БИЗНЕС-КЕЙС
«ОРГАНИЗАЦИЯ МИНИ-ПЕКАРНИ»
СТРУКТУРА БИЗНЕС КЕЙСА
Идентификация вариантов:Определяет варианты и структуру инвестиционного решения.
Сценарии затрат:Определяет различные виды издержек, которые влияют на инвестиционное решение.
Определение и анализ выгод:Определяет, как оценить количественные и качественные выгоды, как определить производительность и уровни улучшения услуг и как использовать эти выгоды.
Риски:Определяет факторы риска, влияющие на инвестиции, и, как следует управлять рисками и минимизировать их.
1.Идентификация вариантов.
Во-первых, налаживание данного вида производства не требует высокой квалификации специалистов. Обучение персонала производится за несколько дней, что позволяет легко решать проблему с наймом рабочей силы. Кроме того монтаж оборудования также осуществляется за очень короткий период времени (до 1 месяца в зависимости от поставщика оборудования). Причем, как правило, фирма поставляющая оборудование производит, помимо монтажа оборудования, его полную настройку и обучение персонала.
Во-вторых, продукция мини-пекарни пользуется большим спросом. В условиях, когда крупные хлебокомбинаты с трудом справляются с потребностями населения, мини-пекарни все с большим успехом завоевывают долю рынка в этой области, дело в том, что крупные хлебокомбинаты трудно поддаются реконструкции и с большим трудом могут реагировать на изменения в спросе на хлебобулочные изделия, многие хлебокомбинаты закрываются, так как становятся убыточными. Еще одна особенность мини-пекарен в том, что поскольку все магазины находятся близко от пекарни, хлеб, как правило, поступает в них почти сразу после выпечки, что способствует его хорошей реализации. Еще одной важной причиной сделанного выбора в пользу создания мини-пекарни, стало то, что сырье для выпечки хлебобулочных изделий всегда легко можно приобрести на территории Ульяновской области.
Хлеб является товаром, который необходим населению города, районного центра ежедневно. Еще одной очень важной причиной является тот факт, что хлеб - это товар с очень высоким коэффициентом оборачиваемости средств. В силу своих физических характеристик, хлебобулочные изделия должны быть реализованы в течение 24 часов с момента выпечки. По этой причине срок реализации, т. е. промежуток времени с момента отгрузки товара до момента поступления денег на расчетный счет пекарни, ограничивается одной неделей.
2. Сценарии затрат:
Финансирование проекта будет напрямую зависеть от планируемых объемов выпечки. Так если планируется мини-пекарня, это не более 800 кг хлебобулочных изделий в смену, тогда стартовый капитал будет составлять примерно 860 тыс. рублей. В случае более внушительных объемов выпуска продукции необходимо рассчитывать на более дорогостоящее оборудование.
Кроме оборудования для производства хлебобулочных изделий, которые относятся к пищевым продуктам, необходимо получить сертификат качества, гигиенического сертификата на продукцию и получить разрешение на производственную деятельность. На рынке страны сейчас очень большой ассортимент предложений по продаже пекарного оборудования. Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь специалистов, которые не один год работают в этой области и имеют большой опыт.
Суммарная площадь, занимаемая оборудованием, составляет 27м2,
Основные характеристики производства
Показатель | Значение |
Количество рабочих смен | 3 |
Продолжительность рабочей смены, час | 8 |
Количество смен за рабочий день | 2 |
Количество рабочих дней в месяц | 30 |
Количество хлеба, выпекаемого за смену, батон | 2000 |
Масса батона, кг | 0,4 |
Итого количество продукции в месяц, тонн | 48 |
Затраты по организации мини пекарни выглядят следующим образом:
№ п/п | Затраты | Цена, руб. | Кол-во | Сумма, руб. |
1 | Покупка оборудования для мини-пекарни (101наименование) | 301316, 0 | 1 комплект | 301 316,0 |
2 | Затраты на сырье (на одну тонну готовой продукции, по ценам февраля 2014г.) | 11491,07 | 48 т.-на месяц | 551 571,36 |
3 | Приобретение пакета документации | 3700 | 1 | 3700,0 |
ИТОГО | 856 587,36 |
Расчет стоимости оборудования был взят на сайте: http://www. pekari. ru/solutions/group_22293/
Основная доля затрат приходится на приобретение сырья для изготовления продукции и заработной платы работников пекарни.
