ГБОУ ВО «Башкирская академия государственной службы и управления при Главе Республики Башкортостан»
Форма повышения квалификации: непрерывный курс 36 ак. час.
Сроки проведения повышения квалификации: 21-26 мая 2018 г.
Стоимость повышения квалификации: 8000 руб.
Время занятий:пн-пт 17.00 -22.00, сб9.00-15.30
Программа непрерывного курса
Дата | Наименование темы | Кол-во часов | Лектор |
21.05.18 | Анализ некоторых аспектов нормативного регулирования экономической деятельности Изменения в ГК РФ с 01.06.2018г.: уступка права требования, договоры факторинга, займа, кредита, банковского вклада и банковского счета, расчеты. Легализация консенсуального займа, введение понятия ростовщических процентов. Договор условного депонирования (гл. 47.1 ГК РФ). Механизм удаленной биометрической идентификации клиента кредитной организации - физического лица. Анализ Постановления Пленума ВС РФ «О некоторых вопросах применения положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации о перемене лиц в обязательстве на основании сделки». Недействительность сделки: аспекты обязательственного права. Новое в порядке заключения крупных сделок и сделок с заинтересованностью. Об обязанностиадвокатов, нотариусов, лиц, оказывающих юридические и бухгалтерские услуги, а теперь и аудиторов уведомлять Росфинмониторинг подозрительных сделках или операциях клиента. Второй этап амнистии капиталов с 01.03.2018г. по 28.02.2019г. (добровольное декларирование зарубежной недвижимости, ценных бумаг, банковских счетов, иностранных компаний). Возможность освобождения от уголовной ответственности по экономическим преступлениям, совершенным до 01.01. 2018г. Изменения в порядке регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с апреля 2018г. Обзор изменений ТК РФ с 1 января 2018 года. | 6 | Литвинович Франц Францович – доцент кафедры гражданского права и процесса ГБОУ ВО «БАГСУ», к. ю.н. |
22.05.18 | Правовые требования к используемым в деятельности организации договорам: гражданско-правовые и налоговые последствия их заключения с учетом новаций законодательстваРоль налогового консультанта в договорной работе. Проект договора, порядок его подготовки; протокол о намерениях (соглашение о переговорах); протокол разногласий; предварительный договор, опционный договор. Практические вопросы заключения договора. Правоспособность сторон по договору; анализ документов, определяющих полномочия лица, подписавшего договор; существенные условия договора; права и обязанности сторон по договору, исполнение обязательств сторонами; особенности заключения договора, сроки его действия и т. п. Налоговая безопасность бизнеса: основные вопросы, ответы на которые необходимо иметь налоговому консультанту, и проверять на стадии заключения договоров: - контрагенты существуют фактически? - в чём заключается деловая цель сделок? - чем подтверждается реальность сделок? - сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются? - существует ли взаимозависимость участников сделок? и др. Налоговые аспекты существенных условий договора: от каких нюансов текста договоров зависят налоговые последствия. О чём не знают юристы: от каких сделок лучше отказаться из-за нежелательных налоговых последствий. Отражение сделок в бухгалтерском и налоговом учёте - разбираем на примерах, анализируем арбитражную практику: купля-продажа (переход права собственности, принятие на учёт, бонусы); мена и бартер; аренда; безвозмездные сделки; подряд; услуги; посреднические сделки. | 6 | ИсангуловФаильФаритович - начальник юридического отдела -Аудит» |
23.05.18 | Совершенствование налогового администрирования Изменения в часть первую НК РФ. Уплата налога за налогоплательщика иным лицом. Взыскание недоимки с зависимых организаций и физических лиц. Досудебный порядок взыскания налога с поручителей. Исполнение обязанности организации по уплате налога директором. Новые основания для истребования у налогоплательщика пояснений, а также документов при проведении камеральной проверки. Истребование документов о сделке вне рамок проверок. Специальные налоговые режимы Условия начала и прекращения применения УСН. Отдельные вопросы налогообложения при переходе налогоплательщика с общего режима на спецрежим, при изменении объекта налогообложения «доходы» на «доходы, уменьшенные на величину расходов». Восстановлением НДС при переходе на специальные налоговые режимы. НДС с аванса в случаях перехода на УСН. Уплата НДС на спецрежиме. Основные