Титул
Компания зарегистрировано 423042, 44а; 423458, г. Альметьевск, ОПС 8, а\я 192.
Компания ОАО "КОНДУРЧАНЕФТЬ" осуществляет следующие виды деятельности (в соответствии с кодами ОКВЭД, указанными при регистрации):
Основной вид деятельности – 11.10.11 Добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа.
Компания зарегистрирована 20.11.2002 г. на территории Татарстана.
информация о раскрытии отчетности - http://www. /company/6349/year/2012
http://www. /company/6349/year/2011
Таблица 1 – Горизонтальный и вертикальный анализ
Наименование разделов или агрегированных статей по балансу | Абсолютные величины, тыс. руб. | Удельные веса, в % | Изменения | |||||
на начало года | на конец года | на начало года | на конец года | в абсолютных величинах | в удельных весах | в % к величине на начало года | в % к изменению итога баланса | |
I. Внеоборотные активы | 565 536 | 774 614 | 79,10% | 76,08% | 209 078 | -3,02% | 36,97% | 68,96% |
II. Оборотные активы | 149 417 | 243 524 | 20,90% | 23,92% | 94 107 | 3,02% | 62,98% | 31,04% |
в том числе: | ||||||||
- запасы | 16567 | 17881 | 2,32% | 1,76% | 1 314 | -0,56% | 7,93% | 0,43% |
82668 | 130772 | 11,56% | 12,84% | 48 104 | 1,28% | 58,19% | 15,87% | |
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 47 191 | 86 342 | 6,60% | 8,48% | 39 151 | 1,88% | 82,96% | 12,91% |
прочие оборотные активы | 0 | 0 | 0,00% | |||||
БАЛАНС: | 714953 | 1018138 | 100,00% | 100,00% | 303 185 | 0,00% | 42,41% | 100,00% |
III. Капитал и резервы | 612923 | 796847 | 85,73% | 78,27% | 183 924 | -7,46% | 30,01% | 60,66% |
IV. Долгосрочные обязательства | 7572 | 11440 | 1,06% | 1,12% | 3 868 | 0,06% | 51,08% | 1,28% |
V. Краткосрочные обязательства | 94457 | 209851 | 13,21% | 20,61% | 115 394 | 7,40% | 122,17% | 38,06% |
в том числе: | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||||
- краткосрочные кредиты | 35067 | 44726 | 4,90% | 4,39% | 9 659 | -0,51% | 27,54% | 3,19% |
58909 | 163593 | 8,24% | 16,07% | 104 684 | 7,83% | 177,70% | 34,53% | |
22 | 2 | 0,00% | 0,00% | -20 | 0,00% | -90,91% | -0,01% | |
-прочие краткосрочные обязательства | 1 | 0 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
БАЛАНС: | 714952 | 1018138 | 100,00% | 100,00% | 303 186 | 0,00% | 42,41% | 100,00% |
В целом по предприятию наблюдается увеличение баланса на 42,41%. Это является положительной характеристикой, предварительно свидетельствующей о расширении деятельности.
Рост активов наблюдается за счет в основном за счет роста внеоборотных активов предприятия. на 209 078 тыс. руб., что составляет 36,97% прироста. При этом наблюдается изменение структуры баланса в сторону снижения доли внеоборотных активов на 3%.
Рисунок 1 – структура активов
Оборотные активы выросли в основном за счет роста денежных средств и краткосрочных финансовых активов, а также роста дебиторской задолженности. При этом запасы выросли незначительно, а структурно их доля сократилась.
В пассивной части баланса наблюдается рост собственного капитала, в первую очередь за счет роста нераспределенной прибыли.
Рисунок 2 – Структура капитала
Также нужно отметить рост кредиторской задолженности, что ведет к росту заемного капитала.