Очевидно, что для наиболее быстрой окупаемости затрат и получения максимальной прибыли необходимо более интенсивное использование оборудования.
Поэтому мы остановимся на 2-х сменной работе без выходных и праздников. Продолжительность одной смены 8 часов. Для такой работы потребуется три смены работников, которые будут выходить на работу по скользящему графику.
Должность | Количество | Оклад | Затраты на ЗП | Отчисления в ПГФ |
Коммерческий директор | 1 | 20000 | 20000 | 6040,00 |
Заведующим производством | 1 | 15000 | 15000 | 4530,00 |
Бухгалтер | 1 | 15000 | 15000 | 4530,00 |
Пекарь | 12 | 12000 | 144000 | 43488,00 |
Разнорабочий | 9 | 6000 | 54000 | 16308,00 |
Водитель | 3 | 10000 | 30000 | 9060,00 |
ИТОГО | х | 278 000 | 83956,00 |
Определение и анализ выгод.
Финансовые расчеты представляют собой средние показатели цен настоящего времени (февраль 2014 г.).
Рассчитывая цену продукции необходимо учитывать, что согласно ГОСТу для 1000 кг белого хлеба необходимо: 740 кг пшеничной муки, 7,4 кг дрожжей, 9,6 кг соли и 1,2 кг растительного масла или маргарина.
Расчет затрат на сырье на продукцию мини-пекарни (на одну тонну готовой продукции)
Вид сырья | Расход сырья на тонну продукции, кг | Стоимость 1 кг, сырья | Стоимость сырья на 1 тонну продукции |
Мука пшеничная в/с | 758,2 | 12,0 | 9098,40 |
Дрожжи прессованные | 30,3 | 38,5 | 1166,55 |
Соль | 15,2 | 6,36 | 96,672 |
Сахар | 15,2 | 22,6 | 343,52 |
Маргарин | 9 | 52,0 | 468,0 |
Улучшитель «Экстра» | 5,3 | 60,0 | 318,0 |
ИТОГО стоимость сырья на 1 тонну готовой продукции | 11491,07 |
Расходная часть включает в себя ежемесячные затраты из расчета на год.
№ п/п | Наименование статей затрат | Ежемесячная Сумма, руб. | Годовые затраты |
1 | Затраты на сырье | 551 571,36 | 6 618 856,3 |
2 | Заработная плата сотрудников | 278 000,00 | 3 336 000,0 |
3 | Налоговые отчисления от ФЗП | 83956,00 | 1 007 472,0 |
Амортизация основных фондов | 30 131,60 | 361579,2 | |
4 | Аренда | 20000,00 | 240000,0 |
5 | Ежеквартальное подтверждение сертификата качества | 1200,00 | 4800,0 |
6 | Непредвиденные расходы | 50000,00 | 600000,0 |
ИТОГО | 1 014 858,9 | 12 178 307,5 |
Расчет выручки от реализации продукции
Наименование | Кол-во в смену | Цена за ед., руб. | Сумма, руб. в месяц |
Выручка от реализации продукции | 2000 | 19,00 | 2 280 000,0 |
Прибыль от реализации продукции
Показатель | Сумма |
Прибыль валовая | 1 265 141,1 |
Налог на нужды образования 1% от ФЗП | 27 800,00 |
Налог на прибыль 6% | 75908,46 |
Чистая прибыль | 478 256,5 |
Реализация проекта по производству хлебобулочных изделий имеет не высокую рентабельность (21%), но постоянный доход, т. к. выпускаемая продукция мини-пекарни пользуется большим спросом у населения.
Таким образом, годовая прибыль составляет 5 739 078,0 рублей.
Риски:
Реализация проекта «Организация мини-пекарни» является хорошим подспорьем в развитии экономики региона. Таким образом риски для каждого муниципального образования изучаются индивидуально.
