Приложение nr.14
к Инструкции о порядке составления
и представления банками отчетов FINREP
на индивидуальном уровне
F 22.00 – ФУНКЦИИ ПО УСЛУГАМ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА И ПРОЧИХ УСЛУГ
1. Отчет F 22.01 представляет разбивку по видам доходов и расходов от взносов и комиссионных, вытекающих из балансовой и внебалансовой деятельности.
2. При составлении формуляра F 22.01 должны учитываться следующие уточнения:
1) Данный формуляр включает доходы и расходы от взносов и комиссионных, от сборов и комиссионов, за исключением:
a) сумм, включённыхв расчет эффективной процентной ставки по финансовым инструментам и
b) сумм, по финансовым инструментам, оцененных по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Расходы по сделке, непосредственно связанные с приобретением или выпуском финансовых инструментов, не оцененных по справедливой стоимости через прибыль или убыток, не включаются в данный отчет. Они включаются в первоначальную стоимость приобретения или выпуска этих инструментов и амортизируются через прибыль или убыток в течение их оставшегося срока, применяя эффективную ставку процента;
2) Расходы, непосредственно связанные с приобретением или выпуском финансовых инструментов, оцененных по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включены в F 02.00, как часть категории «Прибыль (убыток) по финансовым активам и обязательствам, предназначенным для торговли - нетто «и «Прибыль (убыток) по финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток - нетто». Они не включаются в первоначальную стоимость приобретения или выпуска этих инструментов, а признаются в отчете о прибылях и убытках;
3) Должны учитываться следующие определения:
a) „ Ценные бумаги. Выпущенные» – сборы и комиссионные, полученные за участие в инициировании или выпуск ценных бумаг, которые не инициированы или не выпущены банком.
b) „ Ценные бумаги. Передаточные распоряжения»- сборы и комиссионные, связанные с приемом, передачей и выполнением распоряжений клиентов о покупке или продажи ценных бумаг.
c) „ Ценные бумаги. Прочее” – сборы и комиссионные, полученные от предоставления прочих услуг, связанных с ценными бумагами, которые не инициированы или не выпущены ими.
d) „ Клиринг и расчеты» - доходы (расходы) от сборов и комиссионов, полученные (понесенные) банком, при участии в клиринговых и расчетных услугах с контрагентом.
e) „Управление активами”, „поручительство”, „центральные управленческие услуги для коллективного размещения”, „денежные сделки”, „платежные услуги”включают доходы (или расходы) от сборов и комиссионнов, полученных (или взыскиваемых) у банка при поставке данных услуг.
f) „Структурированное финансирование” включает сборы и комиссионные, полученные за участие в инициировании или выпуске финансовых инструментов, за исключением ценных бумаг, инициируемых или выпущенных банком.
g) „Деятельность по управлению кредитами” включает доходы от сборов и комиссионных, полученных отчитывающимся учреждением, предоставляющим услуги по управлению кредитом, по доходам и расходам от сборов и комиссионов на счет отчитывающегося учреждения, запрашиваемые поставщиком услуг по управлению кредитом, по расходной части.
h) „Выданные кредитные обязательства” и „Выданные финансовые гарантии” включают стоимость, признанную доходом в течении периода, амортизации сборов и комиссионных для данной деятельности, признанной первоначально как „Прочие обязательства”.
i) „Прочее” включает остальные доходы (расходы) от сборов и комиссионов, полученных (понесенных) банком, происходящих от “прочих обязательств” из F 09.00, или от предоставления (получения) прочих услуг или консультаций. Доходы (расходы), связанные с обменом иностранной валюты (например, обмен иностранных банкнот и монет), и комиссионные за снятие/вклад наличности, будут отражаться отдельно в разделе «Прочее».
3. Периодичность представления отчета – полугодие.
Инструкция по заполнению отчета F 22.01 – ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ОТ СБОРОВ И КОМИССИОННОВ, РАЗБИТЕ ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Контроль формуляраF 22.01 - Доходы и расходы от сборов и комиссионнов, разбитые по деятельности Вертикальный контроль: 010 = 020 + 060 + 070 + 080 + 110 + 120 + 130 + 140 + 180 + 190 + 200 + 210 + 220 020 = 030 + 040 + 050 080 = 090 + 100 140 = 150 + 160 + 170 230 = 240 + 250 + 260 + 270 + 280 + 290 Корреляции контроля между F 22.01 и F 02.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
F 22.01 | связь | F 02.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
010 | = | 200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
230 | = | 210 |
Формат отчета Код банка____________________ Отчетный период __________________ F 22.01 – ДОХОДЫ ?I РАСХОДЫ ОТ СБОРОВ И КОМИССИОННОВ, РАЗБИТЫЕ ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фамилия, имя, отчество уполномоченного лица, который представил отчет | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер телефона | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата представления отчета |
