Коммерческое право (стр. 38 )

Для учета конъюнктурных колебаний нередко предусматривается, что цены на товар согласовываются до начала каждого частного срока или даже перед отгрузкой каждой отдельной партии. Имеется множество других способов учета колебаний цен в ходе исполнения обязательств.

Цена может использоваться как средство стимулирования к надлежащему исполнению обязательств. Для этого в договоре могут устанавливаться ценовые коэффициенты или дифференцированные цены: при отгрузке товара точно в согласованный срок - большие, при задержке исполнения - меньшие. Может предусматриваться уменьшение цены при предварительной оплате и увеличение цены на случаи несвоевременной оплаты. Таким образом, договорное условие о размере цены может использоваться для решения различных задач. Пока коммерсанты и юристы слабо учитывают эти возможности.

Одно из важнейших для сторон договора - условие о способе расчетов. Способы, или формы, расчетов предусматриваются в договоре самими сторонами с учетом требований закона. Конкретные формы расчетов сейчас регулируются гл. 46 ГК РФ, а также документами ЦБ РФ, в частности Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ 03.10.02 N 2-П, и иными актами.

Статья 861 ГК РФ предусматривает общее для предпринимательских организаций требование о безналичном осуществлении расчетов через банки. Сейчас по установленному ЦБ РФ порядку наличные расчеты возможны на сумму до 60 тыс. рублей, при закупках сельскохозяйственной продукции - до 100 тыс. рублей. В мировой хозяйственной практике таких жестких ограничений не существует и достаточно широко используются наличные расчеты за товар, за перевозки и за другие услуги. Применение наличных денег сдерживается неудобствами перевозки и пересчета крупных сумм и риском хищений.

Статья 862 ГК РФ предусмотрела следующие основные способы безналичных расчетов: платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Наряду с ними признаются допустимыми иные способы расчетов, предусмотренные законом или применяемые в банковской практике.

Из каких предпосылок должны исходить стороны при выборе в договоре способа расчетов? Для каждой из сторон и народного хозяйства в целом выгодно сближение момента передачи товара и уплаты за него денег. Совпадение во времени актов вручения товара и получения за него денег является оптимальным в экономическом отношении.

Кроме того, способ расчетов должен обеспечивать для продавца надежность и оперативность получения денег за реализуемый товар. Для покупателя важно обеспечить соответствие уплачиваемой суммы фактическому количеству и качеству приобретаемого товара. Способ расчетов должен определяться в договоре так, чтобы по возможности полнее совместить указанные интересы сторон.

Безналичные расчеты должны осуществляться субъектами с использованием форм расчетных документов, установленных ЦБ РФ (приложения к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации). При этом ЦБ РФ ориентирует организации на широкое применение электронных форм расчетных документов.

Расчетные документы сдаются в банк, с которым у клиента имеется договор банковского счета. Банк обрабатывает документы и направляет их непосредственно (при наличии корреспондентских отношений) или через расчетно-кассовый центр ЦБ РФ исполняющему банку. Одновременно с передачей расчетного документа в соответствующих случаях делается проводка по перечислению денежной суммы. Принятие документов исполняющим банком создает составное расчетное обязательство с несколькими участниками. Важно понимать права, обязанности и ответственность каждого из участников расчетного обязательства по отношению друг к другу.

При расчетах платежными поручениями плательщик сдает в обслуживающий его банк поручение о перечислении за счет средств, находящихся на его банковском счете, определенной суммы в пользу получателя средств. Поручение оформляется на бланке установленной формы за подписями уполномоченных лиц с проставлением печати. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку. Оплата таких поручений производится по мере поступления средств. Однако договором между банком и плательщиком может предусматриваться оперативное кредитование банком счета плательщика (овердрафт). Такой порядок применяется банками в отношении финансово устойчивых клиентов.

Банк проставляет штемпель и расписывается на платежном поручении о принятии его к исполнению, а один экземпляр возвращает плательщику. Однако принятие банком поручения далеко не всегда означает, что деньги поступят на расчетный счет продавца. Во-первых, денег может не быть на корреспондентском счете банка, принявшего поручение; во-вторых, денег может не быть на счете банка, обслуживающего продавца. Поступающие на счет банка денежные средства списываются по долгам самого банка и не доходят до клиентов.

Таким образом, платежные поручения ненадежны и неудобны для обеих сторон. Они не позволяют покупателю контролировать количество и качество отгружаемого в его адрес товара, дают возможность недобросовестным продавцам завладевать средствами покупателя без фактической отгрузки товара. Да и для продавца, отгрузившего товар, они не гарантируют поступление уплаченных покупателем средств по причинам, нередко зависящим от банков.

Неизмеримо более эффективны в указанных отношениях чеки. В законе (ст. 143 ГК РФ) закреплено положение о том, что чек не только является способом расчетов, но также представляет собой ценную бумагу.

