5;
- коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0,1.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств имеет значение 5,72, что больше допустимого (< 0,7).
МУП «Ритуальные услуги» находится в сложном финансовом положении и продолжает быть нестабильным предприятием.
МУП «ВКХ г. Алексин»
Коэффициент соотношения темпов роста доходов над расходами уменьшился с 1,02 (9 месяцев 2016 года) до 1,01 (9 месяцев 2017 года).
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской снизилось на 28,64% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составило 179,46%.
Стоимость чистых активов снизилась с «-» 8 965 тыс. руб. за 9 месяцев 2016 до «-» 11 503 тыс. руб. за 9 месяцев 2017, что свидетельствует о неплатежеспособности предприятия.
Коэффициент текучести кадров составил 17,7% (аналогичный период прошлого года – 17,8%).
Предприятием получена прибыль в сумме 1140,3 тыс. руб., за аналогичный период прошлого года получен убыток в размере 718,5 тыс. руб.
Коэффициент текущей ликвидности составил 0,68. Значение коэффициента находится ниже предела оптимального значения (1-2).
Коэффициент абсолютной ликвидности составил 0,03. По сравнению с показателем 9 месяцев 2016 года увеличился на 0,024, но продолжает оставаться меньше минимально допустимого значения (> 0,2 – 0,5).
Коэффициент обеспеченности собственными средствами имеет отрицательное значение 0,48, что ниже минимально допустимого значения (>0,1) и указывает на образование сумм задолженностей, не обеспеченных средствами к погашению.
МУП «ВКХ г. Алексин» признается неплатежеспособным в связи с тем, что: - коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода ниже оптимального значения (1-2);
- коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0,1.
МУП «ВКХ г. Алексин» находится в критическом финансовом положении, о чем свидетельствует рост отрицательного значения стоимости чистых активов, рост кредиторской задолженности, в том числе по налогам и сборам, убыток от осуществления хозяйственной деятельности.
МУП «АРЦКО»
Коэффициент соотношения темпов роста доходов над расходами составил 1,0, что соответствует оптимальному значению (>1).
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской составило 601,55%.
Стоимость чистых активов снизилась с «-» 5 803 тыс. руб. за 9 месяцев 2016 года до «-» 18 328 тыс. руб. за 9 месяцев 2017, что свидетельствует о неплатежеспособности предприятия.
Коэффициент текучести кадров снизился с 30% за 9 месяцев 2016 до 20% за 9 месяцев 2017.
Предприятием получен убыток в сумме 9231 тыс. руб., который увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 9066 тыс. рублей.
Коэффициент текущей ликвидности составил 0,19. Значение коэффициента находится ниже предела оптимального значения (1-2).
Коэффициент абсолютной ликвидности составил 0,01, продолжая оставаться меньше минимально допустимого значения (> 0,2 – 0,5).
Коэффициент обеспечения собственными средствами имеет отрицательное значение 4,39, что ниже минимально допустимого значения (>0,1) и указывает на образование сумм задолженностей, не обеспеченных средствами к погашению.
МУП «АРЦКО» признается неплатежеспособным в связи с тем, что:
- коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода ниже оптимального значения (1-2);
- коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0,1.
МУП «АРЦКО» продолжает находиться в критическом финансовом положении, о чем свидетельствует значительное увеличение убытка от осуществления хозяйственной деятельности, рост отрицательного значения стоимости чистых активов и рост кредиторской задолженности.
Руководитель аппарата
администрации МО город Алексин
Начальник управления
развития экономики
Исп.
4-03-60
Свод индикаторов
экономической эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий
за 9 месяцев 2017 года
№ п/п | Показатели | Единица измерения | Оптимальное значение индикатора | МУП «Бани» | МУП «Ритуальные услуги» | МУП «ВКХ г. Алексин» | МУП «Спецавтохозяйство г. Алексин» | МУП «АРЦКО» |
1. | Коэффициент соотношения темпов роста доходов над расходами | > 1 | 1,05 | 1,07 | 1,01 | 1,10 | 1 | |
2. | Отношение кредиторской задолженности к дебиторской | процентов | 1,18 | 1040,54 | 179,46 | 94,66 | 601,55 | |
3. | Стоимость чистых активов | тыс. рублей | > 100 | 2030 | 135 | -11503 | 47259 | -18328 |
4. | Количество новых видов товаров, услуг | единиц | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
5. | Коэффициент текучести кадров | процентов | 0 | 69 | 17,7 | 24,7 | 20 | |
6. | Темп роста чистой прибыли | процентов | 1073,33 | 385 (абсолютное отклонение) | 1858,80 (абсолютное отклонение) | - | - | |
7. | Коэффициент текущей ликвидности | 1,5 (от 1-2) | 3,73 | 0,94 | 0,68 | 1,44 | 0,19 | |
8. | Коэффициент абсолютной ликвидности | > 0,2 – 0,5 | 1,73 | 0,33 | 0,03 | 0,31 | 0,01 | |
9. | Коэффициент обеспеченности собственными средствами | >0,1 | 0,73 | -0,07 | -0,48 | 0,43 | -4,39 | |
10. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | < 0,7 | 0,2 | 5,72 | -6,63 | 0,20 | -2,41 |
