Акт внеплановой выездной проверки в министерстве сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области

Акт

внеплановой выездной проверки в министерстве сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области

«21 » июня  2017 года

г. Ростов-на-Дону

В соответствии с приказом министерства финансов Ростовской области от 01.01.2001г. № 75, главным специалистом контрольно-ревизионного управления министерства финансов Ростовской области и ведущим специалистом  отдела государственного управления министерства финансов Ростовской области проведена внеплановая выездная проверка в министерстве сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области.

Цель, предмет проверки: контроль в сфере закупок для обеспечения государственных нужд Ростовской области.

Проверяемый период: 2017 г.

Сроки проведения проверки: с 7 июня  по 14 июня 2017 г.

Результаты внеплановой выездной проверки:

1. Общие сведения об объекте контроля.

Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области (далее - министерство) является областным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по реализации на территории Ростовской области государственной политики, управления и координации деятельности в отраслях сельского хозяйства, пищевой и перерабатывающей промышленности (за исключением алкогольной продукции и табака), оказания государственных услуг в сфере агропромышленного комплекса, включая устойчивое развитие сельских территорий.

Министерство в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, Уставом Ростовской области, иными областными законами, указами и распоряжениями Губернатора Ростовской области, постановлениями и распоряжениями Правительства Ростовской области, Положением о министерстве сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, утвержденное постановлением Правительства Ростовской области от 01.01.2001 г  № 000 (далее – Положение).

Место нахождения министерства: 344000, г. Ростов-на-Дону, , ИНН – 6163049444;

Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде являлись:

министр сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области  –  ;

начальник отдела – главный бухгалтер министерства сельского хозяйства Ростовской области – .

Результаты проверки: 

Приказом министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области от 01.01.2001 г № 12 утверждено положение контрактной службы министерства (далее – Положение), ее состав, порядок взаимодействия контрактной службы со структурными подразделениями министерства, регламент осуществления закупок у единственного поставщика, подрядчика, исполнителя.

Согласно приложению №5 Положения по вопросам планирования закупок контрактная служба  осуществляет в том числе следующие функции и полномочия:

разрабатывает план закупок товаров, работ услуг для обеспечения нужд министерства (далее – план закупок), осуществляет подготовку изменений для внесения в план закупок, размещает в единой информационной системе план закупок и внесенные в него изменения;

обеспечивает подготовку обоснования закупки при формировании плана закупок;

разрабатывает план-график закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд министерства (далее – план - график), осуществляет подготовку изменений для внесения  в план – график, размещает в единой информационной системе план – график и внесенные в него изменения;

организует утверждение плана закупок, плана – графика и размещает в единой информационной системе в течение трех рабочих дней со дня утверждения или изменения такого плана;

определяет и обосновывает начальную (максимальную) цену контракта, цену контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) при формировании плана – графика закупок.

Контрактную службу возглавляет заместитель министра сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области

Заместитель руководителя контрактной службы  - заместитель министра сельского хозяйства  и продовольствия Ростовской области . 

Начальники управлений, отделов, заведующий сектором и специалисты входящие в состав контрактной службы (в части курируемых расходов) в том числе:

определяют и обосновывают начальную (максимальную) цену контракта с предоставлением в отдел государственных закупок оригиналов официальных запросов в адрес поставщиков, подрядчиков, исполнителей и ответов на запросы в виде коммерческих предложений при осуществлении закупок для государственных нужд министерства;

осуществляют подготовку задания на осуществление закупок.

План закупок на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов утвержден 16.01.2017 министром сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области

План – график на 2017 год закупок министерства утвержден министром сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области 16.01.2017 года и опубликован в Единой информационной системе в сфере закупок 23.01.2017г.

Действующая редакция плана-графика закупок на 2017 год (версия 18.0, изменения от 01.01.2001) запланировано 32 закупки на общую сумму  5 7868 200,29 рублей, из них:

- проведение 3 открытых конкурсов на сумму 41 836 900,00 рублей;

- проведение 25 электронных аукционов на сумму 11 707 600,00  рублей;

- проведение 1 запроса котировок на сумму 427 500,00 рублей;

- проведение 3 закупок у единственного поставщика в соответствии с ч.1 ст.93 Закона о контрактной службе  на сумму 2 576 700,29  рублей.

Закупки  «Поставка планшетных компьютеров в рамках мероприятия по проведению конкурса "Лучшая инновационная разработка в агропромышленном комплексе Ростовской области"» (позиция 1 в плане-графике закупок), «Сервисное обслуживание информационной системы «Похозяйственная книга»» (позиция 16 в плане-графике закупок) и «Организация и проведение мероприятия «День урожая»» (позиция 25 в плане-графике закупок) отменены в связи с решением Заказчика.