Таблица 2 – Показатели эффективности использования основных средств
Показатели | Ед. изм. | 2011 г. | 2012 г. |
Фондоотдача основных средств | руб./руб. | 2,46 | 1,25 |
Абсолютное изменение среднегодовой балансовой величины основных средств | тыс. руб. | 202 261 | |
Относительная экономия (-) или перерасход (+) основных средств за год (за счет изменения объемов продаж) | тыс. руб. | 101131 | |
Абсолютное изменение выручки от продаж | тыс. руб. | 135645 | |
Изменение выручки от продаж за счет экстенсивных факторов | тыс. руб. | 252640 | |
Изменение выручки от продаж за счет интенсивных факторов | тыс. руб. | -116995 |
За период наблюдается снижение фондоотдачи, что связано с более быстрыми темпами роста основных средств по сравнению с выручкой. При этом на основании проведенного факторного анализа нужно отметить рост выручки за счет привлечения ресурсов, то есть экстенсивынх факторов.
Таблица 3 – Собственные оборотные средства предприятия
Показатели | На начало года | На конец года | Изменения | в % к началу года |
1. Капитал и резервы | 612923 | 796847 | 183924 | 130,01% |
2. Внеоборотные активы | 565536 | 774614 | 209078 | 136,97% |
3. Собственные оборотные средства (стр. 1 - стр. 2) | 47387 | 22233 | -25154 | 46,92% |
в % к собственному капиталу | 7,73% | 2,79% | -4,94% | 36,09% |
в % к оборотным активам | 31,71% | 9,13% | -22,58% | 28,79% |
Предприятие характеризуется наличием собственных оборотных средств, что характеризует его как финансово устойчивое, но отмечается динамика снижения суммы собственных оборотных средств, в первую очередь за счет роста основных средств.
Таблица 4 – Коэффициенты участия собственных оборотных средств в активах предприятия
Показатели | Рекомендуемое значение | На конец 2011 г. | На конец 2012 г. |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | ? 0,1 | 0,07 | 0,02 |
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами | 0,6-0,8 | 2,86 | 1,24 |
Коэффициент маневренности | 0,2-0,5 | 0,08 | 0,03 |
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов | - | 0,26 | 0,31 |
Коэффициенты не соответствуют нормативным значениям, это связано со значительной фондоемкостью и капиталоемкостью производства.
Таблица 5 – Показатели платежеспособности предприятия
Актив | На начало года | На конец года | Пассив | На начало года | На конец года | Платежный излишек (+) или недостаток (-)* | ||||
сумма, тыс. руб. | уд. вес в % к итогу | сумма, тыс. руб. | уд. вес в % к итогу | сумма, тыс. руб. | уд. вес в % к итогу | сумма, тыс. руб. | уд. вес в % к итогу | сумма, тыс. руб. | ||
А1 | 47 191 | 6,60% | 86 342 | 8,48% | П1 | 58 428 | 8,18% | 162 061 | 15,94% | -75 719 |
А2 | 82 668 | 11,56% | 130 772 | 12,84% | П2 | 35 067 | 4,91% | 44 726 | 4,40% | 86 046 |
АЗ | 19 558 | 2,74% | 26 410 | 2,59% | ПЗ | 7572 | 1,06% | 11440 | 1,13% | 14 970 |
А4 | 565 536 | 79,10% | 774614 | 76,08% | П4 | 613 404 | 85,85% | 798 379 | 78,53% | -23 765 |
Итого | 714 953 | 100,00% | 1 018 138 | 100,00% | Итого | 714 471 | 100,00% | 1 016 606 | 100,00% | 1 532 |
В целом можно говорить о наличии перспективной платежеспособности предприятия, а также текущей, так как недостаток самых ликвидных активов покрывается менее ликвидными активами.
Таблица 6 – Относительные показатели ликвидности
Наименование показателя | На конец 2011 г. | На конец 2012 г. | Рекомендуемые значения |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,58 | 1,16 | От 1 до 2 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,39 | 1,05 | От 0,7 до 1 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,50 | 0,42 | > 0,2 |
Рисунок 3 – Коэффициенты ликвидности
Все коэффициенты соответствуют нормативам ликвидности, что в свою очередь свидетельствует о недостаточной эффективности использования средств.
Таблица 7 – Показатели независимости и финансовой устойчивости
Наименование показателя | На конец 2011 г. | На конец 2012 г. | Рекомендуемые значения |
Коэффициент автономии (финансовой независимости) | 0,86 | 0,78 | ? 0,5 |
Коэффициент финансовой зависимости | 0,17 | 0,28 | ? 0,7 |
Коэффициент долгосрочной финансовой независимости | 0,87 | 0,79 | 0,6 – 0,9 |
Коэффициент покрытия процентов | 3225,31 | 226,86 | > 1 |
Предприятие финансово независимо и устойчиво от внешних источников финансирования.