Такое положение ошибочно. У чека в российских условиях отсутствуют свойства ценной бумаги. Так, лицо не может обратить свои денежные средства в чек и свободно конвертировать их обратно. На сумму чека нельзя получить процентный доход, дивиденд. Период существования выписанного чека составляет 10 дней, между субъектами стран СНГ - 20 дней, других государств - 70 дней. Выдача чека следует за требованием о платеже, а не требование за чеком, как это имеет место в отношениях с ценными бумагами. Среди функций, выполняемых чеком, единственной является функция способа расчетов.

В цивилистике нет четкой теории ценной бумаги, вследствие чего ценной бумагой объявляют коносамент, хотя это бланковый договор морской перевозки (и товарораспорядительный документ), или чек, хотя это чисто расчетный документ. Чек является исключительно принадлежностью расчетного обязательства.

Реквизиты чека указаны в ст. 878 ГК РФ. Они воспроизводят общеустановленные требования к содержанию чека. Указанные реквизиты должны иметься у любого чека. Статья 880 ГК РФ предусматривает выдачу именных чеков и переводных, передача по которым прав производится путем индоссамента. Платеж по чеку может быть обеспечен посредством аваля с указанием наименования, места нахождения авалиста и даты аваля. Использование переводных чеков и авалирование чеков, которые придают им некоторое сходство с ценной бумагой - векселем, в России просто невозможно. Следует учитывать, что по законодательству большинства стран авалирование чеков запрещено.

При расчетах чеками организация дает распоряжение банку в виде чека уплатить указанную в нем сумму денег лицу, в пользу которого выдан чек. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выдачи чеков. Чекодержатель - лицо, в пользу которого выдан чек.

Расчеты чеками имеют то высокое достоинство, что позволяют совместить операции передачи товара и вручения чека, который в тот же день может быть предъявлен банку для оплаты. Определенным неудобством является то, что обычно принято личное вручение чека, хотя возможны передача его с курьером или отсылка почтой. Выданный чек действителен в течение 10 дней, а во внешнеторговых расчетах - 70 дней. На чеке может делаться надпись "расчетный". В этом случае наличные деньги по нему не выдаются, а средства в безналичном порядке зачисляются на указанный в нем счет чекодержателя. При неоплате чека исполняющим банком возможно взыскание суммы чека по исполнительной надписи нотариуса.

В связи с многочисленными злоупотреблениями гл. 7 Положения о безналичных расчетах в РФ существенно ограничивает применение чеков. Бланки чеков выпускаются коммерческими банками и являются документами строгой отчетности. При получении чековой книжки клиент обязан депонировать соответствующую сумму денежных средств в банке. Названное Положение не допускает межфилиальный оборот, расчеты чеками через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ. В результате чеки, выпущенные коммерческим банком, могут использоваться в основном для расчетов между клиентами этого банка, причем требуется указание в договоре между клиентом и банком о допустимости расчетов чеками. Соответственно, чек, выпущенный одним банком, не может быть принят к оплате в другом банке, если только у этого банка нет корреспондентского субсчета банка, выпустившего чек.

Таким образом, общепринятая в мире практика инкассирования, т. е. предъявления к оплате чека чекодержателем в своем или любом ином банке, в России исключена. В результате возможности применения этой эффективной формы расчетов у нас в стране резко свернуты. Если в США доля расчетов чеками в безналичных платежах составляет 80%, то в России - лишь 0,1 процента. Для нормализации расчетов в коммерческой сфере требуется последовательное совершенствование правового регулирования расчетов чеками.

Достаточно надежны для сторон расчеты по аккредитиву. Порядок аккредитивных расчетов регламентирован ст. 867-873 ГК РФ, а во внешнеторговых отношениях - Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, изданными Международной торговой палатой (изд. 1993 г. N 500).

Аккредитивные расчеты применяются в случаях, предусмотренных договором между сторонами. Контрагенты вправе решать в договоре многие вопросы, касающиеся аккредитива. Этим обусловливается активное развитие техники аккредитивных расчетов по сравнению с другими способами расчетов, которые более консервативны.

В науке нет четкой концепции аккредитивного расчетного обязательства. К нему пытались, причем совершенно безуспешно, применить модель договоров комиссии, поручения и т. п. Между тем оно представляет собой типичное составное обязательство.

Для расчетов по аккредитиву плательщик (покупатель) сдает в свой банк, который называется банк-эмитент, расчетный документ, который именуется "аккредитив". В нем указываются вид аккредитива, срок его действия, подлежащая уплате сумма, наименование и реквизиты продавца, исполняющий банк, вид и количество подлежащих отгрузке товаров и др. Указываются точное наименование и внешние требования к документам, при предъявлении которых производится выплата денежных средств по аккредитиву. Денежные средства по аккредитиву переводятся в банк продавца, именуемый исполняющим банком. Там они хранятся на отдельном лицевом счете.