Также, планом-графиком закупок на 2017 год предусмотрено 33 закупки у единственного поставщика в соответствии с п. 4 ч.1 ст. 93 Закона о контрактной службе  на сумму 1 319 500,00 рублей.

На момент проведения настоящей проверки опубликовано 24 извещения, из них: заключено 23 контракта на сумму 40 525 410,49 рублей, 1 закупка в стадии проведения на сумму 5 550 000,00 рублей; заключено 26 контрактов с единственным поставщиком в соответствии с ч.1 ст. 93 Закона о контрактной системе  на сумму  3 405 704,29 рублей.

По состоянию на 07.06.2017 министерством не проведено 3 закупки на сумму  2 040 200,00 рублей, а также  закупок у единственного поставщика в соответствии с ч.1 ст. 93 Закона о контрактной службе  на сумму 490 496,00  рублей (закупки запланированы на июль 2017 год в связи с потребностью на второе полугодие 2017 года).

В соответствии с постановлением Правительства Ростовской области «Об утверждении требований к порядку разработки и принятия правовых актов о нормировании в сфере закупок, содержанию указанных актов и обеспечение их исполнения» государственные органы Ростовской области разрабатывают и утверждают нормативные затраты на обеспечение функций государственных органов Ростовской области.

Постановлением Правительства Ростовской области утверждены правила определения нормативных затрат на обеспечение функций государственных органов Ростовской области, в том числе подведомственных им государственных казенных учреждений Ростовской области, органа управления территориальным фондом обязательного медицинского страхования Ростовской области.

Приказом министерства утверждены нормативные затраты на обеспечение функций министерства.

Приказ министерства с учетом внесенных в него приказом министерства от 01.01.2001 г. № 37 изменений размещен в единой информационной системе 14.07.2016 года.

1. В ходе проверки соблюдения министерством правил нормирования в сфере закупок установлено превышение норм затрат утвержденных приказом министерства по фактически заключенным контрактам, относящимся к закупкам малого объема с идентификационным кодом закупки  № 000000244.

В соответствии с пунктами 4, 21, 22, 26 и 35 приложения №24 приказа министерства, количество приобретаемых канцелярских товаров определено в меньшем объеме, чем приобретено по заключенному государственному контракту от 01.01.2001г . Также в соответствии с пунктом 2 приложения №24 начальная максимальная цена на закупку блока для записей в подставке составила 83 рубля, фактически приобретена по вышеуказанному государственному контракту за 99,81 рублей (таблица №1):

Таблица №1

№ п/п	Наименование товара, работы, услуги	Ед. изм.	Приказ по нормированию	Заключенный контракт	Превышение кол-ва	Превышение цены, руб
кол-во	НМЦ, руб.	кол-во	цена
1	Блок для записей в подставке	шт	20	83,00	20	99,81	0,00	16,81
2	Папка картонная для бумаг с завязками	шт	1450	9,00	2000	6,37	550,00	-2,63
3	Папка пластиковая с пружинным  скоросшивателем	шт	40	50,00	100	23,71	60,00	-26,29
4	Папки-файлы перфорированные	шт	315	104,00	400	63,05	85,00	-40,95
5	Скоросшиватель картонный	шт	900	7,00	1500	5,20	600,00	-1,80
6	Блок самоклеящийся	шт	60	21,00	150	13,65	90,00	-7,35

Таким образом, министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области была включена в план-график, размещена закупка и в последствии заключен государственный контракт от 01.01.2001г в нарушение приказа в части завышения количества и стоимости закупленных канцелярских товаров.

  1.2  В соответствии с пунктами 5, 6, 19, 20, 30, 34, 37, 38, 41, 42 приложения №24 к приказу количество приобретаемых канцелярских товаров определено в меньшем объеме, чем приобретено по заключенному государственному контракту от 01.01.2001г .