Таблица 8 – Показатели деловой активности
Наименование показателя | 2011 г. | 2012 г. |
Коэффициент оборачиваемости активов | 1,85 | 0,92 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | 8,87 | 4,06 |
Коэффициент оборачиваемости запасов | 80,00 | 38,48 |
Средний возраст запасов | 4,56 | 9,49 |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 16,03 | 7,48 |
Период оборота дебиторской задолженности | 22,77 | 48,79 |
Операционный цикл | 27,33 | 58,28 |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | 22,50 | 7,18 |
Средний срок погашения кредиторской задолженности | 16,22 | 50,86 |
Финансовый цикл | 11,11 | 7,41 |
Согласно показателям деловой активности можно утверждать, что размер дебиторской и кредиторской задолженности, а также их темпы роста соизмеримы, при этом сокращается оборачиваемость запасов в связи их ростом, но при этом данная ситуация сопровождается ростом и прочих показателей.
Финансовый цикл предприятия составляет в текущем периоде всего неделю.
Таблица 9 – Динамика и структура доходов предприятия
Виды доходов организации | Изменения к предыдущему году | ||
абсолютных величин, тыс. руб. | удельных весов, % | ||
2012 г. | 2013 г. | 2013 г. | |
1. Доходы по обычным видам деятельности (выручка нетто от продажи товаров, продукции, работ, услуг) | 662 713 | 135 645 | 1,85% |
2. Проценты к получению | 2 765 | 1 605 | 0,14% |
3. Доходы от участия в других организациях | 0 | 0 | 0,00% |
4. Прочие доходы | 18 980 | -12 643 | -1,99% |
Итого доходов | 684 458 | 124 607 | 0,00% |
Основную часть доходов составляют доходы по основной деятельности. При этом сумма прочих доходов и процентов к получению сокращается.
Таблица 10 – Состав и структура расходов
Виды доходов организации | Абсолюые величины, тыс. руб. | Удельные веса в общей величине расходов,% | ||
2011 г. | 2012 г. | 2011 г. | 2012 г. | |
Расходы по обычным видам деятельности (себестоимость реализованной продукции, работ, услуг) | ||||
в том числе: | ||||
Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг | 249342 | 349318 | 64,19% | 68,48% |
Коммерческие расходы | 32 784 | 41 819 | 8,44% | 8,20% |
Управленческие расходы | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
Проценты к уплате | 118 | 1 795 | 0,03% | 0,35% |
Прочие расходы | 28370 | 34122 | 7,30% | 6,69% |
Текущий налог на прибыль | 77 808 | 83 067 | 20,03% | 16,28% |
Итого расходов | 388422 | 510121 | 100,00% | 100,00% |
Основная доля расходов – себестоимость продукции, наблюдается сокращение относительной величины коммерческих и управленческих расходов, а также прочих расходов.
Таблица 11 – Показатели рентабельности
Показатели рентабельности | 2011 г. | 2012 г. |
Рентабельность продаж по прибыли от продаж (ROS) | 57,43% | 51,01% |
Рентабельность по чистой прибыли (Индекс чистой прибыли к выручке от продаж) | 44,88% | 37,89% |
Рентабельность активов (ROA) | ||
по прибыли до налогообложения | 52,29% | 37,52% |
по чистой прибыли | 41,60% | 29,71% |
Рентабельность собственного капитала (ROE) | 48,52% | 37,96% |
Рентабельность инвестируемого (используемого) капитала | 47,93% | 37,42% |
В целом по предприятию можно говорить о высоких показателях рентабельности, но просматривается динамика их снижения, это связано в первую очередь с непропорциональным ростом выручки относительно прибыли, а также величины активов и собственного капитала.
В целом, это говорит о снижении эффективности деятельности. Кроме того необходимо отметить, что предприятию нужно повысить эффективность использования основных средств. А также обратить внимание на возможность приведения в соответствие платежной дисциплины.
