Задача 1. Объем денежной массы в стране составил на конец года 300 млрд. руб. В начале года центральный банк произвел эмиссию в размере 5 млрд. руб. и установил норму обязательных резервов в размере 10%. Каков будет объем денежной массы в стране?
Задача 2. Банк проводит политику дорогих денег. Центральный банк решает продать государственные облигации на сумму 10 млн. долларов. Известно, что облигации на сумму 3 млн. долларов покупаются населением за счет наличных денег, а остальные – коммерческими банками. Норма обязательных резервов составила 10%. Как изменится в этом случае денежная масса?
Задача 3. В условиях высокой инфляции – 30% годовых центральный банк старается уменьшить денежную массу в обращении при помощи операций на открытом рынке. Какие меры должен предпринять банк, чтобы снизить инфляцию до 10% годовых при условии, что денежная масса составляет 400 млрд. руб.? Норма минимальных резервов – 20%.
Задача 4. В условиях перегрева экономики центральный банк увеличивает учетную ставку с 5 до 10% и предлагает к переучету векселя номиналом 100 руб. на сумму 100 тыс. руб. Как изменится денежная масса в обращении при условии, что норма обязательных резервов – 20%?
Задача 5. Работник организации – участник ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС – ежемесячно получает заработную плату в сумме 5 тыс. руб. Работником представлено заявление на стандартный вычет 3 тыс. руб. (пп.1, п.1, ст.218 ч. II НК). Найти общую сумму стандартного вычета за год.
Задача 6. Работнику ежемесячно начисляется заработная плата 42 тыс. руб. Работник – инвалид III группы и имеет право на ежемесячный вычет, равный 500 руб. Он имеет двух детей в возрасте до 18 лет. В бухгалтерию представлены все необходимые для этого документы. Определить налогооблагаемую базу НДФЛ за год.
Задача 7. Физическое лицо, не являющееся штатным работником учреждения, по договору с издательством представляет ему отдельные публикации. За текущий год в пользу гражданина начислено 72000 руб. Для профессионального налогового вычета работник представил в бухгалтерию государства заявления с просьбой об уменьшении доходов по нормативу, предусмотренному действующим законодательством.
Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащих удержанию.
Задача 8. Плательщик УСН выбрал в качестве объекта налогообложения доходы за вычетом расходов. По итогам налогового периода налогоплательщик получил доходы в размере 3,5 млн руб. и понес расходы в размере 3,4 млн руб. Определите, какую сумму налогоплательщик должен перечислить в бюджет в виде единого налога и сравнить ее с суммой, которую он заплатил бы при общем режиме налогообложения.
Задача 9. Индивидуальный предприниматель, ведущий бизнес в Республике Мордовия с численностью работников – 8 чел., получил два патента:
– по деятельности «Ремонт, окраска и пошив обуви» на срок 5 месяцев;
– по деятельности «Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц» – на 9 месяцев. Начало деятельности приходится на 1 марта 2015 года. Потенциально возможный доход в отношении деятельности «Ремонт, окраска и пошив обуви» и «Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц» установлен в размере 715 000 руб. и 535 000 руб. соответственно.
Задача 10. Налогоплательщик – индивидуальный предприниматель занимается сдачей помещения в наем. При этом доход от этого вида деятельности составляет 500 тыс. руб., а расходы – 50 тыс. руб.
Определите, выгодно ли налогоплательщику приобрести патент и почему, если стоимость патента в РМ составляет 180 тыс. руб.
Задача 11. Индивидуальный предприниматель, занимающийся оказанием автотранспортных услуг, принял решение о переходе на УСН на основе патента. Оказанием автотранспортных услуг в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению (ОКУН) относится к бытовым услугам. Базовая доходжносьб по данному виду деятельности установлена в размере 6000 руб. При этом в регионе, где осуществляется предпринимательская деятельность, соответствующее законодательство по ЕНВД не принималось. Каков должен быть потенциальный годовой доход индивидуального предпринимателя?
Задача 12. в 1-м квартале 2014 г. продало выращенных им карпов по цене 50 руб. за 1 кг живого веса магазину, находящемуся в Московской области. Другую деятельность налогоплательщик не вел и других расходов не имел. Всего было реализовано 1000 кг карпов. Затраты на выращивание 1000 кг рыбы составили 30000 руб. рыночная цена реализуемой аналогичной продукции, сложившаяся в регионе в 1-м квартале 2014 г., составляла 100 руб. за 1 кг живого веса. Какие суммы должен заплатить налогоплательщик?
Задача 13. В 2013 г. , работающее в условиях уплаты ЕСХН, получило убыток в размере 2,6 млн. руб. В 2014 г. разница между доходами и расходами налогоплательщика составила 4,8 млн. руб. Каков размер налоговой базы в 2014 г.?
Решение. Налоговую базу 2014 г. можно было уменьшить на сумму убытка, полученного в 2013 г., она составила 2,2 млн. руб.
Задача 14. Выручка от реализации в 2014 г. составила 6,5 млн. руб., в том числе:
от реализации выращенных зерновых культур – 3,2 млн. руб.;
от реализации выращенной в искусственном водоеме рыбы – 1,5 млн. руб.;
от реализации сувенирной продукции – 1,5 млн. руб.;
от реализации рекламных буклетов – 0, Задача 1. Объем денежной массы в стране составил на конец года 300 млрд. руб. В начале года центральный банк произвел эмиссию в размере 5 млрд. руб. и установил норму обязательных резервов в размере 10%. Каков будет объем денежной массы в стране?