изменения законодательства в части регулирования специальных налоговых режимов. Увеличение предельного размера дохода для перехода на УСН с 01.01.18г. Расширение перечня расходов при УСН. Изменения в книге учета доходов и расходов с 2018 г. Возможность оставаться на ЕНВД для потребительских кооперативов. Особенности расчета ЕНВД при изменении физических показателей. Налог за неполный месяц. Заявительный порядок применения ЕНВД. Порядок восстановления НДС при переходе на ЕНВД организациями, оказывающими услуги и выполняющими работы. ЕСХН. Уплата НДС плательщиками ЕСХН с 2019года (Федеральный закон -ФЗ). Новая схема налогообложения «ЕСХН+НДС». Порядок применения плательщикам ЕСХН ст. 171 НК РФ о праве получения налоговых вычетов. Вычет НДС по основному средству для плательщика ЕСХН. Земельный налог. Уменьшение налоговой базы по земельному налогу для льготных категорий налогоплательщиков по-новому (с налогового периода 2017 г.). Уточнение порядка расчета земельного налога при изменении количественных и (или) качественных характеристик участка. Утрата права на ряд налоговых льгот при разделе или объединении земельных участков. Земельный налог в муниципальных образованиях Республики Башкортостан в 2018 г. Решение Совета городского округа г. Уфа РБ /6 «Об установлении земельного налога» с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2018 г. Налог на имущество организаций. Классификация в качестве движимого или недвижимого имущества. Расчет налога с кадастровой стоимости. История перемен в налоге на движимое имущество за 2013 - 2018 годы. Сущность и условия применения льготы по движимому имуществу с 2018г. Освобождение от налога объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность. Ограничение ставки налога, устанавливаемой законами субъектов РФ в 2018 г. Особенности исчисления и уплаты налога в 2018 году с учетом норм Закона РБ -з. Транспортный налог. О снижении повышающего коэффициента для расчета налога на дорогие автомобили. Порядок подтверждения права на налоговую льготу плательщиками системы "Платон" (письмо ФНС России ). | 6 | – директор . Аттестованный аудитор. |
24.05.18 | НДФЛ: практические вопросы исчисления и уплаты Налоговые агенты Отчетность налоговых агентов по НДФЛ в 2018 году. Штрафы за непредставление, несвоевременное представление отчетности, недостоверные сведения в отчетности. Контрольные соотношения форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Дата фактического получения дохода: определяем правильно в различных ситуациях (командировка, выплата дивидендов, выплата вознаграждения по гражданско-правовому договору и др.). Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет: соблюдаем сроки. Что делать, если удержать налог невозможно? Новые коды видов доходов и налоговых вычетов. Налогоплательщики Изменения по определению доходов в виде процентов по облигациям российских организаций, эмитированным с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года. Имущественные налоговые вычеты: разбираемся в нюансах получения. Вычет при покупке жилья в ипотеку, при продаже имущества, при строительстве дома. Социальные вычеты: как «компенсировать» часть своих расходов на лечение, обучение, страхование, независимую оценку своей квалификации. Особенности применения социальных вычетов: сроки, лимиты. Изменения с 2018 г. Некоторые сложные вопросы исчисления и уплаты НДФЛ в разъяснениях контролирующих органов (граждане государств – членов ЕАЭС; лица, имеющие статус беженцев; удержание НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику жилье и пр.). Актуальная судебная практика по НДФЛ. Страховые взносы Глава 34 НК РФ: некоторые вопросы определения объекта обложения страховыми взносами. Формирование базы для начисления страховых взносов. Базовые, дополнительные и пониженные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков. Новый порядок расчет страховых взносов в 2018 году для ИП. Новые размеры взносов на ОПС и ОМС ИП в 2018 г. Изменение порядка расчета страховых взносов для КФХ. Особенности расчета страховых взносов при приобретении или утрате статуса ИП в 2018 г. Зачет и возврат страховых взносов.Контроль полноты и своевременности уплаты страховых взносов: единая форма расчета и срок ее сдачи; новое в сфере персонифицированного учета; срок давности привлечения к ответственности. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве тарифы на 2018г. Порядок списания безнадежной задолженности, пени и штрафа по страховым взносам. | 6 | – доцент кафедры дополнительного профессионального образовани ГБОУ ВО «БАГСУ», к. э.н. |
