Обзор важных налоговых изменений с 1 января 2018 года.

Обзор важных налоговых изменений с 1 января 2018 года.


Новый год всегда несет с собой множество перемен, и 2018 год исключением не стал. Законодатели приготовили для бизнеса немало сюрпризов, как приятных, так и не очень. Только в НК РФ было внесено более двухсот поправок. Мы выбрали 10 самых важных новшеств, на которые стоит обратить внимание.


Изменение

Риски

Действия в работе и советы

  1. Льготы на движимое имущество теперь устанавливают регионы (Федеральный закон -ФЗ).
  • Инспекторы начислят пени и штраф — 20% от неуплаченной суммы.
  • Если в Вашем регионе нет решения о льготе, с движимого имущества придется платить налог по максимальной ставке — 1,1%.
  • Проверьте региональное законодательство, предусмотрена ли льгота.
  1. НДС будут платить покупатели (Федеральный закон -ФЗ)
  • Если продавец не поставит отметку в счете-фактуре, ему придется самому платить налог в бюджет, в том числе при реализации лома и отходов черных и цветных металлов.
  • Продажа лома и отходов черных и цветных металлов, сырых шкур животных и вторичного алюминия и его сплавов с 1 января 2018 года подпадает под НДС.
  • Поэтому выставляйте счет-фактуру с отметкой «НДС исчисляется налоговым агентом». Покупатель должен будет сам посчитать НДС.
  1. От нулевой ставки НДС теперь можно отказаться (Федеральный закон -ФЗ).
  • У компании не будет выбора, чтобы принять оптимальное решение.
  • При экспорте товаров и их перевозке компании теперь вправе платить НДС по ставке 10 и 18%.
  • Можете отказаться от льготы, если, например, не уверены, что соберете все подтверждающие документы. Это позволит избежать ненужной работы. Если Вы решите платить налог, его придется платить по всем операциям в течение года.
  1. Новый вычет по налогу на прибыль (Федеральный закон -ФЗ).
  • У компании не будет выбора, чтобы принять оптимальное решение.
  • Выберите: начислять амортизацию на новые и модернизированные активы или применить налоговый вычет. Тогда за счет региональной части налога можно списать до 90% расходов на модернизацию, за счет федеральной — до 10%.
  • Применить вычет можно лишь по основным средствам из третьей — седьмой амортизационных групп и только по правилам, которые установят региональные власти. Иначе грозят доначисления.
  1. Тарифы на взносы оставили прежние (Федеральный закон -ФЗ).
  • За недоимку проверяющие начислят пени и штраф — 20% от неуплаченной суммы.
  • Платите взносы в 2018 году по прежним тарифам.

  1. Предельные базы увеличили (постановление Правительства ).
  • Есть риск недоплатить взносы. Ведь в 2017 году лимиты были ниже.
  • Пенсионные взносы считайте по ставке 22%, пока выплаты не превысят 1 021 000 руб. Далее — по ставке 10%.
  • Взносы на случай временной нетрудоспособности: 2,9% в пределах базы — 815 000 руб.
  • На медицинское страхование лимитов нет (ставка — 5,1%).
  1. Больше компаний смогут применять пониженные ставки на взносы (Федеральный закон -ФЗ).
  • Переплатите взносы.
  • Если до 2017 года Вы имели право на пониженные тарифы, то примените их на выплаты 2017 года и позже.
  • С переходом на новый классификатор ОКВЭД2 у некоторых компаний изменилось название вида деятельности, а новая формулировка не подходит под льготу.
  • Проверьте, подходит ли Ваш вид деятельности под льготный тариф. Хотя норма действует с 1 января 2018 года, но распространяется она и на 2017 год.

Чиновники и раньше разрешали компаниям с измененными наименованиями видов деятельности применять льготу (письма ФНС и Минфина -15-07/66964).

  1. Инспекторы будут чаще отказывать в приеме РСВ (Федеральный закон -ФЗ).
  • За опоздание отчета компании грозит штраф.
  • Будьте готовы, что налоговики не примут расчет, если не сходятся:
  • выплаты или база по пенсионным взносам в разделах 1 и 3 расчета;
  • взносы по каждому работнику в разделе 3 и произведение базы на тариф.
  • Проверяйте расчет по новым контрольным соотношениям. Сейчас инспекторы не принимают РСВ, если в разделе 3 компания ошиблась в Ф. И. О., ИНН или СНИЛС работника (п. 7 ст. 431 НК РФ).
  1. Придется реже считать НДФЛ, если компания выдает дешевые займы (Федеральный закон -ФЗ).
  • За неисполнение обязанности налогового агента компании грозит штраф по статье 123 НК РФ.
  • Налог с материальной выгоды считайте, только если выдали заем работнику или другому взаимозависимому «физику».
  • Когда выдаете заем «физику», определите, является ли он зависимым.

Например, таковым признается учредитель с долей в уставном капитале компании более 25% (подп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

  1. За дорогие автомобили компании будут платить меньше (Федеральный закон -ФЗ).
  • Налога уплатите больше.
  • По дорогим автомобилям считайте транспортный налог с коэффициентом 1,1. Правило касается новых автомобилей от 3 млн. до 5 млн. руб. из списка Минпромторга (с даты выпуска авто прошло не более 3 лет).
  • Раньше коэффициент варьировался от 1,3 до 1,5 в зависимости от даты выпуска авто.
  • Если в Вашем регионе есть авансовые платежи по транспортному налогу, платеж за I квартал рассчитывайте уже с учетом новых.






Подпишитесь на рассылку:

Проекты по теме:

Основные порталы, построенные редакторами

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: • АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика
История: СССРИстория РоссииРоссийская Империя
Окружающий мир: Животный мирДомашние животныеНасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовПриказыКонтрактыВыполнение работПротоколы рассмотрения заявокАукционыПроектыПротоколыБюджетные организации
МуниципалитетыРайоныОбразованияПрограммы
Отчеты: • по упоминаниямДокументная базаЦенные бумаги
Положения: • Финансовые документы
Постановления: • Рубрикатор по темамФинансыгорода Российской Федерациирегионыпо точным датам
Регламенты
Термины: • Научная терминологияФинансоваяЭкономическая
Время: • Даты2015 год2016 год
Документы в финансовой сферев инвестиционнойФинансовые документы - программы

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШколаПрофессиональное образованиеМотивация учащихся
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказ
Регионы РоссииПрограммы регионовЭкономика

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумаги: • УправлениеОткрытые акционерные обществаПроектыДокументыЦенные бумаги - контрольЦенные бумаги - оценкиОблигацииДолгиВалютаНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыСтрахованиеБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииГосударственные предприятияЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалогиАудит
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьерОрганизация и управление производством

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства

Блокирование содержания является нарушением Правил пользования сайтом. Администрация сайта оставляет за собой право отклонять в доступе к содержанию в случае выявления блокировок.