Задача 2. Банк проводит политику дорогих денег. Центральный банк решает продать государственные облигации на сумму 10 млн. долларов. Известно, что облигации на сумму 3 млн. долларов покупаются населением за счет наличных денег, а остальные – коммерческими банками. Норма обязательных резервов составила 10%. Как изменится в этом случае денежная масса?
Задача 3. В условиях высокой инфляции – 30% годовых центральный банк старается уменьшить денежную массу в обращении при помощи операций на открытом рынке. Какие меры должен предпринять банк, чтобы снизить инфляцию до 10% годовых при условии, что денежная масса составляет 400 млрд. руб.? Норма минимальных резервов – 20%.
Задача 4. В условиях перегрева экономики центральный банк увеличивает учетную ставку с 5 до 10% и предлагает к переучету векселя номиналом 100 руб. на сумму 100 тыс. руб. Как изменится денежная масса в обращении при условии, что норма обязательных резервов – 20%?
Задача 5. Работник организации – участник ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС – ежемесячно получает заработную плату в сумме 5 тыс. руб. Работником представлено заявление на стандартный вычет 3 тыс. руб. (пп.1, п.1, ст.218 ч. II НК). Найти общую сумму стандартного вычета за год.
Задача 6. Работнику ежемесячно начисляется заработная плата 42 тыс. руб. Работник – инвалид III группы и имеет право на ежемесячный вычет, равный 500 руб. Он имеет двух детей в возрасте до 18 лет. В бухгалтерию представлены все необходимые для этого документы. Определить налогооблагаемую базу НДФЛ за год.
Задача 7. Физическое лицо, не являющееся штатным работником учреждения, по договору с издательством представляет ему отдельные публикации. За текущий год в пользу гражданина начислено 72000 руб. Для профессионального налогового вычета работник представил в бухгалтерию государства заявления с просьбой об уменьшении доходов по нормативу, предусмотренному действующим законодательством.
Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащих удержанию.
Задача 8. Плательщик УСН выбрал в качестве объекта налогообложения доходы за вычетом расходов. По итогам налогового периода налогоплательщик получил доходы в размере 3,5 млн руб. и понес расходы в размере 3,4 млн руб. Определите, какую сумму налогоплательщик должен перечислить в бюджет в виде единого налога и сравнить ее с суммой, которую он заплатил бы при общем режиме налогообложения.
Задача 9. Индивидуальный предприниматель, ведущий бизнес в Республике Мордовия с численностью работников – 8 чел., получил два патента:
– по деятельности «Ремонт, окраска и пошив обуви» на срок 5 месяцев;
– по деятельности «Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц» – на 9 месяцев. Начало деятельности приходится на 1 марта 2015 года. Потенциально возможный доход в отношении деятельности «Ремонт, окраска и пошив обуви» и «Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц» установлен в размере 715 000 руб. и 535 000 руб. соответственно.
Задача 10. Налогоплательщик – индивидуальный предприниматель занимается сдачей помещения в наем. При этом доход от этого вида деятельности составляет 500 тыс. руб., а расходы – 50 тыс. руб.
Определите, выгодно ли налогоплательщику приобрести патент и почему, если стоимость патента в РМ составляет 180 тыс. руб.
Задача 11. Индивидуальный предприниматель, занимающийся оказанием автотранспортных услуг, принял решение о переходе на УСН на основе патента. Оказанием автотранспортных услуг в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению (ОКУН) относится к бытовым услугам. Базовая доходжносьб по данному виду деятельности установлена в размере 6000 руб. При этом в регионе, где осуществляется предпринимательская деятельность, соответствующее законодательство по ЕНВД не принималось. Каков должен быть потенциальный годовой доход индивидуального предпринимателя?
Задача 12. в 1-м квартале 2014 г. продало выращенных им карпов по цене 50 руб. за 1 кг живого веса магазину, находящемуся в Московской области. Другую деятельность налогоплательщик не вел и других расходов не имел. Всего было реализовано 1000 кг карпов. Затраты на выращивание 1000 кг рыбы составили 30000 руб. рыночная цена реализуемой аналогичной продукции, сложившаяся в регионе в 1-м квартале 2014 г., составляла 100 руб. за 1 кг живого веса. Какие суммы должен заплатить налогоплательщик?
Задача 13. В 2013 г. , работающее в условиях уплаты ЕСХН, получило убыток в размере 2,6 млн. руб. В 2014 г. разница между доходами и расходами налогоплательщика составила 4,8 млн. руб. Каков размер налоговой базы в 2014 г.?
Решение. Налоговую базу 2014 г. можно было уменьшить на сумму убытка, полученного в 2013 г., она составила 2,2 млн. руб.
Задача 14. Выручка от реализации в 2014 г. составила 6,5 млн. руб., в том числе:
от реализации выращенных зерновых культур – 3,2 млн. руб.;
от реализации выращенной в искусственном водоеме рыбы – 1,5 млн. руб.;
от реализации сувенирной продукции – 1,5 млн. руб.;
от реализации рекламных буклетов – 0,3 млн. руб.3 млн. руб.