Также в соответствии с пунктами 15 и 45 приложения № 24 начальная максимальная цена на закупку канцтоваров в приказе по нормированию запланирована ниже цены фактически приобретенных по вышеуказанному государственному контракту (таблица №2):

Таблица № 2

№ п/п	Наименование товара, работы, услуги	наименование	Приказ по нормированию	Заключенный контракт	Превышение кол-ва	Превышение цены, руб
кол-во	НМЦ, руб.	кол-во	цена
1	Дырокол	шт	5	166,00	25	50,00	20,00	-116,00
2	Закладки бумажные	шт	130	54,00	260	20,00	130,00	-34,00
3	Маркеры перманентные	шт	3	14,00	3	15,00	0,00	1,00
4	Нож канцелярский	шт	25	27,00	50	11,60	25,00	-15,40
5	Ножницы	шт	20	85,00	50	27,00	30,00	-58,00
6	Ручка шариковая офисная	шт	500	6,00	600	3,60	100,00	-2,40
7	Скобы для степлера № 24/6	шт	40	18,00	70	10,20	30,00	-7,80
8	Скрепки 28 мм.	шт	250	10,00	500	6,60	250,00	-3,40
9	Скрепки 50 мм.	шт	5	49,00	50	32,00	45,00	-17,00
10	Стойка-уголок	шт	7	122,00	10	65,00	3,00	-57,00
11	Текстмаркер	шт	250	79,00	520	14,00	270,00	-65,00
12	Штемпельная краска	шт	5	53,00	5	76,00	0,00	23,00

Таким образом, министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области была включена в план-график, размещена закупка и в последствии заключен государственный контракт от 01.01.2001г в нарушение приказа в части завышения количества закупленных канцелярских товаров.

В соответствии с пунктами 1, 2, 9, 11 приложения № 26 приказа количество приобретаемых электротоваров определено в меньшем объеме, чем закуплено по заключенному государственному контракту от 01.01.2001г (таблица №3):

Таблица №3

№ п/п	Наименование товара, работы, услуги	наименование	Приказ по нормированию	Заключенный контракт	Превышение кол-ва
кол-во	НМЦ, руб.	кол-во	цена
1	Лампа люминесцентная, трубчатая «ЛД-18»	шт	250	82,00	300	55,00	50,00
2	Лампа люминесцентная, трубчатая «ЛД-36»	шт	25	93,00	50	68,75	25,00
3	Сетевой фильтр	шт	3	541,00	6	325,00	3,00
4	Стартеры для люминесцентных ламп  «ЛД-18» (S-2)	шт	50	32,00	150	8,20	100,00

Таким образом, министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области была включена в план-график, размещена закупка и в последствии заключен государственный контракт от 01.01.2001г в нарушение приказа в части завышения Ламп люминесцентная, трубчатая «ЛД-18» в количестве 50 штук, Ламп люминесцентных, трубчатых «ЛД-36» в количестве 25 штук,  Сетевой фильтр в количестве 3 штук и Стартеры для люминесцентных ламп  «ЛД-18» (S-2) в количестве 100 штук. 

  1.2 В соответствии с пунктом 14 приложения № 25 приказа министерства запланировано приобретение полотна технического в количестве 2 погонных метра с нормативом цены за единицу 56 руб., в спецификации к государственному контракту -м указано 2 рулона по 50 метров в каждом с ценой за единицу 1 580 руб.

Таким образом, министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области была включена в план-график, размещена закупка и в последствии заключен государственный контракт от 01.01.2001г в нарушение приказа в части не соответствия количества и цены приобретенного материала. 

2. В соответствии с пунктами 1, 2, 3, 4 приложения №16 приказа министерства затраты на оплату коммунальных услуг определяются исходя их норматива цены на электроснабжение, теплоснабжение, водоснабжение и водоотведение в год не более 263 088,82 рублей. 

В соответствии с приложением № 17 приказа министерства затраты на оплату услуг на аренду помещения определяются исходя их норматива цены аренды в год не более 1 463 760,0 рублей. 

Согласно утвержденному плану-графику закупок  министерства на 2017 год предусмотрена закупка услуг на аренду помещения, включая коммунальные услуги по позиции плана-графика с указанным идентификационным кодом закупки  № 000820244 в сумме 1 683 614,92.

Закупка по указанной позиции плана-графика размещена 25.01.2017  № 000 с начальной максимальной ценой контракта 1 720 000,0 рублей. Общий срок оказания услуг согласно аукционной документации 12 месяцев с момента заключения государственного контракта. Государственный контракт заключен 17.02.2017 .

Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в соответствии с пунктом  32 части 1 статьи 93 Федерального закона -ФЗ был заключен государственный контракт -ЕД  с ИП на услуги по предоставлению во временное владение и пользование помещениями общей площадью 203,3 кв. метра.

Согласно пункту 3.1 государственного контракта -ЕД годовая арендная плата составляет 1 463 760,0 рублей.

Согласно пункту 3.3 государственного контракта -ЕД оплата коммунальных услуг производится арендатором на основании выставленных счетов согласно показаниям контрольных приборов и по ежемесячным расчетам. Финансовый лимит на коммунальные услуги 219 814,0 рублей.

