Факты хозяйственной жизни организации по учету денежных средств и расчетов (их названия) приведены в журнале регистрации фактов хозяйственной жизни (табл.3.1).
Задание.
В данном журнале по каждому факту хозяйственной жизни проставьте корреспонденцию счетов, а в отдельных случаях отразите и субсчета (укажите их коды, например, 01 или 68-2) и сумму факта хозяйственной жизни (в рублях и копейках: правильно, например, будет 20,00, неправильно - 20 или 20,0). Если потребуется, то произведите расчеты.
Для выполнения задания используйте кодификацию счетов и информацию об остатках на счетах, отраженную в таблице 1. Ввод чисел осуществляется без пробелов (например, правильно будет 100000,00, неправильно - 100 000,00).
Таблица 1. Остатки по счетам бухгалтерского учета АО «Стимул» по состоянию на 01.01.20ХХ г.
№ счета | Наименование счета | Сумма, руб. |
Д | К | |
01 | Основные средства | 7 376 600 |
02 | Амортизация основных средств | 2 212 980 |
04 | Нематериальные активы | 53 637 |
05 | Амортизация нематериальных активов | 9 655 |
10-1 | Материалы – ткань (сумма фактических затрат на приобретение) | 323 000 |
10-1ТЗР | Материалы – ТЗР по приобретению ткани (сумма ТЗР включается в фактические затраты на приобретение материалов на счет 10-1) | - |
10-3 | Материалы – топливо | 1 600 |
10-3ТЗР | Транспортно-заготовительные расходы по приобретению топлива | 0 |
10-6 | Материалы – прочие материалы | 34 800 |
10-6ТЗР | Транспортно-заготовительные расходы по приобретению прочих материалов | 2 300 |
16 | Отклонение в стоимости материальных ценностей (для первого варианта) | - |
20-1 | Основное производство – куртки | 76 000 |
20-2 | Основное производство – комбинезоны | 40 300 |
43-1 | Готовая продукция – куртки | 599 400 |
43-2 | Готовая продукция – комбинезоны | 402 400 |
44 | Расходы на продажу | 400 |
50 | Касса | 900 |
51 | Расчетные счета | 5 309 298 |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками – АО «Триумф» | 786 000 |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками – АО «Невская мануфактура» | 301 500 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками – | 405 700 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками – | 205 700 |
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 850 000 |
68-1 | Расчеты по налогам и сборам (НДС) | 109 500 |
68-2 | Расчеты по налогам и сборам (налог на доходы физических лиц) | 103 800 |
69-11 | Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым на обязательное социальное страхование | 41 900 |
69-12 | Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональным заболеваниям | 8 950 |
69-2 | Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию | 231 600 |
69-3 | Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым на обязательное медицинское страхование | 32 600 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 738 000 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами |
|
76 | Расчеты с разными кредиторами | 31 500 |
80 | Уставный капитал | 5 000 000 |
82 | Резервный капитал | 570 000 |
83 | Добавочный капитал | 905 000 |
84 | Нераспределенная прибыль | 2 908 800 |
ИТОГО | 14 841 785 | 14 841 785 |
Таблица 3.1 Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни за январь 20ХХ г.
№ оп. | Содержание операции | Корр. счета | Суммы по вариантам, руб. и коп. | |
Д | К | |||
Учет денежных средств и расчетов | ||||
1. | Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
2. | Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь месяц прошлого года |
|
|
|
3. | Выдана заработная плата за декабрь месяц прошлого года |
|
| 733000,00 |
4. | Депонирована не полученная заработная плата за декабрь месяц прошлого года |
|
|
|
5. | Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата |
|
|
|
6. | Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на командировочные расходы |
|
| 11800,00 |
7. | Выдано на командировочные расходы заместителю директора |
|
| 6500,00 |
8. | Израсходовано на командировку:
|
|
| 2500,00 |
9. | Произведен окончательный расчет по командировке |
|
|
|
10. | Завхозом приобретены в магазине розничной торговли канцелярские товары (бумага) |
|
| 2200,00 |
11. | Водителем приобретен бензин на АЗС |
|
| 2000,00 |
12. | Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами: |
|
|
|
13. | Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет |
|
|
|
14. | Перечислено с расчетного счета поставщикам за поставленные ранее материалы: |
|
|
|
15. | Получено на расчетный счет от покупателей за отгруженную продукцию: |
|
|
|
-
-
-
-
-
,
,
,
,
,
,
,
,
-
-
-
-
-
,
-
-
-
-
-
-
,
,
-
,
,
,
,
,