25.05.18 | Необоснованная налоговая выгода: тренды судебной практики Необоснованная налоговая выгода через призму статьи 54.1 НК РФ.Постановление ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»: возможность применения. Выявление обстоятельств и признаков необоснованной налоговой выгоды. Обоснование деловой цели и рыночной цены сделок. Проверка контрагентов компании как доказательство осмотрительность и осторожности. Фирмы - «однодневки»: позиция ВС РФ, рекомендации ФНС по проверке достоверности сведений из ЕГРЮЛ. Налоговые споры по: трансфертному ценообразованию (контролируемые сделки), налогу на прибыль, НДС, налоговому контролю. Ответственность руководителя и главного бухгалтера за налоговые преступления. Обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в первом квартале 2018 года по вопросам налогообложения, рекомендованных ФНС. | 6 | – госналогинспектор Управления Федеральной налоговой службы по Республике Башкортостан |
26.05.18 | Налог на добавленную стоимость Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС с 2018 и 2019 годов (федеральные законы от 01.01.2001 №, 350-ФЗ). НДС в учетной политике для целей налогообложения, раздельный учет и трудности применения правила 5%. НДС при осуществлении внешнеторговой деятельности, в т. ч. в рамках ЕАЭС. Подтверждение ставки 0%: порядок, документы и особенности декларирования. Восстановление и принятие к вычету, возвраты и корректировки при экспорте (импорте), вопросы возмещения НДС и пр. Определение места реализации товаров (работ, услуг): принципы и особенности. Налоговые последствия по НДС при реализации ценностей ответственными хранителями и заемщиками. НДС при передаче на безвозмездной основе имущества в целях реализации соглашений о создании ОЭЗ; Cистема «taxfree» c 01.01.18 в России. Особенности исчисления НДС налоговыми агентами. Изменения в порядке заполнения счетов-фактур, книг покупок и книг продаж по Постановлению Правительства РФ . Подтверждение обоснованности налоговых вычетов: мнение ФНС России. Требования к их оформлению счетов – фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры (в т. ч. в электронном виде). Счета-фактуры при посреднических операциях и оказании услуг экспедиторами. Сводные счета-фактуры. Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и необходимые документы. Определение термина «отгрузка» для НДС. Случаи отказа налоговыми органами в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету. НДС при изменении стоимости; расчетах в иностранной валюте; получении субсидий и штрафов; с авансов и обеспечительных платежей; безвозмездной передаче; аренде; НДС по объектам ОС, принимаемым к учету, взаимоотношениях заказчиков с подрядчиками и др. Исчисление НДС при прочем выбытии имущества. Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов. Особенности восстановления НДС: когда НДС восстанавливать не надо. Налоговые проверки полноты исчисления и своевременности уплаты НДС: анализ спорных ситуаций. Что требуют налоговые органы, их права. Как дать пояснения. Судебные решения по НДС – на что обратить внимание. Налог на прибыль-2018 Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль с 2018 г. Применение инвестиционного налогового вычета. Расходы на НИОКР по новой формуле. Расширение перечня доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль. Уточнение порядка расчета резерва по сомнительным долгам. Особенности признания доходов при выполнении работ с длительным производственным циклом. Признание внереализационных доходов: скидки и бонусы, штрафные санкции за невыполнение условий договора, безвозмездные поступления, проценты по займам. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль. Налоговые последствия восстановления кредиторской задолженности с истекшим сроком давности. Расходы в налоговом учете – главные критерии признания. Условия для признания прямых и косвенных расходов. Дата признания отдельных видов расходов. Судебная практика по списанию безнадежной дебиторской задолженности, процентам по кредитам и займам. Снижение ставки налога на прибыль в Республике Башкортостан для налогоплательщиков осуществляющих инвестиционную деятельность в форме капитальных вложений (Закон РБ -з). | 8 | – генеральный директор консалтингового агентства «Соффианн», аттестованный аудитор |