Согласно пункту 3.4 государственного контракта -ЕД цена контракта составляет 1 683 574,0 рублей.

Согласно части 4 Федерального закона -ФЗ при осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) контракт должен содержать расчет и обоснование цены контракта, за исключением случаев осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), при которых документальное оформление отчета, предусмотренного часть 3 настоящей статьи, не требуется.

Вместе с тем, государственный контракт -ЕД не содержит расчет и обоснование цены контракта в части возмещения арендатором стоимости коммунальных услуг.

Таким образом, министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области  нарушена часть 4 статьи 93 Федерального закона -ФЗ в части отсутствия в плане-графике расчета и обоснования НМЦ контракта по возмещению арендодателю стоимости коммунальных услуг в сумме 219 814,0 рублей.

3. Согласно части 20 статьи 22 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» методические рекомендации по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок.

Приказом Министерства экономического развития Российской Федерации утверждены методические рекомендации по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) (далее – методические рекомендации).

Согласно пункту 3.7.3 в целях получения ценовой информации в отношении товара, работы, услуги для определения НМЦК рекомендуется осуществить несколько процедур:

направить запросы о предоставлении ценовой информации не менее пяти поставщикам (подрядчикам, исполнителям), обладающим опыт поставок соответствующих товаров работ, услуг;

осуществить поиск ценовой информации в реестре контрактов, заключенных заказчиками (с иcпользованием официального сайта www. zakupki. gov/ru).

Согласно пункту 3.10.6 методических рекомендаций запрос на предоставление ценовой информации, направляемый потенциальному поставщику (подрядчику, исполнителю), и (или) запрос о предоставлении ценовой информации, размещаемый в ЕИС или в печатных изданиях, может содержать указание о том, что из ответа на запрос однозначно определяться цена единицы товара, работы, услуги и общая цена контракта на условиях, указанных в запросе, срок действия предлагаемой цены, расчет такой цены с целью предупреждения намеренного завышения или занижения цен, товаров, работ, услуг.

В план закупок министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области на 2017 год включены закупки по проведению ряда общественных мероприятий:

172616304944461650100100110118230244 мероприятие по проведению сельскохозяйственного форума «Донской фермер» и региональный конкурс «Лучший фермер» с НМЦК  в 1 000 000,0 рублей;

172616304944461650100100100109002244 мероприятие по проведению Дня работника сельского хозяйства с НМЦК в сумме 1 312 700,0 рублей;

172616304944461650100100200208230244 мероприятие по проведению регионального Съезда сельских кооперативов с НМЦК в сумме 300 000,0 рублей;

172616304944461650100100230239002244 мероприятие «День урожая» с НМЦК в сумме 700 000,0 рублей.

Расходы на вышеназванные мероприятия предусмотрены разделом 15 подразделом 15.4 подпрограммы «Обеспечение реализации государственной программы Ростовской области  государственной программы Ростовской области «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия», утвержденной постановлением Правительства Ростовской области .

Согласно основного мероприятия «Организация и проведение общественных мероприятий в сфере АПК» включает расходы областного бюджета на мероприятия по разработке и изданию информационно-справочных материалов об итогах развития и инвестиционном потенциале АПК Ростовской области, проведению Дня работника сельского хозяйства и Дня урожая, включая приобретение призов (подарков) для награждения победителей и призеров, проведению сельскохозяйственного форума «Донской фермер» и регионального конкурса «Лучший фермер», включая приобретение призов (подарков) для награждения победителей и призеров регионального конкурса «Лучший фермер», проведению регионального Съезда сельских кооперативов, включая издание информационно-справочных материалов по вопросам развития сельскохозяйственной потребительской кооперации, приобретение призов (подарков) для награждения победителей и призеров.

3.1. Согласно позиции плана-графика с идентификационным кодом закупки  № 000002244 запланирована закупка на оказание услуг по организации и проведению мероприятия, посвященного «Дню работника сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности»  с начальной (максимальной) ценой контракта в сумме 1 312 700,0 рублей.

Расчет НМЦ контракта произведен методом сопоставимых рыночных цен (анализ рынка).

В расчет приняты коммерческие предложения на оказание услуги:

ИП в сумме 1 477 633,3 рубля;

компания «Exclusive» в сумме 1 512 630,0 рублей;

ИП в сумме 1 480 860,0 рублей.

Проверкой установлено, что запросы министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в адрес поставщиков по вопросу ценового предложения на оказание услуги по организации названного мероприятия не включают в себя цену отдельных работ и услуг, указанных в техническом задании.

Соответственно представленные коммерческие предложения поставщиков не содержат расчеты цены отдельных работ и услуг в рамках оказания услуги по организации и проведению мероприятия, посвященного «Дню работника сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности», а фактически содержат общую цену контракта.

Также запрос министерства ценового предложения на оказание услуги содержит дополнительные условия оказания услуги, не предусмотренных приказом министерства о нормировании. 

Учитывая изложенное, министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области не соблюдены требования пункта 3.10.6 Приказа Министерства экономического развития Российской Федерации при формировании (путем запроса предложений) НМЦ контракта  на оказание услуги по организации и проведению мероприятия, посвященного «Дню работника сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности» в части отсутствия расчета обоснования отдельных работ и услуг, предусмотренных техническим заданием, а также включение в план-график услуг не предусмотренных приказом министерства о нормировании затрат.

Таким образом, министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области не соблюдены части 2, 20 статьи 22 Федерального закона от 01.01.2001    при обосновании НМЦ контракта, включенного в план-график на 2017 год, на оказание услуг по организации и проведению мероприятия, посвященного «Дню работника сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности»  в сумме 1 312 700,0 рублей, а также включены в закупку услуги, не предусмотренные приказом министерства о нормировании затрат.

3.2 Согласно позиции плана-графика с идентификационным кодом закупки  № 000230244 запланирована закупка на оказание услуг по организации коллективной экспозиции Ростовской области на Российской агропромышленной выставке "Золотая осень"  с НМЦК в сумме 5 550 000,0 рублей.

Расчет НМЦ контракта произведен методом сопоставимых рыночных цен (анализ рынка).

В расчет приняты коммерческие предложения на оказание услуги:

на носу» в сумме 5 570 000,0 рубля;

Мастер» в сумме 5 575 000,0 рублей;

ИП в сумме 5 560 000,0 рублей.

Представленные коммерческие предложения не содержат расчетов и обоснований цены отдельных работ в рамках оказания услуги по организации и проведению мероприятия, посвященного «Дню работника сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности» согласно пункту 3.10.6 методических рекомендаций.

Вместе с тем, начальная (максимальная) цена контракта министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области фактически принята из учета доведенных лимитов бюджетных ассигнований на 2017 год.

Кроме того, министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области при обосновании НМЦ контракта не учтены аналогичные закупки, проведенные министерством в 2016 году.

В 2016 году министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области по результатам открытого конкурса был заключен государственный контракт   с Мастер» на оказание услуг по организации коллективной экспозиции Ростовской области на Российской агропромышленной выставке "Золотая осень" (извещение ) в сумме 4 879 000,0 рублей. Начальная (максимальная) цена государственного контракта согласно аукционной документации составила в сумме 4 883 000,0 рублей.

Также в 2015 году министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области по результатам открытого конкурса был заключен государственный контракт   с на оказание услуг по организации коллективной экспозиции Ростовской области на Российской агропромышленной выставке «Золотая осень» (извещение ) в сумме 3 999 000,0 рублей. Начальная (максимальная) цена государственного контракта согласно аукционной документации составила в сумме 4 000 000,0 рублей.

Согласно спецификации и актам выполненных работ к государственным контрактам   и  услуга по предоставлению необорудованной выставочной площади, регистрационный взнос не превышала 2 500 000,0 рублей.

Вместе с тем, согласно названных коммерческих предложений цена за данную услугу в среднем составляет 3 000 000,0 рублей, что на 500 000,0 рублей больше средней стоимости за 2 предыдущих года.

Таким образом, стоимость начальной (максимальной) цены контракта на оказание услуг по организации коллективной экспозиции Ростовской области на Российской агропромышленной выставке «Золотая осень» увеличена относительно аналогичной стоимости названной услуги по фактически заключенным контрактам в части стоимости услуги по предоставлению необорудованной выставочной площади, регистрационного взноса в сумме 500 000,0 рублей.

С актом ознакомлены:

Главный специалист контрольно-ревизионного управления министерства финансов Ростовской области (руководитель проверочной группы) _______________    (подпись)	И. о министра сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области __________    (подпись)
Ведущий специалист отдела государственного управления министерства финансов Ростовской области ____________    (подпись)	Заместитель министра сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области  В. Б. _______________  (подпись)  Начальник отдела – главный бухгалтер министерства сельского хозяйства Ростовской области _______________    (подпись)
Один экземпляр акта получен	_________________    (подпись руководителя) «__ »__________2017 года

Один экземпляр акта получен для ознакомления  22.06.2017  ___________  (дата)